財務(wù)報銷票據(jù)粘貼辦法

1、報銷發(fā)票的要求及粘貼辦法為了加強公司財務(wù)核算和會計基礎(chǔ)工作要求，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及制度規(guī)定，并結(jié)合我公司實際情況，特制定本辦法（供大家參考）。一、 報銷使用的發(fā)票要求1. 取得的發(fā)票必須是稅務(wù)或財政的正規(guī)票據(jù)（有財政局或稅務(wù)局監(jiān)制章）和特殊行業(yè)的票據(jù)（郵局、鐵路等）；2. 發(fā)票上必須要有名稱（抬頭寫“對應(yīng)我公司的全稱”，不得填寫簡稱）、報銷事項、單價、數(shù)量、金額；3. 發(fā)票上的大小寫金額必須相符，且金額不得涂改；4. 發(fā)票上應(yīng)注明開出日期，有經(jīng)辦人的簽名；5. 發(fā)票上必須加蓋開出單位的發(fā)票專用章；6. 發(fā)票不得涂改、挖補；7. 發(fā)票的開具項目和發(fā)票的種類相符。(如服務(wù)業(yè)發(fā)票不能開具銷售鋼材，國

2、稅發(fā)票也不能開具餐費類發(fā)票)。二、 發(fā)票種類1. 差旅費類票據(jù)：a) 民航部門的飛機行程單；b) 鐵路部門的火車票，中途補票；c) 長途汽車公司的發(fā)票；d) 輪渡公司的發(fā)票；e) 機場、火車站打包、存取費票據(jù)；f) 鐵路航空訂票、退票費；g). 住宿類票據(jù)包含各出差所在地的機打、手工、定額發(fā)票。2.市內(nèi)交通類發(fā)票：a) 市內(nèi)出租車發(fā)票；b) 公交車票、其他車票；c) 停車費發(fā)票、燃油票、過路過橋費發(fā)票等。3. 招待類包含餐飲發(fā)票，休閑場所發(fā)票，旅游費，食品購買發(fā)票。4. 通訊類包含移動、電信、聯(lián)通等運營商開出的當月話費發(fā)票，不能是預(yù)存話費發(fā)票。5. 郵寄類包含中國郵政特有的帶有印戳的收據(jù)，快遞

3、公司發(fā)票，不能是快遞單。6. 手續(xù)費包含銀行出具蓋有印戳的收費單據(jù)。7. 辦公類包含辦公用品購買的發(fā)票，打字、復(fù)印，刻章，證件類發(fā)票，寬帶使用費發(fā)票等。8. 房屋租賃、物業(yè)費發(fā)票。9. 水電費類發(fā)票。10購置固定資產(chǎn)類及低值易耗品類發(fā)票。11.其他類未列明的發(fā)票。三、 發(fā)票粘貼1. 公司財務(wù)部提供票據(jù)粘貼底單，從即日起所有報銷發(fā)票均需在底單上粘貼。2. 發(fā)票按費用類別、票據(jù)類型分開粘貼，同一類型發(fā)票可粘貼在一起。a)差旅費類、住宿類發(fā)票可粘貼在1個底單上。1個底單粘貼不下時，可制作多個底單，以下類同;b)購買資產(chǎn)類（儀器、儀表、工具、相機、手機、電腦、大額辦公用品類等）采購類發(fā)票單獨粘貼1個底

4、單，并在行政部辦理資產(chǎn)入庫后方可到財務(wù)報銷。3. 報銷票據(jù)采用從上至下，從右向左依次粘貼成魚鱗狀，不可整疊堆放粘貼。注：發(fā)票從右向左，按照票面金額從大到小依次粘貼，以便于翻閱查看、整潔美觀。4. 出租車票按時間順序粘貼。5. 辦公用品類票據(jù)超過200元時，原則上要有開票方出據(jù)的明細單據(jù)。6. 任何白條類或非正規(guī)收據(jù)類的票據(jù)不得入賬報銷。7. 對發(fā)票存有疑問時應(yīng)自行上稅務(wù)局網(wǎng)站查詢或向財務(wù)部咨詢以確保發(fā)票的真實有效。四、 費用報銷支出憑單填寫1. 費用報銷憑單用鋼筆或簽字筆填寫內(nèi)容，特別事項可用鉛筆在旁白處作說明。2. 費用報銷憑單左上角填寫項目編號或所屬公司名稱。 3. 業(yè)務(wù)招待費報銷單用途說明一欄不要出現(xiàn)具體的客戶人名，可寫為：招待客戶費用（可用鉛筆在空白處寫明客戶名稱及事由）。4. 時間、金額大小寫、附單據(jù)張數(shù)等務(wù)必填寫完整。5. 因票據(jù)丟失等原因需要用其他類型票據(jù)沖抵時，費用報銷單的用途說明欄填寫的內(nèi)容要與發(fā)票種類相一致（須用鉛筆在空白處寫清沖抵的費用名稱）。五、 其他1. 所有發(fā)票必須保證真實有效，不得收取虛假無效票據(jù)，如使用無效發(fā)票給公司造成損失由報銷人承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。2. 所有票據(jù)不允許用訂書機