建筑施工企業(yè)公司管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)規(guī)章制度提要

1、實用標準文檔建筑施工企業(yè)公司財務管理制度提要：第一章資金審批制度1、總則 公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董 事長不在公司 更多精品源自方案建筑施工企業(yè)公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構， 負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和 職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支 計劃； 審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦 理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現(xiàn) 金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處 理、協(xié)調與工商、稅務、金融等

2、部門間的關系，依法納稅。2、 負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法 規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳 及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表 相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核 算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據 資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按 合同、預 算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程， 材料設備款的結算及竣工工程決算； 完善各項成本輔助帳的

3、設置，健 全各項統(tǒng)計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有 關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果 和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。 第一章資金審批制度1、總則公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。 如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由 法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記 （外單位用本公司印章需經

4、公司領導同意并提供經辦人身份證復印 件）。財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票 預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與 收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必 須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批 準。非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復印件不得作為 原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以

5、下 施工工 程專用款支付審批工作流程執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。財務部審核后，報公司經理、董事長審批。公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批 應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的 可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報 支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標準：一般

6、職員，房租標準為 60元/日。B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。實際報銷金額超出公司的補貼標準， 需由部門經理或帶隊經理 說明原因，經公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理， 應指定維修點，維修費 用一般采取銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理建筑施工企業(yè)公司財務管理制度提要：第一章資金審批制度1、總則 公司3000元以上的款項的支付，須經

7、公司董事長簽字批準。如董 事長不在公司更多精品源自方案。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應 由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司 人事勞 資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、 差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。公司職員報銷行政費用應填寫報銷單， 由經辦人員填寫，公司 主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報 懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進

8、行審批支付。應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可 實施。凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支 票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務 開沖帳收據給經辦人。支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字， 財務審核后，由財務部直接支付。銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行 報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。其他 有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、 保證、， 承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。2、公司工

9、程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文 件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的 談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及 時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材 料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關工程經濟合同的談判工作， 及時準確地了解公司各項 工程成本的構成及用款計劃。負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算 的審定工作。5、工程中間結算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核， 工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資

10、料提出審核 意見，并在每月5日內送財務部會簽。財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以 及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意 見，報送公司主管領導審批。6, 工程決算程序。施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間 結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材 料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數， 提出付款方案，報公司主管領導批準。大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、 設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組， 按照上述本 制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進

11、行專項工程決算。房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工 房成本結算。第三章財產管理制度1、公司財產的范圍公司財產包括固定資產和低值易耗品。凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀 器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不 足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦 公室歸口管理。公司各施工工地使用機器設備，

12、動力設備，工具儀器等由工程 部歸口管理。辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立 臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的 保管，維修并制定相應的措施、辦法。3、財產的購置與調撥辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價 工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩 聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)， 財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經 理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。固定資產的領用單由使用部門開具， 領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由 領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據， 一聯(lián)由 財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財 產歸口管理部門辦理，送財務部備案。4、財產的清查、盤點。公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告 表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，