第八章 國際結算方式—銀行保函

1、 銀行保函的定義銀行保函的定義 銀行保函銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)(Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書或銀行保證書, ,它它 是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請 人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一 定經(jīng)濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義定經(jīng)濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義 務時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責任。務時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責任。 由于銀行信用代替或

2、補充商業(yè)信用，保函的信用由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用 性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應用于國際性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應用于國際 結算的眾多領域中，諸如貿易支付、工程承包、結算的眾多領域中，諸如貿易支付、工程承包、 租金支付、資金借貸等等。租金支付、資金借貸等等。 銀行保函的作用銀行保函的作用 保函作為第三者的信用憑證，出具的目的是為了使受益者保函作為第三者的信用憑證，出具的目的是為了使受益者 能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種 合同義務的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進行，合同義務的能力或決心的懷疑

3、，從而促使交易順利進行， 保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。 保函還用來保證合約的正常履保函還用來保證合約的正常履 行、預付款項的歸還、貸款及行、預付款項的歸還、貸款及 利息的償還、合同標的物的質利息的償還、合同標的物的質 量完好、被扣財務的保釋等。量完好、被扣財務的保釋等。 第一，保證合同價款的支付第一，保證合同價款的支付 第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行 補償并對違約責任人進行懲罰。補償并對違約責任人進行懲罰。 保函從其本質保函從其本質 上來說具有兩上來說具有兩 大基本作用大基本作用 銀行

4、保函的當事人銀行保函的當事人 1 1、申請人、申請人(Applicant)(Applicant)或稱委托人或稱委托人(Principal)(Principal) 2 2、受益人、受益人(Beneficiary)(Beneficiary) 3 3、擔保行、擔保行(Guarantor Bank)(Guarantor Bank) 4 4、通知行、通知行(Advising Bank)(Advising Bank)或稱轉遞行或稱轉遞行 (Transmitting Bank)(Transmitting Bank) 5 5、轉開行（、轉開行（Reissuing BankReissuing Bank） 6 6

5、、反擔保行（、反擔保行（Counter Guarantor BankCounter Guarantor Bank） 7 7、保兌行（、保兌行（Confirming BankConfirming Bank） 銀行保函的基本內容銀行保函的基本內容 1 1、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通知、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通知 行或轉開行）的完整名稱和詳細地址。行或轉開行）的完整名稱和詳細地址。 2 2、保函的性質。即保函的種類。、保函的性質。即保函的種類。 3 3、合同的主要內容。、合同的主要內容。 4 4、保函的編號和開立日期。、保函的編號和開立日期。 5 5、保函金額。、保函金額。

6、 6 6、保函的有效期限和終止到期日。、保函的有效期限和終止到期日。 7 7、當事人的權利和義務。、當事人的權利和義務。 8 8、索償條件、索償條件 9 9、其他條款。、其他條款。 一、直接開給受益人一、直接開給受益人 是指擔保銀行應申請人的要求直接將保函開給受是指擔保銀行應申請人的要求直接將保函開給受 益人，中間不經(jīng)過其他當事人環(huán)節(jié)，這是保函開益人，中間不經(jīng)過其他當事人環(huán)節(jié)，這是保函開 立方式中最簡單、最直接的一種。立方式中最簡單、最直接的一種。 特點特點 由于受益人的權利不能夠得到有效的由于受益人的權利不能夠得到有效的 保證，不愿意接受這種保函，因此在保證，不愿意接受這種保函，因此在 實際

7、業(yè)務中很少用開立。實際業(yè)務中很少用開立。 1 1、涉及當事人少，關系簡單、涉及當事人少，關系簡單 2 2、受益人接到擔保行開來的保函后，無法辨、受益人接到擔保行開來的保函后，無法辨 別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權利別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權利 3 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人具、索償不方便。即使申請人違約，受益人具 備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠償有備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠償有 諸多不便。諸多不便。 二、通過通知行通知：主要流程二、通過通知行通知：主要流程 特點特點 1 1、真假易辯。、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，這種開立保函的方式較為普遍， 因為

8、受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉遞行因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉遞行 驗明真?zhèn)魏蟮谋：槐負谋：莻卧斓?；驗明真?zhèn)魏蟮谋：槐負谋：莻卧斓模?2 2、索賠不便。、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方在該方式下，受益人索償不方 便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或 轉遞行向擔保行索賠。而通知行或轉遞行只有轉遞行向擔保行索賠。而通知行或轉遞行只有 轉達義務，他們本身不承擔任何責任。因此，轉達義務，他們本身不承擔任何責任。因此， 實際上還是受益人向國外擔保行索賠。實際上還是受益人向國外擔保行索賠。 三、通過轉開行轉開三、通過轉開行轉開

9、 當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原擔當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原擔 保人要求受益人所在地的一家銀行為轉開行，保人要求受益人所在地的一家銀行為轉開行， 轉開保函給受益人。這樣，原擔保人變成了轉開保函給受益人。這樣，原擔保人變成了 反擔保人，而轉開行則變成了擔保人。反擔保人，而轉開行則變成了擔保人。 特點特點 1 1、轉開行是受益人所在地銀行，受益人比較、轉開行是受益人所在地銀行，受益人比較 了解和信任，解決了受益人對國外擔保行不了了解和信任，解決了受益人對國外擔保行不了 解和不信任的問題；解和不信任的問題； 2 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉開、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)

10、過轉開 行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?；行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3 3、索賠方便。受益人與轉開行處同一國家或、索賠方便。受益人與轉開行處同一國家或 地區(qū)，不存在語言、風俗習慣、制度和法律方地區(qū)，不存在語言、風俗習慣、制度和法律方 面的差異。面的差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。 申請人向銀行申請開立保函申請人向銀行申請開立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務需要請求銀行為其出公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務需要請求銀行為其出 具保函時，應填寫書面的保函申請書，并按具保函時，應填寫書面的保函申請書，并按 銀行的要求提交項目的有關批準文件、交易銀行的要求提交項目的有關批準文件、交

11、易 合同副本或招標書副本、反擔保文件或財產(chǎn)合同副本或招標書副本、反擔保文件或財產(chǎn) 抵押書、保函格式等文件。抵押書、保函格式等文件。 擔保行審查擔保行審查 銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函 之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交 的開立保函的申請書、交易合同副本或招標的開立保函的申請書、交易合同副本或招標 書副本、反擔保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格書副本、反擔保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格 式等逐一進行詳盡的審查核實。式等逐一進行詳盡的審查核實。 擔保行開立保函擔保行開立保函 銀行在保函中應銀行在保函中應 明確有效期。明確

12、有效期。 銀行對申請人提供的有關資料及申請人的資銀行對申請人提供的有關資料及申請人的資 信審查認可后，便可正式對外開立保函，并信審查認可后，便可正式對外開立保函，并 按規(guī)定的收費標準向申請人收取擔保費。在按規(guī)定的收費標準向申請人收取擔保費。在 日常業(yè)務中，保函的開立方式分為電開和信日常業(yè)務中，保函的開立方式分為電開和信 開兩種開兩種 。 保函的修改保函的修改 擔保行在審查申請并同意修改后以擔保行在審查申請并同意修改后以 后，向受益人發(fā)出修改函電，由主后，向受益人發(fā)出修改函電，由主 管負責人簽字后發(fā)出。管負責人簽字后發(fā)出。 銀行保函可以在有效期內進行修改。銀行保函可以在有效期內進行修改。保函的修

13、改必保函的修改必 須經(jīng)過當事人各方一致同意后方可進行，任何一方須經(jīng)過當事人各方一致同意后方可進行，任何一方 單獨對保函條款進行修改都視做無效。單獨對保函條款進行修改都視做無效。 當申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請當申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請 人向擔保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函人向擔保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函 的編號、開立日期、金額等內容以及要求修改的詳?shù)木幪?、開立日期、金額等內容以及要求修改的詳 細條款和由此產(chǎn)生的責任條款，同時應出具受益人細條款和由此產(chǎn)生的責任條款，同時應出具受益人 要求或同意修改的意思表示供擔保行參考。要求或同意修改的意思表示

14、供擔保行參考。 保函的索賠保函的索賠 擔保行對外付款后，可立即行使擔保行對外付款后，可立即行使 自己的權利，向保函的申請人或自己的權利，向保函的申請人或 反擔保人進行索賠，要求其償還反擔保人進行索賠，要求其償還 銀行所支付的款項。銀行所支付的款項。 擔保行在保函的有效期之內，若收到受益人提交的索賠擔保行在保函的有效期之內，若收到受益人提交的索賠 單據(jù)及有關證明文件時，應以保函的索賠條款為依據(jù)對單據(jù)及有關證明文件時，應以保函的索賠條款為依據(jù)對 該項索賠是否成立進行嚴格審核，并在確認索賠單據(jù)及該項索賠是否成立進行嚴格審核，并在確認索賠單據(jù)及 有關證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時，應有關證明

15、文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時，應 及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔的責任。及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔的責任。 保函的注銷保函的注銷 保函在到期后或在擔保行賠付保函項下全部款保函在到期后或在擔保行賠付保函項下全部款 項后失效。擔保行應立即辦理保函的注銷手續(xù)，項后失效。擔保行應立即辦理保函的注銷手續(xù)， 并要求受益人按保函的有關規(guī)定將保函退回擔并要求受益人按保函的有關規(guī)定將保函退回擔 保行。至此，保函業(yè)務的運作程序結束。保行。至此，保函業(yè)務的運作程序結束。 根據(jù)保函與基礎根據(jù)保函與基礎 交易合同的關系交易合同的關系 從屬性保函從屬性保函 獨立保函獨立保函 從屬性保函是指那些

16、其效力依附于基礎商務合同從屬性保函是指那些其效力依附于基礎商務合同 的保函。這種保函是其基礎交易合同的附屬性契的保函。這種保函是其基礎交易合同的附屬性契 約或附屬性合同，擔保行依據(jù)保函所承擔的付款約或附屬性合同，擔保行依據(jù)保函所承擔的付款 責任的成立與否，將只能以基礎合約的條款及背責任的成立與否，將只能以基礎合約的條款及背 景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。景交易的實際執(zhí)行情況來加以確定。 傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。 所以，這類保函本身的法律效力乃是依所以，這類保函本身的法律效力乃是依 附于基礎合約關系的存在而存在的。合附于基礎合約關系的存在而存在的。合 同與保函的

17、關系是一種主從關系。同與保函的關系是一種主從關系。 獨立保函是一種與基礎交易的執(zhí)行情況相脫離，獨立保函是一種與基礎交易的執(zhí)行情況相脫離， 雖然根據(jù)基礎交易的需要開立，但一旦開立后雖然根據(jù)基礎交易的需要開立，但一旦開立后 其本身的效力并不依附于基礎交易合約，其付其本身的效力并不依附于基礎交易合約，其付 款責任僅以其自身的條款為準的擔保?？钬熑蝺H以其自身的條款為準的擔保。 目前，國際銀行界的保函目前，國際銀行界的保函 大多數(shù)屬于獨立保函，而大多數(shù)屬于獨立保函，而 不是傳統(tǒng)的從屬性保函。不是傳統(tǒng)的從屬性保函。 在這種保函項下，保函與基礎合同之間不再具有在這種保函項下，保函與基礎合同之間不再具有 類似

18、從屬性保函那樣的主從關系，而是呈現(xiàn)出一類似從屬性保函那樣的主從關系，而是呈現(xiàn)出一 種相互獨立、各自獨具法律效力的平行法律關系。種相互獨立、各自獨具法律效力的平行法律關系。 根據(jù)保函項下根據(jù)保函項下 支付前提的不同支付前提的不同 付款類保函付款類保函 信用類保函信用類保函 付款類保函是指銀行為有關合同價款的既定的支付付款類保函是指銀行為有關合同價款的既定的支付 義務提供擔保所出具的保函，或者說是為保證隨著義務提供擔保所出具的保函，或者說是為保證隨著 交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務支付所開立的保函。交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務支付所開立的保函。 因此，付款類保函的支付前因此，付款類保函的支付前 提是受益

19、人是否履約。提是受益人是否履約。 從理論上來講，付款類保函項下支付行為的發(fā)生與否，是以從理論上來講，付款類保函項下支付行為的發(fā)生與否，是以 受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責和義受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責和義 務為前提條件的（由于保函源于合同而產(chǎn)生，故保函中所規(guī)務為前提條件的（由于保函源于合同而產(chǎn)生，故保函中所規(guī) 定的這些職責和義務是與基礎交易合同中所賦予受益人一方定的這些職責和義務是與基礎交易合同中所賦予受益人一方 的職責合義務相吻合的），只要受益人履行了屬于自己應盡的職責合義務相吻合的），只要受益人履行了屬于自己應盡 的合約義務，從而獲得了求索并享有合同

20、價款的權利，他就的合約義務，從而獲得了求索并享有合同價款的權利，他就 可以在保函項下提出索賠并取得自己應得的合同款項。可以在保函項下提出索賠并取得自己應得的合同款項。 信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有 違約行為而使其在合同項下承擔了賠償責任時，違約行為而使其在合同項下承擔了賠償責任時， 支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函。支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函。 所以，信用類保函支付的前所以，信用類保函支付的前 提是申請人的違約。提是申請人的違約。 在這種保函所涉及的經(jīng)濟活動中，只要不在這種保函所涉及的經(jīng)濟活動中，只要不 出現(xiàn)保函申請人作為合

21、同一方的違約事件，出現(xiàn)保函申請人作為合同一方的違約事件， 這種或有的支付就不會發(fā)生。這種或有的支付就不會發(fā)生。 根據(jù)保函索賠根據(jù)保函索賠 條件的不同條件的不同 有條件保函有條件保函 無條件保函無條件保函 有條件保函是指擔保人在保函的條文中對索賠有條件保函是指擔保人在保函的條文中對索賠 的發(fā)生與受理設定了若干的限制條件，或規(guī)定的發(fā)生與受理設定了若干的限制條件，或規(guī)定 了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的 單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿 足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交足后，或所規(guī)定的能反映客觀事

22、實的單據(jù)提交 給擔保行后，擔保行才會履行其支付義務。給擔保行后，擔保行才會履行其支付義務。 這種保函有利于保護申請人的利益，防止這種保函有利于保護申請人的利益，防止 受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益 人來說，往往是難以接受的。人來說，往往是難以接受的。 無條件保函主要是指無條件保函主要是指“見索即付見索即付”保函：在這保函：在這 類保函項下，擔保行在受益人的簡單書面索賠類保函項下，擔保行在受益人的簡單書面索賠 面前承擔了無條件的支付義務，不論基礎交易面前承擔了無條件的支付義務，不論基礎交易 合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否合同的執(zhí)行情況如何，也不

23、論受益人本身是否 履行了合同中規(guī)定的義務，只要擔保行在保函履行了合同中規(guī)定的義務，只要擔保行在保函 的有效期內收到了受益人所提交的符合保函條的有效期內收到了受益人所提交的符合保函條 款規(guī)定的書面索賠，就應該立即付款?？钜?guī)定的書面索賠，就應該立即付款。 在這種保函項下，申請人及擔保行所承擔在這種保函項下，申請人及擔保行所承擔 的風險很大，有時可能會在受益人的無理的風險很大，有時可能會在受益人的無理 索賠面前陷入極其被動的境地。不過，從索賠面前陷入極其被動的境地。不過，從 目前國際銀行保函業(yè)務來看，無條件保函目前國際銀行保函業(yè)務來看，無條件保函 占到了較大的比例。占到了較大的比例。 根據(jù)擔保行付根

24、據(jù)擔保行付 款責任的不同款責任的不同 第一性責任保函第一性責任保函 第二性責任保函第二性責任保函 第一性責任保函是指那些已由擔保人在保函中明白無第一性責任保函是指那些已由擔保人在保函中明白無 誤地作出了將其承擔首先付款責任之承諾的、只要索誤地作出了將其承擔首先付款責任之承諾的、只要索 賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先 行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付， 擔保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。擔保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 第二性責任保函是指那些在保函項下

25、明文規(guī)定了第二性責任保函是指那些在保函項下明文規(guī)定了 擔保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付擔保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付 時方予付款的保函。在這類保函項下，受益人應時方予付款的保函。在這類保函項下，受益人應 首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未 付或拒付時才能向擔保行提出索賠。付或拒付時才能向擔保行提出索賠。 根據(jù)保函的使用范圍根據(jù)保函的使用范圍 出口類保函出口類保函 其他類保函其他類保函 進口類保函進口類保函 出口類保函是銀行應出口方的申請向進口方出口類保函是銀行應出口方的申請向進口方 開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務開

26、出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務 的需要而開立的保函。出口類保函適用于國的需要而開立的保函。出口類保函適用于國 際承包業(yè)務和商品出口業(yè)務。際承包業(yè)務和商品出口業(yè)務。 1 1、投標保函、投標保函(Tender Guarantee)(Tender Guarantee) 2 2、履約保函、履約保函(Performance Guarantee)(Performance Guarantee) 3 3、預付款保函、預付款保函(Advanced Payment (Advanced Payment Guarantee)Guarantee) 4 4、質量保函、質量保函(Quality Guarantee)(

27、Quality Guarantee)和維修和維修 保函保函(Maintenance Guarantee)(Maintenance Guarantee) 5 5、關稅保付保函、關稅保付保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee) 6 6、賬戶透支保函、賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) (Overdraft Guarantee) 進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方 開立的保證文件，適用于貨物進口、技術進開立的保證文件，適用于貨物進口、技術進 口、補償貿易及來料加工等業(yè)務。口、補償貿易及來料加工等業(yè)務

28、。 1 1、付款保函、付款保函(Payment Guarantee)(Payment Guarantee) 2 2、延期付款保函、延期付款保函(Deferred Payment (Deferred Payment Guarantee)Guarantee) 3 3、補償貿易保函、補償貿易保函(Compensation (Compensation Guarantee)Guarantee) 4 4、來料加工保函、來料加工保函(Processing (Processing Guarantee)Guarantee)和來件裝配保函和來件裝配保函(Assmbly (Assmbly Guarantee)Guarantee) 5 5、租賃保函、租賃保函(Lease Guarantee)(Lease Guarantee) 其他類保函主要有借款保函和保釋金保函其他類保函主要有借款保函和保釋金保函 1 1、借款保函、借款保函(Loan Guarantee)(Loan Guarantee) 2 2、保釋金保函、保釋金保函(Bail Bond)(Bail Bond) 一、備用信用證概述一、備用信用證概述 備用信用證備用信用證(Standby Letter of Cred