銀行校園招聘考試金融部分基礎(chǔ)知識(shí)講義和總結(jié)

1、銀行校園招聘考試金融部分基礎(chǔ)知識(shí)講義和總結(jié) 行為和借貸行為的發(fā)生。顯而易見(jiàn)，私有制是貨幣與信用存在的共同前提。 從信用的發(fā)展看，曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)兩大飛躍：一是信用方式從實(shí)物借貸逐漸向貨幣借貸轉(zhuǎn)化；、二是信用活動(dòng)的領(lǐng)域由單純的消費(fèi)領(lǐng)域過(guò)渡到社會(huì)再生產(chǎn)領(lǐng)域，再過(guò)渡到宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。 二、用歷史唯物主義觀點(diǎn)看待高利貸信用 首先，要把握高利貸信用的歷史根源與基礎(chǔ)。高利貸雖然存在于多種社會(huì)形態(tài)，但這些社會(huì)的共同特征是小生產(chǎn)占主導(dǎo)地位的自然經(jīng)濟(jì)，物質(zhì)生產(chǎn)力水平低下和民智尚未開(kāi)啟是現(xiàn)實(shí)存在。這是以殘酷剝削為特點(diǎn)的高利貸信用存在的基礎(chǔ)與根源。 其次，對(duì)高利貸的歷史作用應(yīng)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。高利貸資本來(lái)源于商人、宗教機(jī)構(gòu)

2、和官吏，資本運(yùn)用于生活性消費(fèi)，因而與社會(huì)生產(chǎn)沒(méi)有太直接的聯(lián)系。高利貸雖然具有資本的剝削方式，卻無(wú)資本的生產(chǎn)方式，其落后性是顯而易見(jiàn)的。但是，高利貸的歷史作用則表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是導(dǎo)致生產(chǎn)力發(fā)展緩慢。強(qiáng)忍高利盤剝的小生產(chǎn)者在惡劣的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下維系簡(jiǎn)單再生產(chǎn)已屬不易。二是高利貸卻在客觀上形成資本主義的前提條件。殘酷剝削導(dǎo)致了資本原始積累加速完成和無(wú)產(chǎn)階級(jí)的大量涌現(xiàn)，為資本主義這一相對(duì)高級(jí)的生產(chǎn)方式創(chuàng)造 了條件。 再次，應(yīng)正確認(rèn)識(shí)新興資產(chǎn)階級(jí)反對(duì)高利貸的斗爭(zhēng)。這些斗爭(zhēng)對(duì)社會(huì)文明的發(fā)展有十分積極的影響。 總之，在對(duì)待高利貸的問(wèn)題上我們應(yīng)該牢記：小生產(chǎn)占主導(dǎo)地位的自然經(jīng)濟(jì)的存在是高利貸信用賴以存在的基

3、礎(chǔ)，而社會(huì)化大生產(chǎn)方式則是高利貸的掘墓人。由此我們也就不難理解，為什么在社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代銀行制度發(fā)達(dá)的地方，高利貸便無(wú)立足之地；而在經(jīng)濟(jì)比較落后的地方，高利貸仍有活動(dòng)空間。 三、現(xiàn)代信用活動(dòng)的特征 1、信用關(guān)系業(yè)已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最普遍、最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，具體體現(xiàn)在：現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)從本質(zhì)上看是一種具有擴(kuò)張性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)，這個(gè)經(jīng)濟(jì)體需要借助負(fù)債去擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、更新設(shè)備、改進(jìn)工藝、推銷產(chǎn)品；現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中債權(quán)債務(wù)關(guān)系是最基本、最普遍的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；在現(xiàn)代 經(jīng)濟(jì)中，信用貨幣是整個(gè)貨幣群體中最基本的形式。 2、在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)、信用活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)與收益是相匹配的。 3、現(xiàn)代信用活動(dòng)中，信用工具呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。 4、現(xiàn)代信用活

4、動(dòng)越來(lái)越依賴于信用中介機(jī)構(gòu)及其服務(wù)，不僅間接融資活動(dòng)要通過(guò)信用中介來(lái)完成，直接融資也離不開(kāi)信用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)。 四、現(xiàn)代信用的作用與影響 現(xiàn)代信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能發(fā)揮積極作用，但如果利用不當(dāng)，信用也會(huì)給經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展帶來(lái)災(zāi)難性的影響。 從現(xiàn)代信用在經(jīng)濟(jì)中的積極作用看，主要表現(xiàn)在：現(xiàn)代信用可以促進(jìn)社會(huì)資金的合理利用；現(xiàn)代信用可以優(yōu)化社會(huì)資源配置；現(xiàn)代信用可以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 從現(xiàn)代信用的負(fù)面影響看，主要是可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和帶來(lái)經(jīng)濟(jì)泡沫。 五、現(xiàn)代信用體系的構(gòu)成 現(xiàn)代信用體系是由信用形式、信用機(jī)構(gòu)和信用管理體系等相互聯(lián)系和相互影響的各個(gè)方面共同構(gòu)成的。沒(méi)有豐富多彩的信用形式和各種信用機(jī)構(gòu)，信用體系

5、就難以產(chǎn)生高效率；與此同時(shí)，如果沒(méi)有完善的信用管理體系，就不能對(duì)守信者進(jìn)行褒揚(yáng)，對(duì)失信者予以懲罰，信用活動(dòng)便難以健康發(fā)展。 第十九部分：信用形式 一、商業(yè)信用的特點(diǎn)與作用 商業(yè)信用是指工商企業(yè)在買賣商品時(shí)，以商品形態(tài)提供的信用。其典型形態(tài)是賒銷，主要工具是商業(yè)票據(jù)。 商業(yè)信用的特點(diǎn)主要是： 1、以商品買賣為基礎(chǔ)。 2、信用關(guān)系雙方都是商品生產(chǎn)者或經(jīng)營(yíng)者，換句話說(shuō)，是企業(yè)間的直接信用。 3、商業(yè)信用直接受實(shí)際商品供求狀況的影響。 商業(yè)信用的作用與局限性主要表現(xiàn)在： 1、有利于潤(rùn)滑生產(chǎn)流通。 2、加速了商品價(jià)值的實(shí)現(xiàn)過(guò)程和資本周轉(zhuǎn)。 3、商業(yè)信用的作用受自身在規(guī)模、方向和期限上局限性的影響。 二、

6、銀行信用的特點(diǎn)及其與商業(yè)信用的關(guān)系 銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的信用，是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。 銀行信用有以下顯著特點(diǎn)： 1、銀行信用是一種以銀行為信用中介的間接信用2、由于銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的信用，因而無(wú)對(duì)象的局限性。 3、銀行信用貸放的是社會(huì)資本，因而沒(méi)有規(guī)模局限性。 4、銀行信用在期限上相對(duì)靈活，可長(zhǎng)可短。 銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面： 1、銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來(lái)的。 2、銀行信用的出現(xiàn)使商業(yè)信用進(jìn)一步得到發(fā)展。 3、銀行信用與商業(yè)信用是和平共處而非相互取代的關(guān)系。 三、政府信用及其主要形式 政府信用是指以政府為

7、一方的借貸活動(dòng)，即政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用。政府信用是一種古老的信用形式?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的政府信用主要表現(xiàn)在政府作為債務(wù)人而形成的負(fù)債。 政府信用主要有內(nèi)債和外債兩種形式。內(nèi)債以發(fā)行政府公債、發(fā)行國(guó)庫(kù)券、發(fā)行專項(xiàng)債券和向銀行透支或借款為主。外債則主要表現(xiàn)為政府間借貸和向國(guó)際金融機(jī)構(gòu)借貸為主。 四、消費(fèi)信用的作用與形式 消費(fèi)信用是企業(yè)、銀行或其他機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的直接用于消費(fèi)的信用。 消費(fèi)信用的作用主要表現(xiàn)在：促進(jìn)商品銷售，有利于社會(huì)再生產(chǎn)；擴(kuò)大即期消費(fèi)需求；增加消費(fèi)者總效應(yīng)等方面。 消費(fèi)信用的形式主要有：賒銷、分期付款和消費(fèi)信貸等。 五、國(guó)際信用及其主要形式 國(guó)際信用是指一切跨國(guó)的借貸

8、關(guān)系或借貸活動(dòng)。它是國(guó)際間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要方面。 國(guó)際信用的主要形式有：出口信貸、國(guó)際商業(yè)銀行貸款、政府貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、國(guó)際租賃和直接投資等。 第二十部分：利息與利息率 一、利息及其本質(zhì) 利息是借貸關(guān)系中由借人方支付給貸出方的報(bào)酬。它是與信用關(guān)系緊密聯(lián)系的范疇，也是信用關(guān)系的基礎(chǔ)。 利息同信用一樣，在不同的社會(huì)生產(chǎn)方式下反映著不同的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在揭示利息本質(zhì)過(guò)程中，西方存在著許多理論，如“資本生產(chǎn)率說(shuō)”、“節(jié)欲論”、“時(shí)差利息說(shuō)”、“流動(dòng)性偏好說(shuō)”等學(xué)說(shuō)。盡管這些理論都有一定的合理性，但卻因停留在對(duì)表面現(xiàn)象的解釋上和大多脫離經(jīng)濟(jì)關(guān)系本身，而具有很大的片面性。 馬克思通過(guò)對(duì)

9、資本主義的深刻分析，得出了利息就其本質(zhì)而言，是剩余價(jià)值的特殊表現(xiàn)形式，是利潤(rùn)的一部分，反映了職能資本家和產(chǎn)業(yè)資本家共同剝削雇傭工人的關(guān)系這一結(jié)論。科學(xué)揭示了資本主義利息的本質(zhì)。 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，利息來(lái)源于國(guó)民收入或社會(huì)財(cái)富的增值部分，反映了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 二、利息轉(zhuǎn)化為收益的一般形態(tài)及其作用 在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，利息通常被人們當(dāng)作衡量收益的標(biāo)尺，從而利息就轉(zhuǎn)化為收益的一般形態(tài)。 利息轉(zhuǎn)化為收益的一般形態(tài)后，其作用是導(dǎo)致了收益的資本化，即任何與信用活動(dòng)有關(guān)的貨幣金額或者資金，都可以通過(guò)收益與利率的對(duì)比來(lái)倒算出它相當(dāng)于多大的資本額，換句話說(shuō)，都可以視同為資本。 收益資本化是商品經(jīng)濟(jì)中的

10、固有規(guī)律，只要利息成為收益的一般形態(tài)，這個(gè)規(guī)律就起作用。 三、區(qū)分名義利率和實(shí)際利率的經(jīng)濟(jì)意義 利率是指一定時(shí)期內(nèi)利息額同貸出資本額之間的比率，也是衡量利息量的尺度。利率其實(shí)是一個(gè)非常龐大的系統(tǒng)，按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以劃分出多種多樣的利率類別。如長(zhǎng)期利率和短期利率；年利率、月利率和日利率；公定利率和市場(chǎng)利率；固定利率和浮動(dòng)利率；基準(zhǔn)利率和差別利率；一般利率和優(yōu)惠利率；還有名義利率和實(shí)際利率。 大家知道，在信用活動(dòng)中，債權(quán)人不僅要承擔(dān)債務(wù)人到期無(wú)法償還本金的風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)因通貨膨脹而引起的貨幣貶值的風(fēng)險(xiǎn)。將利率劃分為名義利率和實(shí)際利率，正是為了使借貸雙方有效規(guī)避后一種風(fēng)險(xiǎn)，保證信用活動(dòng)正常運(yùn)行。實(shí)際

11、利率是指物價(jià)不變從而貨幣購(gòu)買力不變條件下的利率；名義利率則是包含了通貨膨脹因素的利率。在當(dāng)今世界的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，物價(jià)一成不變極為少見(jiàn)，物價(jià)不斷上漲似乎成為一種普遍的趨勢(shì)，因此，區(qū)分并認(rèn)真計(jì)算名義利率和實(shí)際利率，對(duì)幾乎每一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門都有重要意義與實(shí)際作用。 通常情況下，實(shí)際利率對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)生實(shí)質(zhì)性影響，但人們能夠操作的多是名義利率。自從人們發(fā)現(xiàn)名義利率與通貨膨脹率之間存在著密切聯(lián)系以后，計(jì)算實(shí)際利率就成為可能。一般情況下，名義利率扣除通貨膨脹率即為實(shí)際利率。需要提請(qǐng)大家注意的是，名義利率與通貨膨脹率之間的變化并非同步的。由于人們對(duì)價(jià)格變化的預(yù)期往往滯后于通貨膨脹率的變化，所以，相對(duì)于通貨膨脹率的變

12、化來(lái)說(shuō)，名義利率的變化往往也有相對(duì)滯后的特點(diǎn)。這就需要通過(guò)對(duì)二者的密切監(jiān)視和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析來(lái)加以矯正。 對(duì)實(shí)際利率的計(jì)算通常會(huì)出現(xiàn)三種情況： 1、名義利率高于通貨膨脹率時(shí)，實(shí)際利率為正利率。2、名義利率等于通貨膨脹率時(shí)，實(shí)際利率為零。3、名義利率低于通貨膨脹率時(shí)，實(shí)際利率為負(fù)利率。在不同的利率狀態(tài)下，借貸雙方會(huì)有不同的經(jīng)濟(jì)行為。一般而言，正利率、零利率、負(fù)利率對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用是互逆的，只有正利率才符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求。 四、我國(guó)利率的決定與影響因素 1、利潤(rùn)的平均水平。2、資金的供求狀況。3、物價(jià)的變動(dòng)幅度。 4、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 5、政策性因素。 五、利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu) 相同期限金融資產(chǎn)因風(fēng)險(xiǎn)差異而產(chǎn)

13、生的不同利率，通常被稱為利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。這里的風(fēng)險(xiǎn)一般是指違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)。 違約風(fēng)險(xiǎn)是指由于債券發(fā)行者的收入會(huì)隨經(jīng)營(yíng)狀況而改變，因此債券本息的償付能力不同，這就給債券本息能否及時(shí)償還帶來(lái)了不確定性。違約風(fēng)險(xiǎn)低的債券利率也低，違約風(fēng)險(xiǎn)高的債券的利率也高。如政府債券的違約風(fēng)險(xiǎn)低，因而利率也低。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指因資產(chǎn)變現(xiàn)速度慢而可能遭受的損失。 稅收風(fēng)險(xiǎn)是指西方國(guó)家地方政府債券的違約風(fēng)險(xiǎn)要高于中央政府債券，流動(dòng)性也比較差，但地方政府債券的利率卻是比較低的，根本原因是二者的稅收待遇不同。一般來(lái)說(shuō)，地方政府債券的利息可以免繳所得稅，而投資于中央政府債券相對(duì)于投資地方政府債券就可能會(huì)遭受稅收風(fēng)險(xiǎn)。 六、利率的