第9章 采購合同履行 2

1、11 第九章 采購合同履行 12 公司名稱采購訂單公司名稱采購訂單 訂單編號： 制單日期： 年 月 日 13 1、基本程序 ( (一一)ERP)ERP系統(tǒng)的采購訂單管理分析系統(tǒng)的采購訂單管理分析 14 ( (二二)ERP)ERP系統(tǒng)的采購訂單管理分析系統(tǒng)的采購訂單管理分析 2 2、ERP系統(tǒng)采購訂單流程案例 公司訂單結(jié)構(gòu)公司訂單結(jié)構(gòu) 公司名稱采購訂單公司名稱采購訂單 訂單編號： 制單日期： 年 月 日 15 發(fā)出采購訂單流程發(fā)出采購訂單流程 開開始始 1.1.生成新生成新POPO 9.9.取消被拒取消被拒絕絕的的項項目目 13.13.拆行拆行處處理理 2.2.發(fā)發(fā)送新送新訂單訂單 7.7.在在

2、ERPERP中取消整中取消整個訂單個訂單 11.11.修改被更改的修改被更改的項項目目 3.3.接收供方答接收供方答復(fù)復(fù) 6.6.修改修改訂單并訂單并提交批準提交批準 14.14.通知采通知采購員并結(jié)購員并結(jié)束束 4.4.是否整是否整張張被拒被拒絕絕 8.8.供供應(yīng)應(yīng)商是否拒商是否拒絕絕 10.10.供供應(yīng)應(yīng)商是否有更改商是否有更改 12.12.供供應(yīng)應(yīng)商是否有拆行商是否有拆行 5.5.是否取消整是否取消整張訂單張訂單 N N N N N N N N N N Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y 16 3)3)訂單更改通知流程訂單更改通知流程 2.2.寫寫入入歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)并轉(zhuǎn)換數(shù)并轉(zhuǎn)換數(shù)

3、據(jù)格式據(jù)格式 1.接收訂單數(shù)據(jù)接收訂單數(shù)據(jù) 7.7.更改相更改相應(yīng)訂單應(yīng)訂單行行 6.6.修改原修改原訂單訂單行行 并插并插入新入新訂單訂單行行 5.5.更新相更新相應(yīng)訂單應(yīng)訂單行行 3.3.是否有子行是否有子行4.4.是否原有是否原有 8.8.通知采通知采購員并結(jié)購員并結(jié)束束 開開始始 N N N N Y Y Y Y 17 PowerPoint TEMPLATE Add Your Company Slogan 采購貨款支付 18 第二節(jié) 貨款支付 支付方式支付方式 支付工具支付工具 支付工具是用于資金清算和結(jié)算過程中的一種支付工具是用于資金清算和結(jié)算過程中的一種載體，載體， 可以是記錄和授權(quán)

4、傳遞支付指令和信息發(fā)起者的合法可以是記錄和授權(quán)傳遞支付指令和信息發(fā)起者的合法 金融機構(gòu)金融機構(gòu)賬戶證件，賬戶證件，也可以是支付發(fā)起者合法簽署的也可以是支付發(fā)起者合法簽署的 可用于清算和結(jié)算的金融機構(gòu)認可的可用于清算和結(jié)算的金融機構(gòu)認可的資金憑證。資金憑證。 電子支付工具：電子支付工具：網(wǎng)上銀行、支付寶、財付通、百付寶、網(wǎng)上銀行、支付寶、財付通、百付寶、 手機支付、快錢、手機充值卡等手機支付、快錢、手機充值卡等 傳統(tǒng)支付工具：傳統(tǒng)支付工具：匯票、支票、存折、銀行卡等匯票、支票、存折、銀行卡等 19 是出票人簽發(fā)的，委托付款是出票人簽發(fā)的，委托付款 人在見票時或者在指定日期無條人在見票時或者在指定

5、日期無條 件支付確定的金額給某人或其指件支付確定的金額給某人或其指 定的人或持票人的票據(jù)定的人或持票人的票據(jù) 。 是一種無條件支付的委托。是一種無條件支付的委托。 據(jù)據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，規(guī)定， 匯票須具備必要項目：匯票須具備必要項目： 1. 1.標明其為匯票字樣；標明其為匯票字樣； 2. 2.注明付款人姓名或商號；注明付款人姓名或商號； 3. 3.出票人簽字；出票人簽字； 4. 4.出票日期和地點；出票日期和地點； 5. 5.付款地點；付款地點； 6. 6.付款期限；付款期限； 7. 7.金額；金額； 8. 8.收款人的名稱等。收款人的名稱等。 什么是匯票什么是匯票 110 第二節(jié)

6、 貨款支付 信用及其等級信用及其等級 信用（狹義）概念：信用（狹義）概念： 商品買賣中的延期付款或貨幣的商品買賣中的延期付款或貨幣的 借貸行為。是以償還借貸行為。是以償還 為條件的價值運動的特殊形式。為條件的價值運動的特殊形式。 信用信用一般分為商業(yè)信用、銀行信用、消費信用、投資信一般分為商業(yè)信用、銀行信用、消費信用、投資信 用用)、公共信用公共信用 等等。 信用等級：信用等級： 我國企業(yè)信用評估的信用等級采用國際通行的我國企業(yè)信用評估的信用等級采用國際通行的“四等十四等十 級制級制”評級等級，具體等級分為：評級等級，具體等級分為： AAAAAA，AAAA，A A； BBBBBB，BBBB，B

7、 B ； CCCCCC，CCCC，C C； D D 。 111 112 第二節(jié) 貨款支付 支付方式 指購物或消費需要付款形式的多種選擇支付捷徑。 一、支付方式的選擇 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 買方直接付款買方直接付款 銀行托收銀行托收 信用證信用證L/CL/C 113 買方直接付款買方直接付款 訂貨付現(xiàn)訂貨付現(xiàn) 訂貨時預(yù)付全部貨款訂貨時預(yù)付全部貨款 見單付款見單付款 接到發(fā)運單據(jù)及其有關(guān)單據(jù)后按照接到發(fā)運單據(jù)及其有關(guān)單據(jù)后按照 合同規(guī)定將貨款通過銀行匯付買方。合同規(guī)定將貨款通過銀行匯付買方。 根據(jù)付款方式根據(jù)付款方式見單付款見單付款分為三種：分為三種： l 信匯信匯 l

8、 電匯電匯 l 票匯票匯 匯款人將款項交存匯款銀行，匯款銀行通過匯款人將款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳電報或電傳給目的地分給目的地分 行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付金額的匯款方式。行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付金額的匯款方式。 指匯款人向當(dāng)?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用指匯款人向當(dāng)?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航航 空郵寄空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。 即接受票匯的銀行或郵局將匯款人所填即接受票匯的銀行或郵局將匯款人所填匯款條寄交付款行或郵局匯款條寄交付款行或郵局， 由該行或郵

9、局再通知收款人領(lǐng)款。由該行或郵局再通知收款人領(lǐng)款。 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 114 銀行托收銀行托收 光票托收光票托收 。 承兌交單承兌交單D/AD/A付款交單付款交單D/PD/P 跟單托收跟單托收 指出口方的交單是 以進口方的付款為 條件。 出口方（或代收銀行） 向進口方以承兌為條 件交付單據(jù)的辦法。 即期付即期付 款交單款交單 只適用于遠期匯票 的托收(可背書流轉(zhuǎn)） 遠期付遠期付 款交單款交單 交單是賣方。 賣方僅開具匯賣方僅開具匯 票委托銀行向票委托銀行向 買方收款。買方收款。 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 托收是出口商開立匯票，委托 銀行代

10、收款項，向國外進口商 收取貨款的一種結(jié)算方式。 115 可撤銷可撤銷的信用證的信用證 （Revocable L/C)Revocable L/C) 信用證信用證L/CL/C 信用證信用證定義定義 是銀行依是銀行依進口人進口人的請求，開給出口人的的請求，開給出口人的 一種一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。的書面憑證。 信用證信用證種類種類 1、根據(jù)信用證是否可以撤銷 不可撤銷不可撤銷的信用證的信用證 （Irrevocable L/C)Irrevocable L/C) 在有效期內(nèi)，開證行不必先在有效期內(nèi)，開證行不必先 通知受益人，即可隨時修改通知受益人，即可隨時修改 或取消的信

11、用證?；蛉∠男庞米C。 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 指開證行一經(jīng)開出、在有效指開證行一經(jīng)開出、在有效 期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等 有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意 修改或撤銷的信用證。修改或撤銷的信用證。 116 非保兌非保兌信用證信用證 （Unconfirmed L/C)Unconfirmed L/C) 保兌保兌信用證信用證 （Confirmed L/C)Confirmed L/C) 信用證信用證L/CL/C 信用證信用證種類種類 2、根據(jù)開證行開立的信用證是否經(jīng)另一家銀行保兌 是指未經(jīng)其他銀行擔(dān)保，是指未經(jīng)其他銀行擔(dān)保， 僅由開證

12、行對付款進行保僅由開證行對付款進行保 證的信用證，其可靠性完證的信用證，其可靠性完 全取決于開證行的資信。全取決于開證行的資信。 指開證行開出的不可撤指開證行開出的不可撤 銷的信用證，由另一銀銷的信用證，由另一銀 行保證對符合信用證條行保證對符合信用證條 款規(guī)定的單據(jù)履行付款款規(guī)定的單據(jù)履行付款 義務(wù)。義務(wù)。 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 117 遠期遠期信用證信用證 usance/ 即期即期信用證信用證 sight L/C 信用證信用證L/CL/C 信用證信用證種類種類 3、按信用證的付款方式 指開證行或付款行收指開證行或付款行收 到符合信用證條款的到符合信用證條款的 跟

13、單匯票或裝運單據(jù)跟單匯票或裝運單據(jù) 后，立即付款的信用后，立即付款的信用 證。證。 指開證行或付款行收指開證行或付款行收 到符合信用證規(guī)定的到符合信用證規(guī)定的 單據(jù)后，不立即付款，單據(jù)后，不立即付款， 而是待信用證規(guī)定的而是待信用證規(guī)定的 到期日再付款的信用到期日再付款的信用 證。證。 （一）常用的支付方式介紹（一）常用的支付方式介紹 118 第二節(jié) 貨款支付 信用證信用證L/CL/C 信用證信用證種類種類 3、按信用證的付款方式 承兌承兌信用證信用證 acceptance L/C 議付信議付信用證用證 negotiation L/C 是指信用證指定的付款行在是指信用證指定的付款行在 收到信用

14、證規(guī)定的遠期匯票收到信用證規(guī)定的遠期匯票 和單據(jù)，審單無誤后，先在和單據(jù)，審單無誤后，先在 該遠期匯票上履行承兌手續(xù)，該遠期匯票上履行承兌手續(xù)， 等到該遠期匯票到期，付款等到該遠期匯票到期，付款 行才進行付款的信用證。行才進行付款的信用證。 是指信用證規(guī)定由某一銀行是指信用證規(guī)定由某一銀行 議付或任何銀行都可議付的議付或任何銀行都可議付的 信用證。開證行邀請其他銀信用證。開證行邀請其他銀 行買入?yún)R票及行買入?yún)R票及 / / 或單據(jù)，允或單據(jù)，允 許受益人向某一指定銀行或許受益人向某一指定銀行或 任何銀行交單議付。任何銀行交單議付。 開證行允許受益人向某開證行允許受益人向某 一銀行或任何銀行交單一

15、銀行或任何銀行交單 議付的信用證。議付的信用證。 119 出口商出口商進口商進口商 通知行通知行 寄單行寄單行/ /議付議付行行開證行開證行 合同合同 信用證方式信用證方式 擬制擬制 信用信用 證申證申 請書請書 開立信用證開立信用證 通通 知知 信信 用用 證證 裝貨取單制單裝貨取單制單憑單提貨 12 交交 單單 議議 付付 押押 匯匯 或或 收收 妥妥 結(jié)結(jié) 匯匯 寄單索償寄單索償 審單付款審單付款 提提 示示 付付 款款 付付 款款 提提 單單 11 有時為同一銀行有時為同一銀行 運輸公司運輸公司 120 支付方式的比較支付方式的比較 121 （二）支付方式的選擇 采購業(yè)務(wù)中，可以使用單

16、一或組合的結(jié)算方式。采購業(yè)務(wù)中，可以使用單一或組合的結(jié)算方式。 1 1、支付方式選擇的基本依據(jù) 選擇付款時間推遲且風(fēng)險較小的支付方式。選擇付款時間推遲且風(fēng)險較小的支付方式。 供方多采購方有較大的選擇余地，選擇對己供方多采購方有較大的選擇余地，選擇對己 有利的支付方式；暢銷商品注意把握商機。有利的支付方式；暢銷商品注意把握商機。 實質(zhì)性交貨，重點考慮成本節(jié)約和手續(xù)簡便；實質(zhì)性交貨，重點考慮成本節(jié)約和手續(xù)簡便； 象征性交貨，重點考慮成本和利用單據(jù)欺詐。象征性交貨，重點考慮成本和利用單據(jù)欺詐。 基本基本 依據(jù)依據(jù) 貿(mào)易條件的性質(zhì) 貨物的市場行情 貿(mào)易伙伴的資信 122 （二）支付方式的選擇 2 2、

17、單一單一支付方式 國際采購選擇結(jié)算方式綜合國際采購選擇結(jié)算方式綜合考慮考慮以下以下因素因素： 供應(yīng)商的合同條件供應(yīng)商的合同條件 可選擇的籌資范圍可選擇的籌資范圍 供應(yīng)商要求的付款時間供應(yīng)商要求的付款時間 雙方所在國家的政治形勢雙方所在國家的政治形勢 采購商外匯管制法規(guī)采購商外匯管制法規(guī) 信貸成本信貸成本 來自出口商的風(fēng)險來自出口商的風(fēng)險 采購商外幣的可用性及成本采購商外幣的可用性及成本 來自進口商的風(fēng)險來自進口商的風(fēng)險 進口商的籌資資源進口商的籌資資源 國家風(fēng)險國家風(fēng)險 運輸風(fēng)險運輸風(fēng)險 外匯風(fēng)險外匯風(fēng)險 電子支付手段的運用情況電子支付手段的運用情況 123 適用于成套設(shè)備和大型機械。往往按交

18、貨進度分期或延適用于成套設(shè)備和大型機械。往往按交貨進度分期或延 期付款。用此種組合結(jié)算方式。期付款。用此種組合結(jié)算方式。 適用于成套設(shè)備、大型機械設(shè)備。常要求買方以匯付方適用于成套設(shè)備、大型機械設(shè)備。常要求買方以匯付方 式預(yù)付部分貨款或定金，余款由買方按信用證規(guī)定或開式預(yù)付部分貨款或定金，余款由買方按信用證規(guī)定或開 加保函分期或延期付款。加保函分期或延期付款。 3 3、組合組合支付方式 匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合 匯付、托收、信用證三者相結(jié)合匯付、托收、信用證三者相結(jié)合 適用于交貨量有一定機動幅度的初級產(chǎn)品。注意先訂明適用于交貨量有一定機動幅度的初級產(chǎn)品。注意先訂明 用何種信用證、匯付方式和信用證支付金額的比例。用何種信用證、匯付方式和信用證支付金額的比例。 出口人開立兩張匯票，信用證下的部分貨款光票支付，出口人開立兩張匯票，信用證下的部分貨款光票支付， 余額跟單托收。注意訂明信用證、支付和托收方式的種余額跟單托收。注意訂明信用證、支付和托收方式的種 類和類和