會計信息化崗位責任制度

1、制度名稱會計信息化崗位責任制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為明確會計信息系統(tǒng)的使用人員的操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。第2條 本制度所指的會計信息化是指利用計算機信息技術代替人工進行財務信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。第2章 會計信息化的分權(quán)管理第3條 分權(quán)管理以保護本企業(yè)物資財產(chǎn)和貨幣資金的安全、完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項經(jīng)濟業(yè)務的處理，都必須由兩個或兩個以上的工作人員經(jīng)手。第4條 會計核算程序編制人員負責編制程序，不得同時兼任會計信息錄入、整理、分析

2、操作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運行的會計核算軟件。第5條 會計信息錄入人員負責將會計憑證等會計信息資料錄入計算機，操作運行會計核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時擔任現(xiàn)金出納工作、會計核算軟件編制工作，不能負責會計資料入機后的審核、校對工作。第6條 會計信息入機前、后的審核校對工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。第3章 會計信息化崗位及其職責本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會計信息化崗位設置情況如下。第7條 財務總監(jiān)（或總會計師）主要負責財務系統(tǒng)會計信息化領導工作，按照國家財政部門的有關規(guī)定設計，公司全面實施會計信息化的總體規(guī)劃。第8條 財務部經(jīng)理主要負責對企業(yè)會計信息化的管理

3、。第9條 會計信息主管（或由會計主管兼任）的主要職責是負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，防止利用計算機舞弊行為。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設置期初數(shù)據(jù)，維護資料，增減科目等。第10條 會計信息化操作崗任職人員必須持有會計電算化上崗證，相關崗位的具體職責如下表所示。會計信息化操作崗及其職責一覽表操作崗位名稱操作崗位的具體職責可兼任人員及操作權(quán)限1軟件操作崗（1）將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證（2）打印記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計資料，并進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作（3）將錄入計算機的資料打印成書面文件交有關人員審核、存檔一般由會計人員兼任，此崗位沒有會

4、計憑證審核和過賬的權(quán)限2現(xiàn)金出納核算崗負責實際庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對工作可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限3銀行出納核算崗負責實際銀行存款與賬面銀行存款的核對工作可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限4費用核算崗（1）負責費用類原始憑證的審核（2）負責費用類記賬憑證的錄入（3）負責費用類賬簿、報表的編制可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限5成本核算崗（1）負責成本類原始憑證的審核（2）負責工程成本類記賬憑證的錄入（3）負責成本類賬簿、報表的編制可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限6銷售核算崗（

5、1）負責銷售收入原始憑證的審核（2）負責記賬憑證的錄入（3）負責與銷售有關的賬簿、報表的編制可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限7固定資產(chǎn)崗負責固定資產(chǎn)核算可設憑證處理、賬簿查詢、憑證處理等權(quán)限8會計報表崗負責期末的財務報表處理和會計年結(jié)工作，編制會計報表可設銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報表處理等操作權(quán)限9審核記賬崗負責對輸入計算機的數(shù)據(jù)進行審核具有憑證審核的權(quán)限，由會計主管兼任10數(shù)據(jù)分析崗負責對計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)進行分析可由會計報表崗兼任11電算審查崗（1）負責保證計算機及軟件的正常運行（2）管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，定期將機內(nèi)數(shù)據(jù)備份（3）妥善保管各種機內(nèi)資料，隨時登記用機記錄可由計算機管理人員兼任第4章