公司備用金管理制度

1、*公司備用金管理制度（暫行） 為加強資金管理、規(guī)范經(jīng)營行為、保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。一、本制度適用于公司總部各部門及所有基層單位（事業(yè)部、專業(yè)公司、項目部）；全資及控股子公司可參照執(zhí)行。二、備用金的類別：備用金是指公司撥付給基層單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的現(xiàn)金借款，其類別分為以下三種：1、非定額備用金：是指因公務(wù)需要而暫時借支的款項，公務(wù)完成即限期歸還。適用于公司總部及基層單位的因公借款。2、定額備用金：是指因公務(wù)需要，在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)使用的借款，報銷時可不抵沖借款，直接支取現(xiàn)金，補足定額。適用于公司總部市場開發(fā)中心、總經(jīng)理辦公室、各事業(yè)部、專業(yè)公司。3、庫

2、存?zhèn)溆媒穑菏侵父髫攧?wù)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要及資金計劃安排、需要支取的用于日?，F(xiàn)金支付的款項，適用于各財務(wù)辦事處。三、備用金的使用范圍包括：1、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；2、結(jié)算起點（1000元）以下必須通過現(xiàn)金結(jié)算的零星采購支出；3、符合公司制度的零星現(xiàn)金開支及報銷款，如會議費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、車輛通行費等；4、經(jīng)公司財務(wù)處同意借支現(xiàn)金的其他款項。四、備用金的額度1、定額備用金：由財務(wù)處根據(jù)各單位實際情況確定最高額度。各單位需用時，應(yīng)出具書面申請，申請中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項，經(jīng)單位負責(zé)人、財務(wù)處長簽字、總會計師批準(zhǔn)后確定。各單位定額備用金最高額度如下：序號單位備用金額度

3、（萬元）1市場開發(fā)中心102總經(jīng)理辦公室103事業(yè)部54專業(yè)公司22、非定額備用金：根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要確定金額。一般應(yīng)提供會議通知、培訓(xùn)計劃、出差計劃、采購計劃等作為依據(jù)。3、庫存?zhèn)溆媒穑核诘劂y行對庫存額度有要求的，由當(dāng)?shù)劂y行核定；無規(guī)定的，原則上以滿足3-5天的日常零星開支為限，暫定的限額為2000元。五、備用金的借支1、備用金的借支原則上應(yīng)在月度資金計劃范圍內(nèi)，需填寫“現(xiàn)金借款單”（取現(xiàn)）或“付款審批單”（匯款），注明借款時間、事由（出差計劃、會議通知等附件）、用途、金額及預(yù)計還款時間，經(jīng)審批人簽字后辦理借支手續(xù)；2、各財務(wù)辦事處還應(yīng)同時將備用金支付明細填列在“現(xiàn)場支付審批表”中報財務(wù)處審

4、批；3、備用金審批權(quán)限見下表：序號單位備用金類別借款人審批人1公司機關(guān)各部室非定額備用金經(jīng)辦人部門負責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)處長-總會計師2直屬項目經(jīng)理部非定額備用金經(jīng)辦人部門負責(zé)人-財務(wù)辦事處主任-項目經(jīng)理3總部部門定額備用金經(jīng)辦人部門負責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)處長-總會計師4事業(yè)部定額備用金經(jīng)辦人事業(yè)部經(jīng)理-財務(wù)處長-總會計師5專業(yè)公司定額備用金經(jīng)辦人專業(yè)公司經(jīng)理-財務(wù)處長-總會計師6各財務(wù)辦事處庫存?zhèn)溆媒鸪黾{財務(wù)辦事處主任-項目經(jīng)理-財務(wù)處長六、備用金的保管和使用備用金由借款人負責(zé)保管，必須在規(guī)定的用途和范圍內(nèi)?？顚Ｓ?，嚴禁用于非公業(yè)務(wù)或挪作它用。七、備用金的結(jié)算與清還1、所有備用金必須在當(dāng)年末

5、徹底清還，不允許跨年度使用；2、非定額備用金公務(wù)完成后，需在5個工作日之內(nèi)辦理結(jié)算、報銷手續(xù)，并退回余款；因特殊原因不能及時辦理的，應(yīng)向財務(wù)部門書面說明情況，辦理延期手續(xù)。逾期不辦理手續(xù)的，財務(wù)部門可自次月起，在借款人工資中逐月扣除所借資金，直至扣清。3、定額備用金各單位所借備用金使用后，應(yīng)及時索取有效票證，登記備用金支出明細表，并指定專人進行單據(jù)的整理和費用報銷工作。為提高工作效率，財務(wù)部門原則上每月安排集中報銷一次。備用金年末一次清還、次年重新辦理借用手續(xù)。4、庫存?zhèn)溆媒鸶髫攧?wù)辦事處申領(lǐng)的庫存現(xiàn)金，必須及時取現(xiàn)，并在取現(xiàn)當(dāng)天完成報銷手續(xù)和賬務(wù)處理，以保證當(dāng)日庫存現(xiàn)金余額不超限額；年末庫存現(xiàn)金余額為零。5、當(dāng)借款人因工作變動或離職時，需先清還所借備用金。6、一