第12章信用證

1、第第12章章 信用證信用證 二、信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé)二、信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé) Applicant 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Beneficiary 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人受益人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 交付貨物交付貨物 （出口商）（出口商） 開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng) 書交付單據(jù)書交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù) 通知信用證通知信用證 議付信用證議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Notifying Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 Paying Bank Negotiating Bank 委托通知委托通知 三、信用證的主要內(nèi)容三、信用證的主要內(nèi)容

2、1 1、對(duì)信用證本身的說(shuō)明。這其中包括信用證的、對(duì)信用證本身的說(shuō)明。這其中包括信用證的 種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。 2 2、對(duì)貨物的要求。這其中包括貨物的名稱、品、對(duì)貨物的要求。這其中包括貨物的名稱、品 種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 3 3、對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。這其中包括裝運(yùn)的最遲期限、對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。這其中包括裝運(yùn)的最遲期限、 起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可否分批裝運(yùn)以起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可否分批裝運(yùn)以 及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。 4 4、對(duì)單據(jù)的要求。信用證所要求的單據(jù)主要可、對(duì)單據(jù)的要求。信用證所要求

3、的單據(jù)主要可 分為三類：分為三類： (1)(1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包 括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等；括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等； (2)(2)運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán) 的憑證；的憑證；(3)(3)保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述 三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣三類單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣 證明、裝船通知電報(bào)副本等。證明、裝船通知電報(bào)副本等。 5 5、特殊要求與指示。這可以根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)、特殊要求與指示。這可以根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng) 濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每

4、一筆具體業(yè)務(wù)的需要，濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要， 做出不同規(guī)定。做出不同規(guī)定。 6 6、開(kāi)證行保證付款的責(zé)任文句。、開(kāi)證行保證付款的責(zé)任文句。 四、信用證方式的特點(diǎn)四、信用證方式的特點(diǎn) 1 1、信用證是一種銀行信用，、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行負(fù)第一性開(kāi)證行負(fù)第一性 付款責(zé)任付款責(zé)任 信用證是開(kāi)證行對(duì)受益人作出的有條件的付信用證是開(kāi)證行對(duì)受益人作出的有條件的付 款保證，在任何情況下，銀行一旦開(kāi)出信用證，款保證，在任何情況下，銀行一旦開(kāi)出信用證， 就表明他以自己的銀行信用作了付款保證，并就表明他以自己的銀行信用作了付款保證，并 因此處于第一性付款人的地位。因此處于第一性付款人的地位

5、。 UCP600 UCP600 第第9 9條條a a分款分款 2 2、信用證是一種獨(dú)立自足的文件，它不依附、信用證是一種獨(dú)立自足的文件，它不依附 于貿(mào)易合同（于貿(mào)易合同（獨(dú)立性、自足性獨(dú)立性、自足性） 信用證的開(kāi)立是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)的，但一經(jīng)信用證的開(kāi)立是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)的，但一經(jīng) 開(kāi)出后，信用證便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的開(kāi)出后，信用證便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的 獨(dú)立契約，不受貿(mào)易合同的約束，不是貿(mào)易合獨(dú)立契約，不受貿(mào)易合同的約束，不是貿(mào)易合 同的附屬合同。貿(mào)易合同的修改、變更、失效同的附屬合同。貿(mào)易合同的修改、變更、失效 都不影響信用證的效力，除都不影響信用證的效力，除UCP600UCP60

6、0外，信用證外，信用證 無(wú)須參照其他文件、合同就可以自行運(yùn)作。無(wú)須參照其他文件、合同就可以自行運(yùn)作。 UCP600 UCP600 第第3 3條條 3 3、信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，不涉及具體的商品、信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，不涉及具體的商品 或勞務(wù)（或勞務(wù)（單據(jù)化單據(jù)化） 銀行承擔(dān)的信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的唯一的先決條銀行承擔(dān)的信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的唯一的先決條 件是受益人提供符合信用證要求的全套合格單據(jù)。件是受益人提供符合信用證要求的全套合格單據(jù)。 雖然這一條件的目的是為了督促出口商合格地交雖然這一條件的目的是為了督促出口商合格地交 貨并取得相應(yīng)的合格單據(jù)，但銀行對(duì)于出口商的貨并取得相應(yīng)的合格單據(jù)，但銀行

7、對(duì)于出口商的 實(shí)際交貨狀況是無(wú)法控制的，而且銀行也不愿意實(shí)際交貨狀況是無(wú)法控制的，而且銀行也不愿意 卷入進(jìn)出口雙方關(guān)于貿(mào)易合同的爭(zhēng)議或糾紛中，卷入進(jìn)出口雙方關(guān)于貿(mào)易合同的爭(zhēng)議或糾紛中， 因此銀行決不過(guò)問(wèn)商品或勞務(wù)的實(shí)際情況，包括因此銀行決不過(guò)問(wèn)商品或勞務(wù)的實(shí)際情況，包括 質(zhì)量、數(shù)量、包裝、價(jià)值等，甚至對(duì)商品或勞務(wù)質(zhì)量、數(shù)量、包裝、價(jià)值等，甚至對(duì)商品或勞務(wù) 是否存在也不過(guò)問(wèn)。是否存在也不過(guò)問(wèn)。 UCP600 UCP600 第第4 4條條 六、信用證的作用六、信用證的作用 七、信用證的種類七、信用證的種類 （一）根據(jù)信用證附帶的附屬單據(jù)，可分為跟單（一）根據(jù)信用證附帶的附屬單據(jù)，可分為跟單 信用證

8、和光票信用證信用證和光票信用證 1 1、跟單信用證（、跟單信用證（documentary L/Cdocumentary L/C） 跟單信用證是指開(kāi)證行跟單信用證是指開(kāi)證行憑跟單匯票憑跟單匯票或僅或僅憑單憑單 據(jù)據(jù)（貨運(yùn)單據(jù)）付款的信用證。在國(guó)際貿(mào)易中所（貨運(yùn)單據(jù)）付款的信用證。在國(guó)際貿(mào)易中所 使用的信用證絕大部分是跟單信用證。使用的信用證絕大部分是跟單信用證。 2 2、光票信用證（、光票信用證（clean L/Cclean L/C） 光票信用證是指受益人根據(jù)信用證的要求，光票信用證是指受益人根據(jù)信用證的要求， 在收取貨款時(shí)只需開(kāi)具匯票，開(kāi)證行僅憑不附帶在收取貨款時(shí)只需開(kāi)具匯票，開(kāi)證行僅憑不附帶

9、 單據(jù)（貨運(yùn)單據(jù)）的匯票付款的信用證。歷史上單據(jù)（貨運(yùn)單據(jù)）的匯票付款的信用證。歷史上 最早使用的信用證就是光票信用證最早使用的信用證就是光票信用證。 （二）根據(jù)信用證的可撤銷性，可分為不可撤（二）根據(jù)信用證的可撤銷性，可分為不可撤 銷信用證和可撤銷信用證銷信用證和可撤銷信用證 1 1、不可撤銷信用證（、不可撤銷信用證（irrevocable L/Cirrevocable L/C） 不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在 有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證 行不得單方面撤銷或修改的信用證。只要受益行不得單方面撤銷或

10、修改的信用證。只要受益 人提供了符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就必人提供了符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就必 須履行付款的義務(wù)。一般在國(guó)際貿(mào)易中使用的須履行付款的義務(wù)。一般在國(guó)際貿(mào)易中使用的 信用證都是不可撤銷的信用證。信用證都是不可撤銷的信用證。 2 2、可撤銷的信用證（、可撤銷的信用證（revocable L/Crevocable L/C） 可撤銷信用證是指開(kāi)證行對(duì)其開(kāi)出的信用證，可撤銷信用證是指開(kāi)證行對(duì)其開(kāi)出的信用證， 無(wú)須事先征得有關(guān)當(dāng)事人的同意就可以隨時(shí)修無(wú)須事先征得有關(guān)當(dāng)事人的同意就可以隨時(shí)修 改或撤銷的信用證。由于可撤銷的信用證無(wú)法改或撤銷的信用證。由于可撤銷的信用證無(wú)法 保證受益人

11、的利益，所以出口商一般不會(huì)接受。保證受益人的利益，所以出口商一般不會(huì)接受。 開(kāi)證行的修改或撤銷行為應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知有關(guān)當(dāng)開(kāi)證行的修改或撤銷行為應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知有關(guān)當(dāng) 事人，若議付行已經(jīng)對(duì)可撤銷信用證進(jìn)行了議事人，若議付行已經(jīng)對(duì)可撤銷信用證進(jìn)行了議 付，則開(kāi)證行的修改或撤銷無(wú)效，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)付，則開(kāi)證行的修改或撤銷無(wú)效，開(kāi)證行應(yīng)對(duì) 議付行的索償進(jìn)行償付（為了保護(hù)銀行之間的議付行的索償進(jìn)行償付（為了保護(hù)銀行之間的 信用）。信用）。 （三）根據(jù)信用證是否得到保兌，可分為保兌信（三）根據(jù)信用證是否得到保兌，可分為保兌信 用證和不保兌信用證用證和不保兌信用證 1 1、保兌信用證（、保兌信用證（confirmed

12、L/Cconfirmed L/C） 保兌信用證是指除了開(kāi)證行負(fù)有付款保證外，保兌信用證是指除了開(kāi)證行負(fù)有付款保證外， 應(yīng)開(kāi)證行或受益人的要求，有其他家銀行參與對(duì)應(yīng)開(kāi)證行或受益人的要求，有其他家銀行參與對(duì) 信用證的付款擔(dān)保。信用證的付款擔(dān)保。 開(kāi)證行和保兌行對(duì)受益人負(fù)有連帶付款的責(zé)開(kāi)證行和保兌行對(duì)受益人負(fù)有連帶付款的責(zé) 任，受益人有了雙重付款保障，增強(qiáng)了收款的安任，受益人有了雙重付款保障，增強(qiáng)了收款的安 全性。全性。 問(wèn)題：?jiǎn)栴}： 保兌行的付款地位，第一性還是第二性？保兌行的付款地位，第一性還是第二性？ Applicant 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Beneficiary 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 受益

13、人受益人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 交付貨物交付貨物 （出口商）（出口商） 保兌行保兌行 Confirming Bank 開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng) 書交付單據(jù)書交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù) 通知信用證通知信用證 議付信用證議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Notifying Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank （三）即期付款信用證、延期付款信用證、（三）即期付款信用證、延期付款信用證、 承兌信用證和議付信用證承兌信用證和議付信用證 即期付款信用證（即期付款信用證（Sight Pay

14、ment L/CSight Payment L/C）：是）：是 指履行付款責(zé)任的銀行一收到信用證項(xiàng)下單據(jù)，指履行付款責(zé)任的銀行一收到信用證項(xiàng)下單據(jù)， 經(jīng)在本慣例規(guī)定的時(shí)間內(nèi)審核相符，立即付款。經(jīng)在本慣例規(guī)定的時(shí)間內(nèi)審核相符，立即付款。 此信用證中通常會(huì)注明此信用證中通常會(huì)注明“付款兌現(xiàn)付款兌現(xiàn)” （Available by PaymentAvailable by Payment）。）。 延期付款信用證（延期付款信用證（Deferred Payment L/CDeferred Payment L/C）：）： 是指履行延期付款責(zé)任的銀行收到信用證項(xiàng)下是指履行延期付款責(zé)任的銀行收到信用證項(xiàng)下 相符單

15、據(jù)，按信用證規(guī)定若干天后付款。它明相符單據(jù)，按信用證規(guī)定若干天后付款。它明 確注明確注明“BY DEFERRED PAYMENTBY DEFERRED PAYMENT” 承兌信用證（承兌信用證（Acceptance L/CAcceptance L/C）：是指履行承）：是指履行承 兌責(zé)任的銀行收到信用證項(xiàng)下相符單據(jù)及匯票，兌責(zé)任的銀行收到信用證項(xiàng)下相符單據(jù)及匯票， 承諾兌付并在到期日付款。它必須注明承諾兌付并在到期日付款。它必須注明 “ACCEPTANCE”ACCEPTANCE”字樣。字樣。 議付信用證（議付信用證（Negotiable L/CNegotiable L/C）：議付是指定）：議付是

16、指定 銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作 日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)， 從而購(gòu)買匯票及從而購(gòu)買匯票及/ /或單據(jù)的行為。它明確注明或單據(jù)的行為。它明確注明 “BY ACCEPTANCE”BY ACCEPTANCE”字樣，議付信用證下議付字樣，議付信用證下議付 行有追索權(quán)，而付款無(wú)追索權(quán)。行有追索權(quán)，而付款無(wú)追索權(quán)。 （四）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證（四）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證 即期信用證：即期信用證：是指開(kāi)證行或付款行在收到受益人提交是指開(kāi)證行或付款行在收到受益人提交

17、的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，要求立即對(duì)單付款。，的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，要求立即對(duì)單付款。， 通常在信用證上注明通常在信用證上注明“AT SIGHTAT SIGHT”或或“SIGHTSIGHT”。 遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證：是指開(kāi)證行或付款行在收到受益人提交是指開(kāi)證行或付款行在收到受益人提交 的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，并不立即付款，而是的、符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，并不立即付款，而是 在信用證規(guī)定的付款期限到來(lái)時(shí)進(jìn)行付款。在信用證規(guī)定的付款期限到來(lái)時(shí)進(jìn)行付款。 假遠(yuǎn)期信用證：假遠(yuǎn)期信用證：又稱買方遠(yuǎn)期信用證，是銀行為買方又稱買方遠(yuǎn)期信用證，是銀行為買方 提供資金融通的信用證。它需要滿足四個(gè)條

18、件：貿(mào)易提供資金融通的信用證。它需要滿足四個(gè)條件：貿(mào)易 合同規(guī)定即期結(jié)算；買方向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用合同規(guī)定即期結(jié)算；買方向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用 證受益人提交遠(yuǎn)期匯票和相符單據(jù)，即可即期獲得款證受益人提交遠(yuǎn)期匯票和相符單據(jù)，即可即期獲得款 項(xiàng)；即期付款與匯票到期日之間的貼現(xiàn)息、承兌費(fèi)用項(xiàng)；即期付款與匯票到期日之間的貼現(xiàn)息、承兌費(fèi)用 由買方負(fù)擔(dān)；實(shí)質(zhì)是賣方的即期信用證、買方的遠(yuǎn)期由買方負(fù)擔(dān)；實(shí)質(zhì)是賣方的即期信用證、買方的遠(yuǎn)期 信用證信用證 （五）可轉(zhuǎn)讓信用證、和不可轉(zhuǎn)讓信用證（五）可轉(zhuǎn)讓信用證、和不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證（可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/CTransferab

19、le L/C）：是指特）：是指特 別注明別注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”（TRANSFERABLE)TRANSFERABLE)字樣的信字樣的信 用證，即信用證的受益人（第一受益人可以根用證，即信用證的受益人（第一受益人可以根 據(jù)信用證有關(guān)條款的規(guī)定，要求信用證指定的據(jù)信用證有關(guān)條款的規(guī)定，要求信用證指定的 轉(zhuǎn)讓行將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一受益轉(zhuǎn)讓行將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一受益 人（第二受益人）兌用。人（第二受益人）兌用。 不可轉(zhuǎn)讓信用證（不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-Transferable L/CNon-Transferable L/C）：）： 信用證的受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人。信用證的受益

20、人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人。 Applicant 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Beneficiary 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人受益人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 交付貨物交付貨物 （出口商）（出口商） 開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng) 書交付單據(jù)書交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù) 通知信用證通知信用證 議付信用證議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Notifying Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank 受讓人受讓人 全部或部全部或部 分金額轉(zhuǎn)分金額轉(zhuǎn) 讓讓 （六）循環(huán)信用證（六）循環(huán)信用證 循環(huán)信用

21、證（循環(huán)信用證（REVOLVING L/CREVOLVING L/C）：是指信用證）：是指信用證 被全部或部分使用后，其余額又恢復(fù)到原金額，被全部或部分使用后，其余額又恢復(fù)到原金額， 可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總 金額為止的信用證。與其對(duì)應(yīng)的是非循環(huán)信用金額為止的信用證。與其對(duì)應(yīng)的是非循環(huán)信用 證（證（Non-REVOLVING CREDITNon-REVOLVING CREDIT） （七）對(duì)開(kāi)信用證（七）對(duì)開(kāi)信用證 對(duì)開(kāi)信用證（對(duì)開(kāi)信用證（RECIPOCAL CREDITRECIPOCAL CREDIT）：是指買賣）：是指買賣 貿(mào)易雙方在易

22、貨貿(mào)易中，同時(shí)以對(duì)方為受益人開(kāi)貿(mào)易雙方在易貨貿(mào)易中，同時(shí)以對(duì)方為受益人開(kāi) 立的金額大體相等的信用證。在易貨貿(mào)易、補(bǔ)償立的金額大體相等的信用證。在易貨貿(mào)易、補(bǔ)償 貿(mào)易、來(lái)料加工、來(lái)件裝配業(yè)務(wù)中較常采用。貿(mào)易、來(lái)料加工、來(lái)件裝配業(yè)務(wù)中較常采用。 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 合同雙方須簽訂兩份契約，一份為原料或零配件合同雙方須簽訂兩份契約，一份為原料或零配件 的進(jìn)口契約，一份為產(chǎn)品出口契約，以包裝進(jìn)出的進(jìn)口契約，一份為產(chǎn)品出口契約，以包裝進(jìn)出 口平衡?？谄胶?。 在兩份契約基礎(chǔ)上開(kāi)立兩份信用證，兩份信用證在兩份契約基礎(chǔ)上開(kāi)立兩份信用證，兩份信用證 系兩批不同的進(jìn)出口貨物，第一張信用證的受益系兩批不同的進(jìn)出口貨物，第

23、一張信用證的受益 人和通知行分別是第二張（也稱回頭證）的開(kāi)證人和通知行分別是第二張（也稱回頭證）的開(kāi)證 申請(qǐng)人和開(kāi)證行兩證金額相等或大體相等申請(qǐng)人和開(kāi)證行兩證金額相等或大體相等 Applicant 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Beneficiary 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人受益人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 交付貨物交付貨物 （出口商）（出口商） 開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng) 書交付單據(jù)書交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù) 通知信用證通知信用證 議付信用證議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Notifying Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 Paying Bank 委

24、托通知委托通知 Negotiating Bank 相同的當(dāng)事人相同的當(dāng)事人 不同的角色不同的角色 （八）對(duì)背信用證（八）對(duì)背信用證 對(duì)背信用證（對(duì)背信用證（BACK-BACK L/CBACK-BACK L/C）又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用）又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用 證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行 以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一份內(nèi)容相似的新信用證。以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一份內(nèi)容相似的新信用證。 新證開(kāi)立后，原證仍然有效，由開(kāi)立背對(duì)背信新證開(kāi)立后，原證仍然有效，由開(kāi)立背對(duì)背信 用證的開(kāi)證行代原證受益人保管。原開(kāi)證行及用證的開(kāi)證行代原證受益人保管。原開(kāi)證行及 原開(kāi)證申請(qǐng)人與新證毫無(wú)關(guān)系。原

25、開(kāi)證申請(qǐng)人與新證毫無(wú)關(guān)系。 （九）預(yù)支信用證（九）預(yù)支信用證 預(yù)支信用證預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)(Anticipatory L/C)是指開(kāi)證行授權(quán)代是指開(kāi)證行授權(quán)代 付行付行( (通常是通知行通常是通知行) )向受益人預(yù)付信用證金額的向受益人預(yù)付信用證金額的 全部或部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。預(yù)全部或部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。預(yù) 支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反，它是開(kāi)證人付款在支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反，它是開(kāi)證人付款在 先，受益人交單在后。預(yù)支信用證可分全部預(yù)支先，受益人交單在后。預(yù)支信用證可分全部預(yù)支 或部分預(yù)支?；虿糠诸A(yù)支。 預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有

26、要求出口人預(yù)支信用證憑出口人的光票付款，也有要求出口人 附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書的。如附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書的。如 出口人以后不交單，開(kāi)證行和代付行并不承擔(dān)責(zé)出口人以后不交單，開(kāi)證行和代付行并不承擔(dān)責(zé) 任。當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，代付行在付給剩余貨款任。當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后，代付行在付給剩余貨款 時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。又稱時(shí)，將扣除預(yù)支貨款的利息。又稱“紅條款信用紅條款信用 證證”(Red Clause L/C)(Red Clause L/C)。 Applicant 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Beneficiary 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人受益人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 交付

27、貨物交付貨物 （出口商）（出口商） 開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng) 書交付單據(jù)書交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù) 通知信用證通知信用證 議付信用證議付信用證 Issuing Bank 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Notifying Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank 預(yù)支部份預(yù)支部份 金額金額 八、八、SWIFT信用證信用證 九、九、有關(guān)信用證的國(guó)際慣例有關(guān)信用證的國(guó)際慣例 （一）（一）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例 為了規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的運(yùn)作，國(guó)際商會(huì)為了規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的運(yùn)作，國(guó)際商會(huì) 在在19331933年制定

28、了年制定了商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例 。此后進(jìn)行了多次修訂，最新文本是。此后進(jìn)行了多次修訂，最新文本是20072007年的年的 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（國(guó)際商會(huì)第（國(guó)際商會(huì)第600600號(hào)號(hào) 出版物，出版物，UCP600UCP600）。該慣例被世界各國(guó)銀行處）。該慣例被世界各國(guó)銀行處 理信用證業(yè)務(wù)所適用。理信用證業(yè)務(wù)所適用。 UCP600UCP600共有共有3939個(gè)條款，在全文結(jié)構(gòu)上是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)個(gè)條款，在全文結(jié)構(gòu)上是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 對(duì)所有權(quán)條款進(jìn)行了歸結(jié)。簡(jiǎn)而言之，就是把通知、對(duì)所有權(quán)條款進(jìn)行了歸結(jié)。簡(jiǎn)而言之，就是把通知、 修改、審單、償付、拒付等環(huán)節(jié)涉及的條

29、款在原來(lái)修改、審單、償付、拒付等環(huán)節(jié)涉及的條款在原來(lái) UCP500UCP500的基礎(chǔ)上分別集中，使得對(duì)某一問(wèn)題的規(guī)定更的基礎(chǔ)上分別集中，使得對(duì)某一問(wèn)題的規(guī)定更 加明確和系統(tǒng)化。但值得注意的是，加明確和系統(tǒng)化。但值得注意的是，UCP600UCP600沒(méi)有包含沒(méi)有包含 與信用證有關(guān)的全部事項(xiàng)，如信用證的效力、議付信與信用證有關(guān)的全部事項(xiàng)，如信用證的效力、議付信 用證是否取消、信用證的欺詐等，因此，在適用時(shí)還用證是否取消、信用證的欺詐等，因此，在適用時(shí)還 需要國(guó)內(nèi)法補(bǔ)充該慣例沒(méi)有調(diào)整的事項(xiàng)。需要國(guó)內(nèi)法補(bǔ)充該慣例沒(méi)有調(diào)整的事項(xiàng)。 （二）（二）UCP600重要概念的引進(jìn)重要概念的引進(jìn) 在在UCP600U

30、CP600中增加了專門的定義條款，體現(xiàn)了中增加了專門的定義條款，體現(xiàn)了UCP600UCP600 細(xì)化規(guī)定的精神，也有利于條款的理解與適用。這細(xì)化規(guī)定的精神，也有利于條款的理解與適用。這 其中最重要的是引入了其中最重要的是引入了“HonourHonour”（兌付）的概念（兌付）的概念 ，并改進(jìn)了議付的定義，即明確了議付信用證的融，并改進(jìn)了議付的定義，即明確了議付信用證的融 資功能。資功能。 1 1、兌付、兌付 根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600的解釋，的解釋，“兌付兌付”有三個(gè)含義：有三個(gè)含義： 對(duì)于即期付款信用證即期付款。對(duì)于即期付款信用證即期付款。 對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期對(duì)于

31、延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期 付款。付款。 對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到 期付款。期付款。 2 2、議付、議付 議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日 或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受 益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買相符提示項(xiàng)下的匯票益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買相符提示項(xiàng)下的匯票 及及/ /或單據(jù)?；騿螕?jù)。 （三）（三）跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單增補(bǔ)規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單增補(bǔ)規(guī)則 近年來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)和電訊業(yè)的迅猛發(fā)展，電子商近年來(lái)，隨著科學(xué)技術(shù)和電訊

32、業(yè)的迅猛發(fā)展，電子商 務(wù)在信用證業(yè)務(wù)中在世界各國(guó)也得到廣泛運(yùn)用。為了務(wù)在信用證業(yè)務(wù)中在世界各國(guó)也得到廣泛運(yùn)用。為了 保證電子信用證的健康有序的發(fā)展，國(guó)際商會(huì)在保證電子信用證的健康有序的發(fā)展，國(guó)際商會(huì)在20012001 年通過(guò)了年通過(guò)了跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單增補(bǔ)規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單增補(bǔ)規(guī)則 （UCP Supplement for Electronic PresentationUCP Supplement for Electronic Presentation， 簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱eUPCeUPC），并于），并于20022002年年4 4月月1 1日生效。日生效。 其后，為了適應(yīng)對(duì)其后，為了適

33、應(yīng)對(duì)UCP600UCP600修改的需要，修改的需要，eUPCeUPC也適時(shí)地也適時(shí)地 作出部分修改與補(bǔ)充，形成了作出部分修改與補(bǔ)充，形成了eUPC600eUPC600，作為，作為UPC600UPC600的的 補(bǔ)充，以適應(yīng)單獨(dú)提交或與紙單據(jù)混合提交電子記錄補(bǔ)充，以適應(yīng)單獨(dú)提交或與紙單據(jù)混合提交電子記錄 的情形。的情形。eUPCeUPC共有共有1212條。條。 選擇：選擇： 1、當(dāng)事人間存在合同關(guān)系的有（、當(dāng)事人間存在合同關(guān)系的有（ ） A、開(kāi)證行申請(qǐng)人與開(kāi)證行、開(kāi)證行申請(qǐng)人與開(kāi)證行 B、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人 C、開(kāi)證行與受益人、開(kāi)證行與受益人 D、開(kāi)證申請(qǐng)人與通知行、開(kāi)證申請(qǐng)人

34、與通知行 2、當(dāng)信用證與買賣合同不一致時(shí)，受益人應(yīng)要求（、當(dāng)信用證與買賣合同不一致時(shí)，受益人應(yīng)要求（ ）修改。）修改。 A、開(kāi)證行、開(kāi)證行 B、開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證申請(qǐng)人 C、通知行、通知行 D、議付行、議付行 3、信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，出口商要保證安全收匯，、信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，出口商要保證安全收匯， 其提供的單據(jù)必須（其提供的單據(jù)必須（ ） A、與買賣合同的規(guī)定相互、與買賣合同的規(guī)定相互 B 、與信用證的規(guī)定相符、與信用證的規(guī)定相符 C、在、在 信用證與買賣合同不一致時(shí)，應(yīng)以買賣合同的規(guī)定為主信用證與買賣合同不一致時(shí)，應(yīng)以買賣合同的規(guī)定為主 ，適，適 當(dāng)參考信用證的有關(guān)規(guī)定當(dāng)參考

35、信用證的有關(guān)規(guī)定 D、與所交貨物之間相符、與所交貨物之間相符 4、依據(jù)、依據(jù)UCP600，信用證支付方式的特點(diǎn)有（，信用證支付方式的特點(diǎn)有（ ） A、信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任、信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 B、信用、信用 證一經(jīng)開(kāi)立，即是獨(dú)立于買賣合同之外的自足性文件證一經(jīng)開(kāi)立，即是獨(dú)立于買賣合同之外的自足性文件C、信用證、信用證 條件下由申請(qǐng)人（買方）直接向賣方付款條件下由申請(qǐng)人（買方）直接向賣方付款 D、信用證業(yè)務(wù)是一種、信用證業(yè)務(wù)是一種 單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，無(wú)涉貨物和合同的行為單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，無(wú)涉貨物和合同的行為 3、信用證

36、是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，出口商要保證安全收匯，、信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，出口商要保證安全收匯， 其提供的單據(jù)必須（其提供的單據(jù)必須（ ） A、與買賣合同的規(guī)定相符、與買賣合同的規(guī)定相符 B 、與信用證的規(guī)定相符、與信用證的規(guī)定相符 C、在、在 信用證與買賣合同不一致時(shí)，應(yīng)以買賣合同的規(guī)定為主信用證與買賣合同不一致時(shí)，應(yīng)以買賣合同的規(guī)定為主 ，適，適 當(dāng)參考信用證的有關(guān)規(guī)定當(dāng)參考信用證的有關(guān)規(guī)定 D、與所交貨物之間相符、與所交貨物之間相符 4、依據(jù)、依據(jù)UCP600，信用證支付方式的特點(diǎn)有（，信用證支付方式的特點(diǎn)有（ ） A、信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任、信用證屬于銀行信用，開(kāi)

37、證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 B、信用、信用 證一經(jīng)開(kāi)立，即是獨(dú)立于買賣合同之外的自足性文件證一經(jīng)開(kāi)立，即是獨(dú)立于買賣合同之外的自足性文件C、信用證、信用證 條件下由申請(qǐng)人（買方）直接向賣方付款條件下由申請(qǐng)人（買方）直接向賣方付款 D、信用證業(yè)務(wù)是一種、信用證業(yè)務(wù)是一種 單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，無(wú)涉貨物和合同的行為單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只處理單據(jù)，無(wú)涉貨物和合同的行為 5、在、在L/C、D/P、D/A三種支付方式下，就買方風(fēng)三種支付方式下，就買方風(fēng) 險(xiǎn)而言，按由大到小順序排列，哪個(gè)正確（險(xiǎn)而言，按由大到小順序排列，哪個(gè)正確（ ） A 、L/CD/A D/P B、L/CD/P D/A C、D/A

38、 D/P L/C D、D/P D/A L/C 6、銀行審單議付的依據(jù)是（、銀行審單議付的依據(jù)是（ ） A合同、信用證合同、信用證 B合同、單據(jù)合同、單據(jù) C單據(jù)、信用證單據(jù)、信用證 D信用證、委托書信用證、委托書 7、所謂信用證、所謂信用證“嚴(yán)格相符原則嚴(yán)格相符原則”，是指受益人必，是指受益人必 須做到（須做到（ ） A單證與合同嚴(yán)格相符單證與合同嚴(yán)格相符 B單據(jù)與信用證嚴(yán)格相符單據(jù)與信用證嚴(yán)格相符C 信用證與合同嚴(yán)格相符信用證與合同嚴(yán)格相符D各種單據(jù)之間嚴(yán)格相符各種單據(jù)之間嚴(yán)格相符 8、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓（、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓（ ）次）次 A.1 B.2 C.3 D.無(wú)數(shù)次無(wú)數(shù)次 9、信用證

39、支付方式下，開(kāi)證行對(duì)受益人履行付款責(zé)任，是以、信用證支付方式下，開(kāi)證行對(duì)受益人履行付款責(zé)任，是以 （ ） A賣方將貨物裝運(yùn)完畢為條件的賣方將貨物裝運(yùn)完畢為條件的 B買方收到貨物為條件買方收到貨物為條件 C按時(shí)收按時(shí)收 到與信用證相符的全套單據(jù)為條件到與信用證相符的全套單據(jù)為條件 D到賣方提供的代表貨物所有到賣方提供的代表貨物所有 權(quán)的提單為條件的權(quán)的提單為條件的 10、以下不屬于銀行信用的有（、以下不屬于銀行信用的有（ ） A信用證信用證B銀行托收銀行托收C匯付匯付D備用信用證備用信用證 11、關(guān)于可撤銷信用證的正確的是（、關(guān)于可撤銷信用證的正確的是（ ） A凡屬可撤銷信用證，必須注明凡屬可撤

40、銷信用證，必須注明“可撤銷可撤銷”字樣字樣 B可撤銷信用證可撤銷信用證 的開(kāi)證行可在任何情況下撤銷該證的開(kāi)證行可在任何情況下撤銷該證 C開(kāi)證行不需要經(jīng)過(guò)受益人開(kāi)證行不需要經(jīng)過(guò)受益人 同意即可撤銷該證同意即可撤銷該證 D只要該信用證沒(méi)有被使用，開(kāi)證行可單方只要該信用證沒(méi)有被使用，開(kāi)證行可單方 面撤銷面撤銷 12、UCP600適用于以下哪幾種信用證？（適用于以下哪幾種信用證？（ ） A不保兌信用證不保兌信用證 B光票信用證光票信用證 C備用信用證備用信用證 D自由議付信用證自由議付信用證 13、信用證保兌行的付款是（、信用證保兌行的付款是（ ） A有追索權(quán)有追索權(quán) B無(wú)追索權(quán)無(wú)追索權(quán) C終局性的終

41、局性的 D非終局性的非終局性的 14、信用證未規(guī)定、信用證未規(guī)定“限制轉(zhuǎn)運(yùn)限制轉(zhuǎn)運(yùn)”條款，則（條款，則（ ） A視為允許轉(zhuǎn)運(yùn)視為允許轉(zhuǎn)運(yùn) B視為不允許轉(zhuǎn)運(yùn)視為不允許轉(zhuǎn)運(yùn) C除貴重物品外，允許轉(zhuǎn)運(yùn)除貴重物品外，允許轉(zhuǎn)運(yùn) D 除繁忙航線外，不允許轉(zhuǎn)運(yùn)除繁忙航線外，不允許轉(zhuǎn)運(yùn) 15、如付款方式下為、如付款方式下為L(zhǎng)/C 和和D/P即期各半，為安全收匯，一般應(yīng)即期各半，為安全收匯，一般應(yīng) 在合同中規(guī)定（在合同中規(guī)定（ ） A開(kāi)兩張匯票，個(gè)隨附一套等價(jià)的貨運(yùn)單據(jù)開(kāi)兩張匯票，個(gè)隨附一套等價(jià)的貨運(yùn)單據(jù) B開(kāi)兩張匯票，開(kāi)兩張匯票，L/C 項(xiàng)下為光票，全套貨運(yùn)單據(jù)隨附在托收的匯票項(xiàng)下項(xiàng)下為光票，全套貨運(yùn)單據(jù)隨附

42、在托收的匯票項(xiàng)下 C開(kāi)兩張匯票，開(kāi)兩張匯票， 托收項(xiàng)下為光票，全套貨運(yùn)單據(jù)隨附在托收項(xiàng)下為光票，全套貨運(yùn)單據(jù)隨附在L/C的匯票項(xiàng)下的匯票項(xiàng)下 D開(kāi)兩張開(kāi)兩張 匯票，部分單據(jù)隨附匯票，部分單據(jù)隨附L/C的匯票項(xiàng)下，其余部分隨附在匯票項(xiàng)下的匯票項(xiàng)下，其余部分隨附在匯票項(xiàng)下 16、根據(jù)、根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例，必須規(guī)定一個(gè)交單地點(diǎn)的信，必須規(guī)定一個(gè)交單地點(diǎn)的信 用證是（用證是（ ） A即期付款信用證即期付款信用證 B延期付款信用證延期付款信用證 C承兌信用證承兌信用證D自由議付信用自由議付信用 證證 17、出口公司對(duì)出口公司對(duì)L/C 審核的重點(diǎn)包括（審核的重點(diǎn)包括（ abcd ）

43、A L/C的到期日、到期地點(diǎn)、交單日、裝運(yùn)期的到期日、到期地點(diǎn)、交單日、裝運(yùn)期 B 開(kāi)證行資信開(kāi)證行資信 C L/C條款是否與合同一致條款是否與合同一致 D 受益人名稱、地址是否有誤受益人名稱、地址是否有誤 判斷判斷 1、UCP600規(guī)定，信用證修改通知書有多項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，只能全部接受規(guī)定，信用證修改通知書有多項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，只能全部接受 或全部拒絕，不能只接受其中一部分而拒絕另一部分?；蛉烤芙^，不能只接受其中一部分而拒絕另一部分。 2、保兌行審核單證無(wú)誤而付款后，若開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，在、保兌行審核單證無(wú)誤而付款后，若開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，在 保兌行有權(quán)向受益人索回貨款。保兌行有權(quán)向受益人索回貨款

44、。 3、因?yàn)殂y行憑信托收據(jù)借單給買方，使其先行提貨，因此，當(dāng)匯、因?yàn)殂y行憑信托收據(jù)借單給買方，使其先行提貨，因此，當(dāng)匯 票到期買方拒付時(shí)，應(yīng)由銀行付款給出口商票到期買方拒付時(shí)，應(yīng)由銀行付款給出口商 4、對(duì)背信用證開(kāi)立后，原證即失去效用、對(duì)背信用證開(kāi)立后，原證即失去效用 5、可轉(zhuǎn)讓信用證與匯票一樣，可以多次轉(zhuǎn)讓、可轉(zhuǎn)讓信用證與匯票一樣，可以多次轉(zhuǎn)讓 6、如信用證中未注明、如信用證中未注明“不可撤銷不可撤銷”字樣，則此信用證視為可撤銷字樣，則此信用證視為可撤銷 信用證信用證 7、在信用證交易中，銀行根據(jù)信用證取代買方承擔(dān)了作為第一付、在信用證交易中，銀行根據(jù)信用證取代買方承擔(dān)了作為第一付 款人的義

45、務(wù)；日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù)，賣方就能從款人的義務(wù)；日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù)，賣方就能從 銀行得到付款保證，除非買方破產(chǎn)。銀行得到付款保證，除非買方破產(chǎn)。 8、信用證支付方式實(shí)際是把進(jìn)口人履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給銀行、信用證支付方式實(shí)際是把進(jìn)口人履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給銀行 9、可轉(zhuǎn)讓信用證辦理轉(zhuǎn)讓后，買賣合同也隨之由第一受益人轉(zhuǎn)讓、可轉(zhuǎn)讓信用證辦理轉(zhuǎn)讓后，買賣合同也隨之由第一受益人轉(zhuǎn)讓 第二受益人第二受益人 10、公開(kāi)議付信用證是指開(kāi)證行對(duì)愿意辦理議付的任何銀行作公開(kāi)、公開(kāi)議付信用證是指開(kāi)證行對(duì)愿意辦理議付的任何銀行作公開(kāi) 議付邀請(qǐng)和償付承諾的信用證議付邀請(qǐng)和償付承諾的信用證 案例案例 1 1、我某出口公司以、我某出口公司以CIFCIF大阪向日本出口一批貨物，大阪向日本出口一批貨物， 20052005年年4 4月月2020日由日本東京銀行開(kāi)來(lái)一份即期不可撤日由日本東京銀行開(kāi)來(lái)一份即期不可撤 銷銷L/CL/C。金額為。金額為USD50000USD50000，