財(cái)務(wù)分析報(bào)告范例

1、本文格式為word版，下載可任意編輯財(cái)務(wù)分析報(bào)告范例20年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實(shí)現(xiàn)萬元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時，取得了較好的社會效益。（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加55，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年減少10，其它企業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加43。全年毛利率達(dá)到1482，比上年提高05

2、2。費(fèi)用水平本年實(shí)際為77，比上年升高063。全年實(shí)現(xiàn)利潤萬元，比上年增長468。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長125，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降2887。銷售利潤率本年為483，比上年下降005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上升03。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。（二）主要財(cái)務(wù)情況分析1銷售收入情況通過強(qiáng)化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去 年增加2964萬元；古都五交公司比上年增加3962萬元。2費(fèi)用水平情況全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增

3、加1448萬元，費(fèi)用水平上升082其其中：運(yùn)雜費(fèi)增加131萬元；保管費(fèi)增加45萬元；工資總額31萬元；福利費(fèi)增加67萬元；房屋租賃費(fèi)增加502萬元；低值易耗品攤銷增加52萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費(fèi)用絕對值增加了128萬元；調(diào)整了房屋租賃價格，使費(fèi)用增加了502萬元；企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對增加809萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對額為9056萬元，比上年相對減少102萬元。費(fèi)用水平為67，比上年下降04。3資金運(yùn)用情況年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金

4、占用額為萬元，占318，比上年上升了865。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加5481萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。4利潤情況企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：（1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043萬元，利潤增加了418萬元；由于毛利率比上年增加052，使利潤增加80萬元；由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤增加427萬元；由于支出額比上年少支出61萬元，使利潤增加61萬元。（2）減少因素：由于費(fèi)用水平比上年提高082，使利潤減少1056萬元；由于稅率比上年上浮004，使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元；由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多168萬元，

5、使利潤減少168萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)萬元。（三）存在的問題和建議1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)萬元，待處理流動資金損失為萬元。建