投資擔(dān)保公司財務(wù)管理制度P44

1、投資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度第1章 總則第一條 為規(guī)范*投資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行，提高擔(dān)保資金的利用效益，維護股東利益，根據(jù)會計法企業(yè)會計準則企業(yè)財務(wù)通則擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法并結(jié)合金融企業(yè)財務(wù)制度等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)本公司實際，制定本制度。 第二條 公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率。公司的財務(wù)活動在公司執(zhí)行董事的領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。第三條 公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹會計法，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依

2、法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機制，加強經(jīng)濟核算，管好用活資金，加強對擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。第四條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司股東會、總經(jīng)理、財務(wù)分管經(jīng)理、財務(wù)人員應(yīng)各司其職。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展作好服務(wù)。公司內(nèi)部要認真作好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴格按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范辦理每筆會計業(yè)務(wù)，會計記錄應(yīng)當(dāng)準確完整。公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第五條 公司財務(wù)管理工作的主要內(nèi)容是： （1）財務(wù)計劃管理

3、（2）收入管理 （3）支出管理 （4）擔(dān)?；鸸芾恚?）固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第2章 財務(wù)計劃管理 第六條 財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。財務(wù)計劃包括基本業(yè)務(wù)收支計劃和資金計劃兩部分。第七條 基本業(yè)務(wù)收支計劃主要有公司擔(dān)保業(yè)務(wù)活動中的收入、費用支出、及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。第八條 資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。第九條 公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財會部門匯總編制。第十條 公司財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出改進意見，以保證年度財務(wù)計劃的完成。第3章 收入管理 第十一條 公司收入來源有： （1）擔(dān)

4、保費收入：指從事?lián)I(yè)務(wù)的收入 （2）利息收入：指公司基本帳戶和其他存款帳戶利息的收入 （3）其他業(yè)務(wù)收入：包括固定資產(chǎn)出租收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入、咨詢費收入等 （4）投資收益：進行投資取得的收益 （5）營業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)性收入如外單位捐贈未限定用途的財物、其他單位對公司的補助、固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、其他零星雜項收入。第十二條 各項財務(wù)收入應(yīng)按國家政策和有關(guān)規(guī)定認真核算、正確反映，防止漏收、錯收。不得私設(shè)小金庫，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實性和完整性。不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。第4章 支出管理 第十三條 支出是指公司為開展主營業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。主要包括

5、： （1）業(yè)務(wù)支出：公司在進行擔(dān)保項目調(diào)查、評估過程中聘請中介機構(gòu)對項目進行評估、鑒證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧問、財務(wù)顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。 （2）營業(yè)費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經(jīng)費、安全防衛(wèi)費、公雜費（車船燃料費、養(yǎng)路費和牌照費、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。 （3）營業(yè)稅金及附加：包

6、括營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金費等。 （4）提取短期擔(dān)保風(fēng)險準備金：按每筆新發(fā)生擔(dān)保額10%提取風(fēng)險準備金。在該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)按時履約解除擔(dān)保責(zé)任時，凈預(yù)提的風(fēng)險準備金的余額返還擔(dān)?；稹?（5）提取長期擔(dān)保風(fēng)險金：從擔(dān)?；鸬哪晔找嬷邪?0%提取擔(dān)保風(fēng)險準備金，擔(dān)保風(fēng)險準備總額達到基金總額的50%后，可不再提取。（6）代償損失超出準備支出：代償損失超過已提取短期、長期擔(dān)保風(fēng)險準備金差額部分。（7）提取未到期責(zé)任準備金：年未按在保項目所收保費的50%提取，同時轉(zhuǎn)回以前年度提取本年已解除擔(dān)保責(zé)任余額項目所收保費計提的未到期責(zé)任準備，用于彌補代償損失。（8）提取擔(dān)保賠償準備：按

7、年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于彌補代償損失，計提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。計提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同。代償率和代償損失率由公司股東會決定。 （9）利息支出：指借款所應(yīng)支付的利息。如到期一次支付的利息數(shù)額較大，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行核算。 （10）其他業(yè)務(wù)支出：公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)生的其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出。 （11）營業(yè)外支出：指固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理凈損失、罰金、其他等。（12）所得稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應(yīng)繳的所得稅第5章 擔(dān)?；鸸芾?第十四條 擔(dān)保基金是保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展的前提和基礎(chǔ)，主要由國家、企業(yè)法人、個人投入，其他籌措擔(dān)保資金

8、的活動應(yīng)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)開展。其來源主要有： （一）國家、企業(yè)法人、個人出資； （二）基金凈收益； （三）其他第十五條 擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機制，資金的收付集中由財會部門辦理。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會同各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財務(wù)經(jīng)理簽字批準后，由財務(wù)部門審核，方可對外付款。第十六條 加強風(fēng)險防范和管理，正確提取和使用風(fēng)險準備金和資本保障基金，中心開展擔(dān)保業(yè)務(wù)提取的各項準備金及資本保障基金有： （1）未到期責(zé)任準備金 （2）長期責(zé)任準備金 （3）資本保障基金第6章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第十七條 必須加強固定資產(chǎn)的管理，做

9、到建賬設(shè)卡，帳實相符，確保實物資產(chǎn)的安全完整。第十八條 凡單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，如房屋、建筑物、電子設(shè)備、運輸工具、機械設(shè)備等。公司因業(yè)務(wù)需要而購建的大、中型計算網(wǎng)絡(luò)（包括硬件購置費及軟件開發(fā)費），應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行處理。第十九條 固定資產(chǎn)由財會部門進行核算，按季（或按月）計提折舊，固定資產(chǎn)折舊實行平均年限法。凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的5%，電子設(shè)備的預(yù)計凈殘值為0。由資產(chǎn)管理部門負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時處理。固定資產(chǎn)折舊年限如下： 一、房屋、建筑

10、物 20年 二、機器、機械設(shè)備 10年 三、運輸工具 4年 四、電子設(shè)備 3年第二十條 低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。第二十一條 公司在建工程包括前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按實際成本計價。第七章 附則 第二十二條 公司必須接受審計、財政和稅務(wù)機關(guān)依照國家法律和有關(guān)規(guī)定，對各項收支內(nèi)容的檢查和監(jiān)督，并如實提供會計資料和有關(guān)情況。第二十三條 本制度若與國家現(xiàn)行法規(guī)有抵觸的，按國家現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。第二十四條 本制度自下發(fā)之日試行。解釋權(quán)屬本

11、公司。高郵市信誠業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。為了規(guī)范公司擔(dān)保行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,特制定本制度。 一、建立完善風(fēng)險化解制度。1、嚴格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵塞風(fēng)險漏洞。嚴格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。（1）被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要有符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的產(chǎn)品，要產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其實的注冊資本，有健全的財務(wù)制度；（2）資產(chǎn)負債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；（3）

12、貸款申請必須如實寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計劃。經(jīng)審查具備以上（1）至（3）項條件方可提供貸款擔(dān)保服務(wù)。（4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及經(jīng)營效益情況。（5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。2、嚴格遵守擔(dān)保風(fēng)險準備金提取制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風(fēng)險準備金，用于擔(dān)保賠付；風(fēng)險準備金累計達到注冊資本的10%后，實行差額提取。3、嚴格掌握好擔(dān)保風(fēng)險控制額度。重點為本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)

13、保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實收資本的5倍。4、嚴格控制擔(dān)保各項程序。對貸款企業(yè)實行a、b角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。二、嚴格反擔(dān)保措施。1、按照“四易”的原則易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益的原則確認反擔(dān)保物。2、在設(shè)定反擔(dān)保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產(chǎn)作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進行有效的約束。三、強化工作人員風(fēng)險控制意識，嚴格執(zhí)行錯誤追究制度。1、公司工作人員對由于審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。2、工作人員違反一次工作紀律，給予警告處分，違

14、反兩次扣發(fā)當(dāng)月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。3、在公司業(yè)務(wù)工作中，出現(xiàn)一起擔(dān)保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應(yīng)還款月份起直至全部還款為止。4、出現(xiàn)一筆賠付損失，按20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工資，按經(jīng)理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風(fēng)險金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭退。四、本制度自公布之日起執(zhí)行。擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。為了規(guī)范公司擔(dān)保行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,特制定本制度。 一、建立完善風(fēng)險化解制度。1

15、、嚴格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵塞風(fēng)險漏洞。嚴格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。（1）被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要有符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的產(chǎn)品，要產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其實的注冊資本，有健全的財務(wù)制度；（2）資產(chǎn)負債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；（3）貸款申請必須如實寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計劃。經(jīng)審查具備以上（1）至（3）項條件方可提供貸款擔(dān)保服務(wù)。（4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及經(jīng)營效益情況。（5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人

16、員必須加強跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。2、嚴格遵守擔(dān)保風(fēng)險準備金提取制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風(fēng)險準備金，用于擔(dān)保賠付；風(fēng)險準備金累計達到注冊資本的10%后，實行差額提取。3、嚴格掌握好擔(dān)保風(fēng)險控制額度。重點為本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實收資本的5倍。4、嚴格控制擔(dān)保各項程序。對貸款企業(yè)實行a、b角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。二、嚴格反擔(dān)保措施。1、按照“四易”的原則易于變現(xiàn)、易于評估

17、、易于操作、易于觸動受保人利益的原則確認反擔(dān)保物。2、在設(shè)定反擔(dān)保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產(chǎn)作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進行有效的約束。三、強化工作人員風(fēng)險控制意識，嚴格執(zhí)行錯誤追究制度。1、公司工作人員對由于審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。2、工作人員違反一次工作紀律，給予警告處分，違反兩次扣發(fā)當(dāng)月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。3、在公司業(yè)務(wù)工作中，出現(xiàn)一起擔(dān)保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應(yīng)還款月份起直至全部還款為止。4、出現(xiàn)一筆賠付損失，按20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工

18、資，按經(jīng)理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風(fēng)險金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭退。四、本制度自公布之日起執(zhí)行。東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 2008年03月11日22:19 中國證券網(wǎng)股票代碼：000686 股票簡稱：東北證券東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）的投資、擔(dān)保、融資行為，使投資、擔(dān)保、融資行為規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，規(guī)避和減少決策風(fēng)險，維護公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司治理準則、證券公司治理準則（試行）、深圳證券交易所股

19、票上市規(guī)則等相關(guān)法律法規(guī)以及東北證券股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，制定本制度。第二條本制度規(guī)范的行為包括公司的投資、擔(dān)保、融資行為。第三條股東大會、董事會、公司經(jīng)理層在做出決策時，遵照各自的議事規(guī)則和工作規(guī)則進行，董事會、公司經(jīng)理層做出的決策同時接受監(jiān)事會的監(jiān)督。董事會應(yīng)在年度報告中向股東報告公司投資、擔(dān)保、融資工作情況。第四條公司證券部是公司投資、擔(dān)保工作的具體管理部門，公司財務(wù)部是融資工作的具體管理部門。第五條本制度的決策行為應(yīng)遵循以下基本原則：（一）遵守國家法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定；（二）維護公司和全體股東利益，爭取效益最大化；（三）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，符合國家產(chǎn)業(yè)

20、政策，發(fā)揮和加強公司的競爭優(yōu)勢；（四）采取審慎態(tài)度，規(guī)模適度，量力而行，對實施過程進行相關(guān)的風(fēng)險管理，兼顧風(fēng)險和收益的平衡；（五）規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，必要時咨詢外部專業(yè)機構(gòu)。第二章 投資第一節(jié) 投資行為第六條本制度所稱投資主要是指對外長期投資，即公司投出的超出一年以上不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的各種投資，包括股權(quán)投資和其它投資，但不包括證券二級市場上的自營投資和受托理財投資以及因承銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的證券投資。第七條公司投資應(yīng)遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司整體資金狀況、人才儲備狀況、外部市場環(huán)境及公司經(jīng)濟效益情況綜合確定，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管

21、理問責(zé)制度。第九條除法律另有規(guī)定外，公司不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。第二節(jié) 投資決策權(quán)限第十條 公司對外投資及處置需經(jīng)股東大會作出決議或股東大會授權(quán)董事會決策。第十一條 股東大會對董事會的對外投資及處置授權(quán)依據(jù)公司章程的相關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 投資管理 第十二條 公司證券部負責(zé)組織以下投資管理工作：（一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）；（二）進行項目可行性研究；（三）進行項目立項；（四）項目審批、實施；（五）項目跟蹤、評估報告。第十三條 公司進行對外投資，既包括新項目投資也包括原有項目增資，均需成立由公司高管人員任組長、證券部牽頭的對外投資立項小組，對投資的合法合規(guī)性、必要

22、性、可行性、收益率進行認真論證研究，編制投資計劃，小組成員應(yīng)勤勉盡職，充分履行職責(zé)。第十四條 進行項目可行性研究應(yīng)進行前期調(diào)研，會同有關(guān)專家、專業(yè)人員進行項目可行性論證，并制作可行性研究報告，該報告內(nèi)容包括投資項目的基本情況、投資方案、投資價值、市場前景、競爭情況、主要風(fēng)險及防范措施等。對于重大投資項目，可聘請專家或中介機構(gòu)進行可行性分析論證。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過公司凈資產(chǎn)5%，年度累計投資超過公司凈資產(chǎn)10%的對外投資。第十五條 對外投資立項小組將項目計劃書、可行性研究報告等書面文件報總裁辦公會進行審查和綜合評估，決定是否立項。第十六條 總裁辦公會對已經(jīng)立項的項目及預(yù)算按決策權(quán)限

23、報董事會、股東大會批準后實施。第十七條 已審定批準的對外投資項目，由總裁授權(quán)成立項目實施小組，負責(zé)組織相關(guān)的人、財、物，按進度實施投資計劃。在實施中重點做好如下工作：1、公司對外投資實行預(yù)算管理，投資項目調(diào)整預(yù)算程序與批準實施的程序相同。2、對外投資項目應(yīng)與被投資方或其它相關(guān)機構(gòu)簽訂投資合同或發(fā)起人協(xié)議等法律文本，法律文本必需經(jīng)公司律師進行審核確認。在簽訂對外投資法律文本之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的出資證明或其它有效憑據(jù)，交公司證券部保存。3、項目實施小組應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理出資手續(xù)。以非貨幣財產(chǎn)出資的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。項目完成后，按照

24、有關(guān)規(guī)定進行驗收和審計。4、項目實施小組應(yīng)及時向公司總裁辦公會議匯報投資進展情況，如遇投資項目發(fā)生重大變化，可能影響投資效益時，項目實施小組應(yīng)及時提出調(diào)整投資項目的建議，并按審批程序重新報請董事會或股東大會審議批準。5、在項目實施過程中，董事會應(yīng)對實施情況進行跟蹤檢查，并在年度報告中向股東大會報告。第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單位實行差別化管理。根據(jù)投資比例，公司有權(quán)向被投資單位推薦董事、監(jiān)事或其他高級管理人員的，或原推薦人員需要進行調(diào)整的，需經(jīng)公司總裁辦公會議討論確定人選。第十九條 公司全資、控股或重大影響的長期投資項目，通過股東會貫徹公司意圖，參會的股東代表必須按總裁辦公會的

25、決議履行職責(zé)；推薦的董事和監(jiān)事有義務(wù)將被投資單位董事會決議事項及時反饋給公司。第二十條 對于參股的長期投資項目，公司依據(jù)公司法及其它法律法規(guī)，依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、監(jiān)事及其他人員，須認真履行法定職責(zé)，在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，維護公司及被投資單位利益。第二十二條公司證券部是公司進行對外投資管理的職能部門，代表公司與被投資單位溝通，了解被投資單位經(jīng)營狀況，每半年應(yīng)對公司對外投資項目進行評估并報公司管理層；公司財務(wù)部按公司財務(wù)制度、會計制度的規(guī)定對公司對外投資進行會計核算。第四節(jié) 對外投資的終止與轉(zhuǎn)讓第二十三條當(dāng)被投資單位出現(xiàn)或發(fā)生

26、公司法所列解散、破產(chǎn)等情況時，公司終止對外投資，并依法參與被投資公司剩余財產(chǎn)的分配。第二十四條當(dāng)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓被投資公司股權(quán)：（一）公司出于經(jīng)營需要或戰(zhàn)略安排；（二）公司的對外投資與新頒布的法律、法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定有抵觸；（三）公司認為有必要的其它情形。第二十五條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照公司法和被投資公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。第二十六條終止或轉(zhuǎn)讓對外投資需經(jīng)公司總裁辦公會議確定后，依權(quán)限報公司董事會或股東大會批準。批準處置對外投資的程序與批準實施對外投資的程序相同。第二十七條處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。第二十八條對外投資終止和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責(zé)任人員必

27、須盡職盡責(zé)，認真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等工作，防止公司資產(chǎn)流失。第五節(jié) 罰則第二十九條對外投資立項小組未如實提供相關(guān)情況，或所提供數(shù)據(jù)嚴重偏差，致使決策依據(jù)失實，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第三十條 參與對外投資決策的董事會、高管人員成員，由于未認真履行職責(zé)而導(dǎo)致決策失誤，致使投資出現(xiàn)重大損失，依公司章程承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三十一條對外投資項目實施小組未按投資計劃執(zhí)行對外投資，或投資項目發(fā)生重大變化時未及時履行報告、調(diào)整、建議等職責(zé)，給公司造成損失的，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第三十二條公司向?qū)ν馔顿Y單位推薦的人員未履行法定職責(zé)，或未按公司規(guī)定履行義務(wù)，公司有權(quán)按相關(guān)規(guī)定更換推薦人選。第三十三條公司證券

28、部未履行管理職責(zé)，給公司造成損失的，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處罰。第三十四條有充分證據(jù)證明上述責(zé)任人員勤勉盡職的，可以免責(zé)。第三章 擔(dān)保第一節(jié) 擔(dān)保行為第三十五條 本制度所稱的“擔(dān)?！保侵副粨?dān)保人對外借款時，公司根據(jù)經(jīng)營利益需要及本制度規(guī)定，按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保，以保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。第三十六條 公司提供對外擔(dān)保，采用一般保證方式。第三十七條 公司對外擔(dān)保當(dāng)事人包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人。擔(dān)保人是指公司及公司所屬具備獨立法人資格的子公司。被擔(dān)保人是指企業(yè)及其它社會團體。第三十八條 公司不得為股東、股東的關(guān)聯(lián)人或者個人債務(wù)提供擔(dān)保。第三十九條 公司的分支機構(gòu)不得對外提供擔(dān)保。公司控股子公司

29、對外擔(dān)保依照本制度執(zhí)行。第四十條 公司累計擔(dān)?？傤~不超過最近公司一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2%。第四十一條公司擔(dān)保金額不能超過被擔(dān)保人最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%。第二節(jié) 擔(dān)保決策權(quán)限第四十二條公司應(yīng)嚴格控制為他人提供擔(dān)保，必須提供擔(dān)保的事項需由股東大會審議批準。第四十三條公司擔(dān)保事項應(yīng)由董事會提交股東大會審議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。第四十四條公司股東大會審議批準的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及控股子公司對外擔(dān)?？傤~、公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額。第四十五條 公司控股子公司的對外擔(dān)保，比照上述規(guī)

30、定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其股東大會做出決議后及時通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。第三節(jié) 擔(dān)保管理第四十六條 公司擔(dān)保應(yīng)遵循平等、自愿、公平、互利、誠信原則，公司有權(quán)拒絕來自任何方面的為他人提供擔(dān)保的強制命令。第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，未經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過，董事、總裁及公司的控股企業(yè)、公司的分支機構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。第四十八條 公司應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等措施防范風(fēng)險，盡量降低因擔(dān)保造成損失的可能。第四十九條公司在擔(dān)保決策做出前，應(yīng)成立財務(wù)總監(jiān)任組長，合規(guī)風(fēng)險部、稽核審計部、財務(wù)部、證券部人員組成的擔(dān)保審查小組，充分掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進行

31、詳盡分析，由證券部編制風(fēng)險評價報告，經(jīng)公司總裁辦公會討論后與相關(guān)擔(dān)保議案一同提交董事會或股東大會審議。對被擔(dān)保人的審查范圍包括：(一)財務(wù)狀況；(二)管理情況；(三)主營業(yè)務(wù)的市場前景和盈利能力；(四)現(xiàn)金流狀況；(五)其它需要審查的事項。公司不得直接或間接為經(jīng)審查存在以下情況的擔(dān)保對象提供擔(dān)保：（一）資產(chǎn)負債率超過50%；（二）主營業(yè)務(wù)市場萎縮，盈利能力弱；（三）經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入擬擔(dān)保金額的60%；（四）存在重大未決訴訟；（五）存在銀行借款逾期或欠付利息、違規(guī)經(jīng)營被主管部門處罰等不誠信記錄；（六）最近年度被出具非無保留意見審計報告；（七）公司認為其他不應(yīng)擔(dān)保情況。第五十條 任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書

32、面合同，并按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第五十一條 擔(dān)保合同訂立后，應(yīng)及時將借款合同、擔(dān)保合同復(fù)印件提交監(jiān)事會、財務(wù)部門。第五十二條 擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)定期匯總，編制擔(dān)保清單，并定期跟蹤被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況。第五十三條 擔(dān)保事項由證券部具體管理，應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督擔(dān)保的履行條件是否發(fā)生變化。第五十四條 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司有義務(wù)及時了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并向董事會及時報告，同時按照信息披露方面的法律法規(guī)履行信息披露義務(wù)。第五十五條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償。第四節(jié) 罰則第五十六條

33、公司董事、高級管理人員、公司的控股企業(yè)、公司的分支機構(gòu)或其他人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，給予開除處分，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第五十七條有證據(jù)表明是由于公司有關(guān)人員未盡職履行本制度規(guī)定職責(zé)，導(dǎo)致?lián)＝o公司造成損失的，公司將根據(jù)情節(jié)和造成損失情況給予責(zé)任人員通報批評、警告、降級、撤職直至開除處分，并責(zé)令賠償損失；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第四章 融資第一節(jié) 融資行為第五十八條 本制度規(guī)范的融資行為指公司向金融機構(gòu)或法律允許的其他主體借入或借出資金的行為。第五十九條 融入資金行為分為短期融資行為和中長期融資行為。短期融資行為是指借入資金期限在一年以下（含一年）的債務(wù)融資行為，

34、中長期融資行為是指借入資金期限在一年以上的債務(wù)融資行為。第六十條 融出資金行為指公司在銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場向法律允許的主體拆出資金的行為。第二節(jié) 融資決策權(quán)限第六十一條 公司融資行為應(yīng)報股東大會審議或股東大會授權(quán)董事會決策。第六十二條 股東大會授予董事會行使一定限額內(nèi)的融資決策權(quán)，具體授權(quán)依照公司章程的相關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 融資管理第六十三條公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金供求狀況編制融資計劃報董事會、股東大會批準實施。第六十四條公司應(yīng)制訂具體制度規(guī)范各種長、短期融資行為。第六十五條任何融資行為均應(yīng)訂立書面合同，并應(yīng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第六十六條公司財務(wù)部是公司融資行為的具體管理部

35、門，應(yīng)定期跟蹤檢查借款合同的執(zhí)行情況、融資款項的使用情況及使用效果，編制資金使用情況報告，并按決策權(quán)限向總裁辦公會、董事會、股東大會報告。第六十七條公司應(yīng)及時歸還融資利息和本金，維護公司的良好信用。第六十八條當(dāng)國家貨幣政策等出現(xiàn)重大變化而導(dǎo)致出現(xiàn)融資成本上升等不利情況時，公司應(yīng)及時采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng)險。第六十九條公司分支機構(gòu)不得融資。第四節(jié) 罰則第七十條 違反法律、法規(guī)、公司財務(wù)制度籌集資金的，公司視情節(jié)輕重給予直接責(zé)任人警告、降級、撤職、開除等處分。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第五章 附則第七十一條 公司投資、擔(dān)保、融資行為如屬關(guān)聯(lián)交易行為，相關(guān)股東、董事應(yīng)回避表決。第七十二條 本制度未盡

36、事宜，參照法律、法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。公司可根據(jù)實際需要另行制定實施細則。第七十三條 本制度所稱“以上”、“內(nèi)”、“以下”含本數(shù)。第七十四條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，本制度的修改由公司董事會提請股東大會審議批準。第七十五條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋。二八年三月十日重慶國際實業(yè)投資股份有限公司對外擔(dān)保管理制度 時間：2007-12-28進展：臨時公告 重慶國際實業(yè)投資股份有限公司對外擔(dān)保管理制度 第一章總則 第一條為了保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范重慶國際實業(yè)投資股份有限公司（下稱“公司”）的對外擔(dān)保行為，有效防范公司對外擔(dān)保風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)中華人民共和

37、國公司法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知、等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。 第二條本制度所稱對外擔(dān)保是指公司為他人提供的擔(dān)保，包括公司對控股子公司的擔(dān)保。 第三條公司對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會或股東大會批準，任何人無權(quán)以公司名義簽署對外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。 第四條公司控股或?qū)嶋H控制子公司的對外擔(dān)保，視同公司行為，其對外擔(dān)保應(yīng)執(zhí)行本制度。公司控股子公司應(yīng)在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。 第五條

38、公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔(dān)保風(fēng)險。 第六條公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險，反擔(dān)保的提供方應(yīng)具備實際承擔(dān)能力。 第七條公司獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當(dāng)期對外擔(dān)保情況做出專項說明，并發(fā)表獨立意見。 第二章對外擔(dān)保對象的審查 第八條公司董事會在決定為他人提供擔(dān)保之前，或提交股東大會表決前，應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進行充分分析。 第九條經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)根據(jù)申請擔(dān)保人提供的基本資料，對申請擔(dān)保人的經(jīng)營及財務(wù)狀況、項目情況、信用情況及行業(yè)前景進行調(diào)查和核實，按照合同審批程序報相關(guān)部門審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審定后，將

39、有關(guān)資料報公司董事會或股東大會審批。 第十條申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)。 第三章對外擔(dān)保的審批程序 第十一條公司對外擔(dān)保的最高決策機構(gòu)為公司股東大會，董事會根據(jù)公司章程有關(guān)董事會對外擔(dān)保審批權(quán)限的規(guī)定，行使對外擔(dān)保的決策權(quán)。超過公司章程規(guī)定的董事局的審批權(quán)限的，董事會應(yīng)當(dāng)提出預(yù)案，并報股東大會批準。董事會組織管理和實施經(jīng)股東大會通過的對外擔(dān)保事項。 第十二條對于董事會權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意。 第十三條應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須

40、經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保，包括但不限于下列情形： (一)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保； (二)公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保； (三)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保； (四)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保； (五)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。 股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。 其中，對于公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額

41、超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會做出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。 公司在十二個月內(nèi)發(fā)生的對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)按照累積計算的原則適用本條的規(guī)定。 第十四條公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔(dān)保的風(fēng)險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。 第十五條公司獨立董事應(yīng)在董事會審議對外擔(dān)保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務(wù)所對公司累計和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事局和監(jiān)管部門報告并公告。 第十六條公司對外擔(dān)保必須訂立書面的擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同。 第十七條未經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過，任何人不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同

42、。責(zé)任人不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同或在主合同中以擔(dān)保人的身份簽字或蓋章。 3 第十八條公司可與符合本制度規(guī)定條件的企業(yè)法人簽訂互保協(xié)議。責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時要求對方如實提供有關(guān)財務(wù)會計報表和其他能夠反映其償債能力的資料。 第十九條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。 第四章對外擔(dān)保的管理 第二十條公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔(dān)保的時效期限。 在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報告。 第二十一條公司應(yīng)

43、指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況。 如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。 第二十二條公司為他人提供擔(dān)保，當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后未能及時履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張公司履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司經(jīng)辦部門應(yīng)及時了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后準備啟動反擔(dān)保追償程序，同時通報公司董事會。 第二十三條被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對公司

44、主張承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時，公司經(jīng)辦部門應(yīng)立即啟動反擔(dān)保追償程序，同時通報公司 4董事會。 第二十四條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，公司經(jīng)辦部門應(yīng)將追償情況同時通報公司董事會。 第二十五條人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)，經(jīng)辦責(zé)任人、財務(wù)部門、法務(wù)部門應(yīng)當(dāng)提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。 第五章對外擔(dān)保信息披露 第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則、公司章程、信息披露管理制度等有關(guān)規(guī)定，認真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。 第二十七條參與公司對外擔(dān)保事宜的任何部門和責(zé)任人，均有責(zé)任及時將對外擔(dān)保的情況向公司董事會秘書作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。

45、 第二十八條由公司董事會或股東大會審議批準的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括但不限于董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及其控股子公司對外擔(dān)保總額、公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例。 如果被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴重影響其還款能力的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時予以披露。 第二十九條公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開 5披露之日，否則將承

46、擔(dān)由此引致的法律責(zé)任。 第六章附則 第三十條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。 第三十一條本制度經(jīng)公司董事會審議批準后生效。 重慶國際實業(yè)投資股份有限公司董事會 二七年十二月二十七日 擔(dān)保公司管理制度 第一章 總 則第一條 為了扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔(dān)保的問題，同時實現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、促進擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、有序地開展，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險。根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法及有關(guān)法規(guī)和政策的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的擔(dān)保，主要是指借款擔(dān)保等經(jīng)濟行為的擔(dān)保。此外，本公司還為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資提供其它類型的業(yè)務(wù)擔(dān)保。第三條 本辦法適用于本公司全部擔(dān)保業(yè)務(wù)。第四條 本

47、公司的擔(dān)?；顒幼裱降?、自愿、誠信、互利、合法的原則。第二章 擔(dān)保的對象與范圍第五條 擔(dān)保的對象：凡經(jīng)工商行政管理部門批準登記注冊，獨 立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在有關(guān)國家商業(yè)銀行或其它金融機構(gòu)開立賬戶的全民所有制、股份制、集體所有制以及中外合資合作的工業(yè)、交通、流通等企業(yè)；第六條 本公司認為符合條件的其它類型的符合國家產(chǎn)業(yè)政 策、有產(chǎn)品、有市場、有發(fā)展前景、有利于技術(shù)進步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動密集型的各類中小企業(yè)和經(jīng)濟實體。第七條 被擔(dān)保企業(yè)具有一定規(guī)模的經(jīng)營資產(chǎn)；資信狀況良好； 合法經(jīng)營；經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益較高；有預(yù)期償還能力并能按照規(guī)定向本公司提供相應(yīng)的反擔(dān)保

48、措施。第八條 本公司接受的擔(dān)保項目必需滿足下列條件中的四項： 一、符合國家產(chǎn)業(yè)政策并在國際、國內(nèi)處于領(lǐng)先地位的技術(shù)成果應(yīng)用開發(fā)項目；節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展市場短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項目；擴大出口創(chuàng)匯和引進技術(shù)消化吸收替代進口節(jié)約外匯的項目； 二、能迅速推進高新技術(shù)成果商品化、產(chǎn)業(yè)化的項目；三、擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備已經(jīng)通過正式鑒定，并且先進適用、經(jīng)濟合理的項目； 四、產(chǎn)品適銷對路，具有很好的市場競爭能力，產(chǎn)品覆蓋率較高的項目； 五、企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)進步的投資項目； 六、項目己列入其它貸款計劃； 七、項目己列入國家級或地方級火炬計劃； 八、其它經(jīng)公司確認的經(jīng)濟技術(shù)項目。第九條 公司擔(dān)

49、保的范圍： （一） 為高新技術(shù)成果進行工業(yè)性試驗、區(qū)域性試驗的投資提供擔(dān)保。 （二） 為企業(yè)、高等院校和科研院所聯(lián)合開展的“產(chǎn)、學(xué)、研”項目投資提供擔(dān)保； （三） 為企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新材料開發(fā)新產(chǎn)品，形成經(jīng)營規(guī)模的投資提供擔(dān)保； （四） 為企業(yè)利用國內(nèi)外高新技術(shù)成果進行消化、吸收、創(chuàng)新的投資提供擔(dān)保； （五） 其它投資擔(dān)保業(yè)務(wù)。第三章 擔(dān)保業(yè)務(wù)程序第十條 擔(dān)保業(yè)務(wù)程序如下：（一）擔(dān)保申請（二）受理立項（三）調(diào)查評審（四）核查審批（五）簽約擔(dān)保（六）風(fēng)險控制（七）擔(dān)保終結(jié)（八）擔(dān)保追償（九）檔案管理第四章 擔(dān)保申請與受理第十一條 客戶申請擔(dān)保需填寫擔(dān)保申請表，同時應(yīng)提供以下文件資料，并對

50、所提供文件資料的真實性負責(zé)。擔(dān)保申請人應(yīng)提供的材料：一、 加蓋企業(yè)公章后的擔(dān)保項目申請表二、 申請單位的總體概況：包括名稱、通信地址、郵編、電 話、傳真、成立時間、經(jīng)濟性質(zhì)、隸屬關(guān)系、注冊資本、職工人數(shù)、經(jīng)營范圍、主要股東、主要產(chǎn)品等；三、 企業(yè)法人代碼證書復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章；四、 法定代表人資格證明及身份證復(fù)印件；五、 有關(guān)公司批準成市的文件、合同、注冊會計師事務(wù)所的驗資報告等：六、 公司章程（有限責(zé)任公司提供）；七、 有關(guān)本次信貸申請或擔(dān)保的董事會決議及董事會成員簽字樣本（有限責(zé)任公司提供）八、 企業(yè)近三年的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金 流量表，財務(wù)狀況變動表，利潤表）及其由公

51、司認可的 單位提供的資信證明九、 法定代表人授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證復(fù)印件；十、 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（含年檢證明）復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章十一、提供落實反擔(dān)保的文件；(一) 辦理抵押反擔(dān)保的：應(yīng)提供能夠證明抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、范圍、所在地、占有方式、產(chǎn)權(quán)歸屬等情況的有關(guān)文件材料；驗證產(chǎn)權(quán)證明，審查產(chǎn)權(quán)證明或相關(guān)文件；經(jīng)具有資格的資產(chǎn)評估部門對抵押財產(chǎn)做出的評估報告（報告結(jié)果應(yīng)被本公司認可）等資料。（二） 辦理信用反擔(dān)保的：應(yīng)提供足以證明信用反擔(dān)保人的 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)章程、資產(chǎn)負債表、利潤表等足以證明信用反擔(dān)保人的資信情況及履約能力的文件資料（三） 本公司認為必要的其它文件第十二條 公司擔(dān)

52、保業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員負責(zé)擔(dān)保申請項目受理?？蛻舻焦旧暾垞?dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)客戶提交的申請表和申報材料，核實其材料的完整性和真實性，與之洽商，審核受理條件，提出受理意見。業(yè)務(wù)人員對符合受理條件的項目填寫擔(dān)保業(yè)務(wù)受理審批表并附客戶提交的申報材料，簽署受理意見，經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)部負責(zé)人簽署意見后報分管副總經(jīng)理批準立項。立項以后，公司指派項目經(jīng)理全程負責(zé)辦理。對正式受理項目，應(yīng)按項目建立客戶檔案。第十三條 對正式受理項目，項目經(jīng)理須在規(guī)定時限內(nèi)進行項目初審，對客戶及項目進行全面的調(diào)查和評價。項目初審?fù)瓿珊?，項目?jīng)理撰寫擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評審報告，填寫擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批表，并提出初審意見。第十四條 項目經(jīng)初審批準立項以后

53、，公司可視情況在3個工作日給擔(dān)保申請人或銀行發(fā)出擔(dān)保受理意向書，通知申請人填寫公司統(tǒng)一格式的擔(dān)保申請表，并提供公司申請擔(dān)保所需資料清單所列資料由公司進行調(diào)查評審，同時由擔(dān)保申請人到擬貸款銀行聯(lián)系辦理貸款事宜。公司經(jīng)初審不同意立項擔(dān)保的項目，受理項目經(jīng)理要詳細告之申請人。第五章 擔(dān)保項目初審和實地調(diào)查第十五條 項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取融資擔(dān)保項目、項目客戶及反擔(dān)保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結(jié)論擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評審報告第十六條 項目經(jīng)理在受理客戶的業(yè)務(wù)資料后，先必須審核該資料的真實性、合法性、時效性。（一）資料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。（二）資料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)的途徑得出的結(jié)論。（三）資料的時效性是：所提供的資料有時效的必須在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)。第十七條 資料審核是對申請擔(dān)保客戶提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性和時效性。信息不僅來源于客戶，還應(yīng)從與客戶和項目有關(guān)的管理部門、金融、財稅、供應(yīng)商、用戶等單位取得。對資料審核過程中需要進一步明確、補充、核實之處以及發(fā)