費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的填寫規(guī)范

1、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的填寫規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的填寫規(guī)范 1、財(cái)務(wù)報(bào)銷是財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)部分， 財(cái)務(wù)報(bào)銷牽涉面廣泛，不僅受限于會計(jì)法、 稅法、合同法、發(fā)票管理辦法等國家法律 法規(guī)，同時(shí)還受制于本單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理 制度。 2、會計(jì)法規(guī)定，對不真實(shí)、不 合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予以受 理；對弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證， 財(cái)務(wù)人員在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣 留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求查明原 因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回， 要求重新補(bǔ)齊。 3、費(fèi)用報(bào)銷憑證必須使用藍(lán)、黑鋼 筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。 字跡工整，不得涂改，凡填寫大小寫金額 的報(bào)銷憑證

2、，大小寫金額必須一致，相關(guān) 內(nèi)容需填寫完整。 4、原則上，報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票， 對于確實(shí)沒有正規(guī)發(fā)票的，必須區(qū)分 合法發(fā)票和收據(jù)二者分開填單報(bào)銷的原則， 對于確實(shí)無法取得對應(yīng)發(fā)票的，可以 用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標(biāo) 準(zhǔn)的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)餐費(fèi)、接待費(fèi)等， 其他無標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用和原材料采購不可 用其他發(fā)票代替，以防止濫報(bào)。用其 他發(fā)票代替的原始收據(jù)及其他單據(jù)， 均需用回形針附在費(fèi)用報(bào)銷憑證后面。 4、各類發(fā)票抬頭必須和報(bào)銷單位 名稱一致，否則不能報(bào)銷，原始憑證一 般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票必須 由對方單位加蓋公章，自制憑證由經(jīng)手 人蓋章，否則不得報(bào)銷。 5、所有報(bào)銷必須是原件，不可用 復(fù)印件代

3、替。 結(jié)合公司要求以以下幾種報(bào)銷憑證為例： 1、費(fèi)用報(bào)銷單（如圖） 費(fèi)用報(bào)銷單的填寫說明：費(fèi)用報(bào)銷單的填寫說明： （1）報(bào)銷憑證“用途”應(yīng)填寫清 楚，不能過于簡單，用途內(nèi)容必須包 括“業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、當(dāng)事人、使用 目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若 涉及到類似采購等事項(xiàng)，必須述明 “采購數(shù)量及對應(yīng)單價(jià)”（有對賬 單附件的除外）;若一張對賬單有多個(gè)報(bào) 銷項(xiàng)目，如車費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一 張報(bào)銷單上，但需分行填寫清楚，所有報(bào) 銷項(xiàng)目必須附有對應(yīng)的原始憑證。 （2）金額：類別相同的票據(jù)上的金額 合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位 小數(shù)，如100元，填寫為100.00,最后一欄 合計(jì)金額也采用阿拉伯

4、數(shù)字填列，保留兩 位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”， 如合計(jì)金額為100元,填寫為￥100.00。 （4）金額大寫：本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì) 金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥” 或 ，大寫后的如為零也必須填零，不能 為空白。 （5）原借款：如有借支請?zhí)顚憽?（6）應(yīng)退余款：如借支金額大于報(bào)銷 金額請?zhí)顚憽?（7）備注：如有匯款的請注明，也可 包括“用途”的補(bǔ)充說明。 2、粘貼單 單據(jù)粘貼說明： （1）本期發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票先分類再按 日期順序整理，發(fā)票上無日期的隨意安排， 費(fèi)用發(fā)生后請盡可能及時(shí)填寫報(bào)銷單。 （2）一張費(fèi)用報(bào)銷單后附發(fā)票盡可能 控制在10張以內(nèi)，過路費(fèi)、車票等除外。 （3）所有的

5、發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單 線框左上角的為準(zhǔn)進(jìn)行粘貼，按照發(fā)票面 積大小順序進(jìn)行粘貼，較小-較大-最大。 報(bào)銷單所附原始憑證粘貼順序發(fā)票-送貨 單-入庫單等。 （4）請用膠水粘貼，千萬不要用訂書針裝訂。 （5）增值稅專用發(fā)票不需用膠水粘貼，用回 形針附在費(fèi)用報(bào)銷憑證或粘貼單后面。 3、付款通知單 付款通知單的填寫說明：付款通知單的填寫說明： （1）填寫要求基本上和費(fèi)用報(bào)銷單 一致，需注意的是付款單必須為全稱， 帳號與開戶行名稱要如實(shí)填寫，如*銀 行*支行等。 （2）付款方式須勾選正確，以方便 于出納以正確的方式付款。 4、差旅費(fèi)報(bào)銷單 差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫說明：差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫說明： （1）差旅費(fèi)報(bào)銷單需付出差申請單， 除出差補(bǔ)助不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其 他均需有票據(jù)。 （2）出差起止日期必須填寫清楚， 以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。 5、借款審批單 借款審批單的填寫說明：借款審批單的填寫說明： 借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金 申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請