【企業(yè)】裝飾公司財務報銷制度范本

1、北京xx裝飾工程有限公司財務報銷制度（2012年02月修訂）財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規(guī)定各項費用的開支標準，并依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業(yè)務人員要樹立成本意識。 第一部分 總則 第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流

2、程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用于公司各部門及各辦事處。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 （二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借支金額權限：1、借支金額5000元至1萬元以上的，由公司總經理審批，2、5000元以內的借支，各部門負責人可書面授權財務部負責人審批。（授權書須公司財務部備案）。（五）外出購進材料需

3、借支現金，除按上述手續(xù)外，還應提交部門負責人批準，采購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數量、價格、金額。 (六) 借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (七) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 (八) 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。第二條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 (二) 審批流程：主管部門經理審核簽字主管會計復核總經理審批。

4、 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。 第三部分 經營性費用和報銷規(guī)定及流程第一條 公司的經營性費用支付：xx萬元以下（xx萬元）的支付，由部門負責人審批；xx萬元以上的費用支付，由總經理審批。第二條 各辦事處的經營性費用（包括人工費、材料費）支付，由公司的總經理（負責人）審批。第三條 材料費用的支付程序：現場負責人申請部門審核綜合部審核總經理審批財務部支付第四條 施工費支付程序： 承包方書面申請現場負責人審核部門審核財務審核總經理審批財務付款第五條 材料款的支付，須通過銀行轉賬支付，第四部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、

5、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第二條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第三條 費用報銷的一般流程當事人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 部門經理審核簽字財務會計復核總經理審批到出納處報銷。 第四條 差旅費

6、報銷制度及流程 （一）業(yè)務人員差旅費開支表準： 1. 夜間的行程可以選用硬臥，其它情況下使用硬座或公路交通 2. 因故未能買到硬臥票而選硬座票時可按照硬臥與硬座的差價價格的50%申請補貼。 3. 除特殊情況外不予報銷訂票手續(xù)費用。 4. 特殊情況需駕車出差者,經總經理審批后方可出車 5. 隨甲方人員出差者，經總經理審批后，可選乘飛機。6. 其它參照公司相關規(guī)定。（二）住宿標準1員工應盡可能本著節(jié)約、安全、方便和工作需要的原則選擇住宿地點。2省會、直轄市、單列市每天不超過300元/天，地級市每天不超過200元/天，縣級及以下不超過150元/天。3未經特準超出上述標準的部分由個人承擔。4. 如不產

7、生住宿費用，按標準的50%作為住宿補貼。（三）、餐費補貼1.營銷人員、工程管理人員均可按規(guī)定申請。2.直轄市標準為70元/天（含中晚餐），省會及單列市為60元/天（含中晚餐），其它地區(qū)50元/天（含中晚餐）。（如中、晚餐產生招待費用，則本餐不享有餐費補貼）3.當天往返的出差不享受出差補貼，但可領取30元的餐費補貼。4.出差期間不再報銷其它個人費用。5.補貼隨出差費用一同報銷。6.出差期間仍享受公司生活補貼。第五條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月根據需求

8、及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請報請總經理審批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附購買明細單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部。 第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。1）、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限、總經理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；、部門經理為1000元以下，超出須報總經理；、一般工作及業(yè)務接待用餐每

9、人不得超過50元；2）、業(yè)務招待費報銷單據簽批權限：、公司預算以內的開支由各總經理簽批。、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。 2. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第七條 工薪福利及相關費用支出制度及流程（一）費用標準工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 （二） 工薪福利支付流程 1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；2、每月3日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會

10、保險及住房公積金等信息，轉交財務部； 3、年度獎金：財務部根據公司董事長、總經理年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；4、每月8日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資； 第五部分 其他相關規(guī)定第一條 關于預付款及定金、應付賬款的支付1、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理、審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。2、應付賬款的支付，由銷售部、或工程部、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理審批后，方可支付。第二條 人工費的支付 1、已完工進行結算的項目，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由

11、項目經理、綜合部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字后支付。2、預付人工費，填制付款憑證，填寫清項目名稱、付款金額預付的人工費，必須填明完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。3、結清預付人工的項目結算，必須在結算單填明本項目已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。第三條 關于支付憑證要有效和規(guī)范1、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。4、材料、物資購進的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：