規(guī)范銀行貴金屬墊貨銷售業(yè)務(wù)流程

1、關(guān)于規(guī)范銀行貴金屬墊貨銷售業(yè)務(wù)流程（試行各省分行、直屬分行營(yíng)運(yùn)管理部： 為進(jìn)一步縮短分行貴金屬實(shí)物到貨周期，減少客戶提貨等待時(shí)間，經(jīng)總行與貴金屬合作公司協(xié)商，現(xiàn)決定在全行范圍內(nèi)試行貴金屬“墊貨銷售”模式?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、業(yè)務(wù)定義“墊貨銷售”是指由貴金屬合作公司預(yù)先將實(shí)物墊貨至各分行，待實(shí)物售出后，再由分行以售出日訂貨價(jià)格向貴金屬合作公司下單訂貨、支付貨款的一種銷售模式。凡采用墊貨方式銷售的商品必須經(jīng)過(guò)總行個(gè)金部批準(zhǔn)，并由總行個(gè)金部統(tǒng)一納入特許商品系統(tǒng)產(chǎn)品目錄管理。二、墊貨銷售業(yè)務(wù)流程目前，墊貨業(yè)務(wù)操作采取先將墊貨實(shí)物裝入分行“墊貨商品專用寄庫(kù)款箱”后寄庫(kù)保管，待出售后再將墊貨商品庫(kù)存

2、轉(zhuǎn)為分行正常采購(gòu)商品庫(kù)存的模式進(jìn)行。（一）墊貨申請(qǐng)。1.由分行個(gè)金部發(fā)起墊貨申請(qǐng)。分行個(gè)金部經(jīng)辦人員填寫銀行貴金屬墊貨申請(qǐng)單（見附件1，以下簡(jiǎn)稱墊貨申請(qǐng)單），送個(gè)金部高級(jí)經(jīng)理或分管高級(jí)經(jīng)理審批簽字后，加蓋部門印章傳真至合作公司。2.合作公司收到分行墊貨申請(qǐng)單，確認(rèn)無(wú)誤后蓋章回傳分行個(gè)金部。3.分行個(gè)金部負(fù)責(zé)將蓋章回傳的墊貨申請(qǐng)單復(fù)印后，將原件交分行重控物品管理員作為入庫(kù)依據(jù)，復(fù)印件留存?zhèn)€金部備查。 （二）墊貨入庫(kù)。1.供貨商將墊貨商品送至分行，并將銀行貴金屬墊貨到貨單（見附件2，以下簡(jiǎn)稱墊貨到貨單）提交分行重控物品管理員。2.墊貨商品到貨后，重控物品管理員將實(shí)物、墊貨到貨單與原墊貨申請(qǐng)單中所列

3、商品明細(xì)進(jìn)行逐一匹配（包括產(chǎn)品種類、數(shù)量等）。核對(duì)無(wú)誤后，雙人將商品放入“墊貨商品專用寄庫(kù)款箱” 寄庫(kù)保管。3.對(duì)于墊貨商品，分行暫通過(guò)核心系統(tǒng)“綜合記賬（091010）”交易按產(chǎn)品種類以每件1元登記墊貨商品表外賬，會(huì)計(jì)分錄為：收：90201-00013代保管有價(jià)值品-墊貨模式金銀章幣4.分行重控物品管理員負(fù)責(zé)建立銀行貴金屬墊貨產(chǎn)品手工登記簿（見附件3，以下簡(jiǎn)稱登記簿），詳細(xì)登記墊貨商品入庫(kù)信息。（三）墊貨庫(kù)存轉(zhuǎn)采購(gòu)庫(kù)存。1.分行個(gè)金部每日應(yīng)匯總統(tǒng)計(jì)當(dāng)日商品銷售數(shù)量，對(duì)于涉及銷售墊貨庫(kù)存商品的，經(jīng)辦人除向貴金屬合作公司下單、付款外，還需填寫銀行貴金屬墊貨轉(zhuǎn)庫(kù)申請(qǐng)單（見附件4，以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)庫(kù)申請(qǐng)單

4、）（申請(qǐng)單需經(jīng)分行個(gè)金部負(fù)責(zé)人簽字并加蓋分行個(gè)金部公章），連同分行訂貨訂單復(fù)印件交分行重控物品管理員。2.分行重控物品管理員收到轉(zhuǎn)庫(kù)申請(qǐng)單及分行訂貨訂單后，核對(duì)分行訂貨訂單訂貨產(chǎn)品種類數(shù)量與轉(zhuǎn)庫(kù)申請(qǐng)單是否一致。核對(duì)一致后，雙人從 “墊貨商品專用寄庫(kù)款箱”取出相應(yīng)種類、數(shù)量的商品，雙人將貴金屬及配套證書裝特許商品專用寄庫(kù)款箱（柜）寄庫(kù)保管，入庫(kù)流程遵循銀行特許商品銷售業(yè)務(wù)管理辦法（交銀辦2010171號(hào)）相關(guān)規(guī)定。3.完成轉(zhuǎn)庫(kù)后，柜員通過(guò)核心系統(tǒng)“綜合記賬（091010）交易”登記墊貨商品出庫(kù)表外賬并啟動(dòng)“472001-產(chǎn)品入庫(kù)”完成入庫(kù)。相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為：付：90201-00013代保管有價(jià)值品

5、-墊貨模式金銀章幣收：90201-00004代保管有價(jià)值品（金銀章幣）（該條分錄由“472001-產(chǎn)品入庫(kù)”交易聯(lián)動(dòng)完成）4.完成入庫(kù)后，分行重控物品管理員在登記簿中詳細(xì)登記墊貨商品出庫(kù)信息。（四）墊貨庫(kù)存退/換貨出庫(kù)。1.墊貨貴金屬未售出時(shí)，如需退/換貨，分行應(yīng)與合作單位協(xié)商辦理實(shí)物退貨或換貨手續(xù)。2.退、換貨時(shí)，由分行個(gè)金部確定退換貨品種、數(shù)量，填寫相應(yīng)供應(yīng)商的退換貨確認(rèn)單，與貴金屬合作公司聯(lián)系確定退換貨時(shí)間、退換貨實(shí)物運(yùn)送方式。3.分行個(gè)金部應(yīng)將經(jīng)確認(rèn)的退換貨確認(rèn)單及退貨時(shí)間、退貨實(shí)物運(yùn)送方式通知分行重控物品管理員，由其與合作公司辦理退換貨實(shí)物交接。4.交接完成后，分行登記出庫(kù)表外賬，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為：付：90201-00013代保管有價(jià)值品-墊貨模式金銀章幣5.分行重控物品管理員在登記簿中詳細(xì)登記墊貨商品出庫(kù)詳細(xì)信息。三、其他（一）基于目前系統(tǒng)功能現(xiàn)狀，為滿足分行業(yè)務(wù)需要并兼顧工作效率，總行擬定了上述暫行流程。同時(shí)，總行正在統(tǒng)一開發(fā)貴金屬營(yíng)運(yùn)平臺(tái)，該系統(tǒng)上線后，將支持墊貨模式下的全流程管理，屆時(shí)總行將另行下發(fā)上線通知和新的操作流程。（二）墊貨商品的入庫(kù)、交接及查庫(kù)等實(shí)物交接管理流程應(yīng)遵循銀行特許商品銷售業(yè)務(wù)管理辦法（交銀辦2010171號(hào)）及各項(xiàng)現(xiàn)金出納制度中