三江學院現(xiàn)金管理暫行辦法

1、附件三江學院現(xiàn)金管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了進一步加強學校的現(xiàn)金管理， 規(guī)范現(xiàn)金使用行為， 確保學校資金的安全， 現(xiàn)根據(jù)國務院現(xiàn)金管理暫行條例的有關規(guī)定精神，結(jié)合學校的實際情況，特制訂 本辦法。第二條 學校的現(xiàn)金收支核算和保管統(tǒng)一歸口由財務處負責。 財務處應嚴格按照國家 的現(xiàn)金管理規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理學校的現(xiàn)金收支和保管。第三條 財務處應配備專人負責庫存現(xiàn)金的保管和收付結(jié)算，確保學校資金的安全。第四條 根據(jù)國務院現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定要求，學?？芍Ц冬F(xiàn)金的范圍如下：1、職工工資、津貼、補貼、學生獎助學金及有關補助；2、個人勞務酬金和各種獎金；3、各種勞保、福利費用以及國

2、家和學校規(guī)定的對個人的其他支出；4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資，對方不具備轉(zhuǎn)賬條件的；5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；6、結(jié)算起點（ 5000 元）以下的零星支出；7、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。如：因采購地點不確定、多家采購且金額不確定等特 殊原因，辦理轉(zhuǎn)賬、匯款方式不方便，確需用現(xiàn)金支付的款項，需經(jīng)辦人提出書面申 請，經(jīng)部門領導審核，分管校領導批準后，方可支付現(xiàn)金。第二章 現(xiàn)金借款的管理第五條 凡因公出差、購物等需借款的，應嚴格按規(guī)定辦理現(xiàn)金借支手續(xù)。借款人需 逐項填寫一式三聯(lián)的借款單， 按資金管理渠道和審批規(guī)定辦理審批手續(xù)后

3、， 到財務處 辦理借款。第六條 借款者必須是學校的正式職工，非本校及臨時聘用人員一律不準借用現(xiàn)金。第七條 借款必須及時報銷。無特殊原因，借款須在業(yè)務完成后盡快結(jié)清。外地出差 人員返校后，應及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。第八條 為做好年終決算的報賬、 結(jié)賬工作， 借款者年終應及時辦理借出款的沖銷報 賬手續(xù)。確有特殊原因不能如期報銷者，應提前向財務處提交書面報告。第三章 現(xiàn)金支出報銷的管理第九條 結(jié)算起點限額（ 5000 元）以下的零星支出可以使用現(xiàn)金支付。取得正式票 據(jù)后，填寫報銷單并辦理相關審批手續(xù)；購買實物還需辦理相關驗收手續(xù)，然后到財 務處報銷。第十條 單張發(fā)票 5000 元及以上，必須采用

4、銀行轉(zhuǎn)帳支票或銀行電匯方式結(jié)算。單 張發(fā)票未達到 5000元，但同一單位、同一時間開具的發(fā)票，或連號發(fā)票累計 5000 元 及以上者，視同單張發(fā)票須使用銀行結(jié)算 第十一條 使用現(xiàn)金采購或作其它用途 (不包括差旅費) ，因超過限額又無特殊原因、 且未辦理報批手續(xù)的，會計人員有權(quán)拒絕支付。第十二條 任何單位和個人用現(xiàn)金支付現(xiàn)金使用范圍之外的費用， 以及用與借款內(nèi)容 不相符的票據(jù)核銷借款，財務處經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。第十三條 為了保證現(xiàn)金報銷業(yè)務的正常進行，凡報銷現(xiàn)金或借款在 5000 元及以上 者，原則上請?zhí)崆皟商炫c財務處現(xiàn)金出納 (52897067)電話預約， 以便財務處事先做出 提款計劃，報請

5、銀行安排。第十四條 為了更好的服務全校師生 ,減少現(xiàn)金收支流量 ,保證資金安全 ,經(jīng)學校批準 , 財務處從 2012年 5月 10日起, 對符合現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務規(guī)定的收支業(yè)務 ,除現(xiàn)金結(jié)算方式 以外,還可選擇使用浦發(fā)銀行POS機系統(tǒng)來辦理。具體辦法參見2012年5月2日財 務處關于啟用浦發(fā)銀行POS機系統(tǒng)來辦理財務結(jié)算的通知。第四章 現(xiàn)金收入的管理第十五條 各學院、各部門、各單位的現(xiàn)金收支業(yè)務一律由財務處集中管理。收到的 現(xiàn)金應于當日交存財務處。任何單位不準公款私存，不準保留賬外賬，不得私設“小 金庫”，不得截留或坐支現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金。對違反規(guī)定者學校將按其情 節(jié)輕重予以嚴肅處理。第五章

6、 現(xiàn)金的安全保管第十六條 提取或運送現(xiàn)金應申請使用學校車輛并保證兩人以上人員同行。第十七條 財務處應建立庫存現(xiàn)金盤點和抽查制度。出納人員每日應進行現(xiàn)金盤點， 財務處應不定期進行庫存現(xiàn)金抽查。要求做到實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬金額相符，不得以借據(jù)、白條等抵充庫存現(xiàn)金。盤點中發(fā)現(xiàn)的長、短款差錯，應先掛賬，并認真 查找、分析原因，對最終認定的長、短款按規(guī)定及時處理。第十八條 財務處月末庫存現(xiàn)金超過限額，應及時繳存銀行。第十九條 財務處出納人員應按規(guī)定，嚴格履行庫存現(xiàn)金封包的銀行接送簽字手續(xù)。 每日下班前，應將全部庫存現(xiàn)金、銀行商務卡封包后送交銀行存管；每日上班前，認 真清點接收銀行送達的現(xiàn)金封包。第二十條 財務處出納應妥善保管學校的印鑒章、 庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行商務卡、 金庫及保險柜鑰匙。第二十一條 為避免產(chǎn)生差錯和減少現(xiàn)金存留， 保證資金安全， 由學校層面組織發(fā)放 的有關款項，應通過銀行代發(fā)至個人銀行卡中；各單位內(nèi)自行領發(fā)的有關款項現(xiàn)金， 應安排上午領取，對當日未發(fā)完的現(xiàn)金，經(jīng)辦人員應單獨封包、加蓋個人簽章在下午 4點半之前交財務處出納，與學校的庫存現(xiàn)金一起