信用聯(lián)社創(chuàng)新信貸運作模式的調查

1、縣信用聯(lián)社創(chuàng)新信貸運作模式的調查創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，是國家興旺發(fā)達的不竭動力。如何發(fā)揮金融核心作用，支持地方經濟平穩(wěn)快速發(fā)展，只有通過創(chuàng)新信貸運作模式，增大有效信貸投入。近年來，人行中支在對貨幣信貸實施效果跟蹤調查中，深切感受到少數(shù)金融機構經營觀念較為保守，未能正確地認識和處理好金融與經濟發(fā)展-需要持續(xù)動態(tài)地相適應相適配的關系，經濟安全與金融安全的關系，社會責任與自身效益的關系，增加有效信貸投入與防范風險的關系，在信貸運作機制不夠靈活，市場開拓、金融服務和產品創(chuàng)新力度不夠到位。特別是傳統(tǒng)的支農信貸運作模式越來越不適應農村經濟發(fā)展的客觀需求：一是隨著農民收入的快速增長，農戶傳統(tǒng)的生產經營方

2、式對信貸資金的需求和吸納作用明顯減弱。二是農村規(guī)模經營正在迅速發(fā)展，迫切需要提高供更大規(guī)模更高層次的金融服務。三是新農村建設包含著豐富內容，客觀上要求提供多元化金融服務。四是由于傳統(tǒng)信貸模式嚴重滯后于農村經濟社會發(fā)展現(xiàn)狀，給金融機構自身在信貸資金管理和風險防范方面帶來了諸多問題，如貸款額度過小、貸款成本過高，改變貸款用途、冒名頂替等。據(jù)此，人行中支進行有針對性“窗口指導”，反復強調指出解決當前金融服務的瓶頸出路在改革，關鍵在創(chuàng)新，只有把信貸政策與當?shù)亟洕l(fā)展特點結合起來，才能真正做到加大有效信貸投入。金融機構對于窗口指導意見感同身受，漸成共識，從而形成了同頻共振的貨幣信貸政策傳導與實施環(huán)境，他

3、們緊密結合實施，發(fā)揮聰明才智，闖出了一些富有成效的信貸運作模式和產品創(chuàng)新之路?？h信用聯(lián)社“公司農戶”信貸運行模式等尤顯成效。一、“公司+農戶+農業(yè)合作社”特色貸款模式成效顯著近幾年，一批農業(yè)生產龍頭企業(yè)在縣落戶，由龍頭企業(yè)組織或農戶自發(fā)組建了數(shù)家農業(yè)生產合作社，“公司+基地+農戶”的農業(yè)生產新模式悄然現(xiàn)身；一些種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)大戶規(guī)模不斷擴大，成為農業(yè)生產合作社之外農村經濟發(fā)展的另一主要特點。為適應農村經濟發(fā)展，從開始，縣農村信用聯(lián)社結合監(jiān)管部門相關涉農貸款新政，摸索出了“公司+農戶+專業(yè)合作社”的信貸新模式，基本解決了種養(yǎng)殖企業(yè)自有資金不足問題，避免由于資金短缺影響整個生產、加工和銷售的問題。

4、“公司+農戶+專業(yè)合作社”的“兩小”信貸運作模式的完整操作流程，分三部分。一是信用社操作程序：由農戶申請公司推薦 信用社和公司聯(lián)合調查核定貸款額度公司承諾擔保逐戶簽訂擔保合同按信貸管理程序發(fā)放和收回貸款；二是公司操作程序：簽訂商品雞（鵝）收購合同農戶申請公司調查推薦公司出具擔保承諾書、簽訂擔保貸款合同監(jiān)督資金使用提供雞（鵝）苗、藥品、飼料回收商品雞（鵝）按季付息，到期還清貸款；三是農戶操作程序：農戶申請簽訂借款合同將所借款交公司保管，接受公司監(jiān)督領雞（鵝）苗、藥品、飼料公司回購商品雞（鵝）公司結算。由于新的貸款模式將公司、養(yǎng)殖戶和信用社三方利益主體緊密聯(lián)系起來，養(yǎng)殖戶貸款有了雙重保障，大大降低

5、了農村“兩小”貸款風險，也得到了眾多農村小企業(yè)與廣大農戶的認同，因此，人民銀行市中心支行積極推動對這項產品管理辦法進一步完善并在全縣范圍內大力推廣。截至3月末，縣聯(lián)社共向寶祥實業(yè)有限公司等5家以農戶養(yǎng)殖產品為原料的龍頭加工企業(yè)授信貸款余額1535萬元，向恒福禽牧養(yǎng)殖專業(yè)合作社等3家專業(yè)合作社授信貸款余額765萬元，向專業(yè)合作社入社農戶及公司周邊農戶共153戶提供公司擔保授信貸款余額671.8萬元，三項合計貸款余額2956.6萬元，較上年同期增長252.9%，沒有一筆形成不良。此外，該聯(lián)社還扶持了縣蛋鴨協(xié)會、縣黃陂湖水稻機械專業(yè)合作社等新型農業(yè)合作組織，信貸支持了3o多家省、市、縣級農業(yè)龍頭企業(yè)

6、，有效地支持了種養(yǎng)殖業(yè)規(guī)模化經營和發(fā)展，取得了良好的社會經濟效益。與此同時，縣農業(yè)銀行也于3月份首次加入到“公司+農戶”、“公司+農戶+合作組織”信貸模式。今年一季度對26戶種養(yǎng)殖戶貸款授信78萬元，實際投放24萬元。二、信貸創(chuàng)新領域擴大，返鄉(xiāng)農民工創(chuàng)業(yè)貸款、新農村建設貸款逐步試行自“適度寬松”的貨幣政策和國務院“保企業(yè)、保增長、保穩(wěn)定”系列要求出臺后，縣信用聯(lián)社從10月份開始，積極研究解決農民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)信貸資金支持和農村城鎮(zhèn)化建設信貸支持問題措施，今年2份在當?shù)厝嗣胥y行的指導和幫助下，進一步總結制定了“返鄉(xiāng)農民工創(chuàng)業(yè)貸款管理辦法”、“建設社會主義新農村貸款管理辦法”并于3月1日開始了這兩項新

7、信貸產品的試點實施。到3月底，支持返鄉(xiāng)農民工貸款規(guī)模達310萬元，其中發(fā)放個人貸款3戶24萬元，發(fā)放企業(yè)貸款2戶286萬元，幫助287名農民工解決了自主創(chuàng)業(yè)或上崗就業(yè)問題；3月24日已審議通過2戶“建設社 三、新的信貸模式運行中存在的問題。一是創(chuàng)新機制尚未建立。從現(xiàn)場調查情況看，信用聯(lián)社建立了分部門的工作職責、部門人員崗位職責，分社工作及崗位職責以及各類內控與考核制度等，但所有職責要求和各項制度中均沒有與創(chuàng)新有關的職責和工作要求，只是在年度工作計劃、總-結與平時會議要求時偶有提及，如“要著力開展產品和服務創(chuàng)新，打造聯(lián)社品牌”等號召性字眼、并無多少實際內容，更沒有信貸產品創(chuàng)新的專門安排等內容。二

8、是創(chuàng)新組織體系未曾形成。調查了解到，縣域農村信用社多數(shù)創(chuàng)新產品是個別信貸負責人、信貸人員在傳統(tǒng)信貸產品基礎上通過長期實踐、整合和改進的結果，并沒有能夠形成有計劃、有組織開展信貸產品創(chuàng)新的組織保障體系。三是創(chuàng)新性人才配備不足。從信用聯(lián)社職工學歷結構來看，目前尚未有金融產品專業(yè)設計人員、不具備金融服務產品的專業(yè)創(chuàng)新研發(fā)能力。所謂金融產品創(chuàng)新也只對傳統(tǒng)金融產品的整合和改進，沒有多少新的內涵。四是內外環(huán)境有待改善。聯(lián)社自身由于機制、制度、組織體系尚未建立健全以及人員力量難跟上等眾多因素制約，加之創(chuàng)新宣傳發(fā)動和培訓工作未能有效開展，內部未能形成上下一致的創(chuàng)新行動導向；另一方面，地方政府相關鼓勵性、扶持性

9、政策缺位也帶來信用社創(chuàng)新的外部動力不足。四、加快信貸產品創(chuàng)新的措施建議（一）建立長效機制，完善配套制度。作為農村金融機構應充分認識信貸產品創(chuàng)新工作的現(xiàn)實意義，研究制定年度和中長期信貸產品創(chuàng)新計劃和信貸產品創(chuàng)新規(guī)劃，并制定與之相配套的信貸產品創(chuàng)新工作制度、信貸產品創(chuàng)新激勵制度和信貸產品創(chuàng)新試點與推廣制度等制度，從而確立制度保證，提高全員信貸產品創(chuàng)新意識，明確目標任務，指導、引導和推動農村金融信貸產品的創(chuàng)新研究。（二）建立組織體系，引進戰(zhàn)略人才。在建立健全各項信貸產品創(chuàng)新制度的基礎上，為了保障信貸產品創(chuàng)新工作有條不紊地進行，縣信用聯(lián)社應確定一名主管副主任作為信貸產品創(chuàng)新工作的總協(xié)調人，各相關部門和

10、各分社應確定一名創(chuàng)新崗位人員，從而形成信貸產品創(chuàng)新工作組織保障體系。同時，縣信用聯(lián)社還應招聘或培養(yǎng)1-2名具有“金融產品設計師”專業(yè)職稱資格或具有相當能力的全日制本科以上學識水平的信貸產品研發(fā)人員，作為信貸產品創(chuàng)新開發(fā)的課題帶頭人，主導信貸產品的開發(fā)創(chuàng)新研究、試點和推廣工作。（三）加強培訓學習，提高全員意識。創(chuàng)新無處不在，創(chuàng)新也是一個單位活力的靈魂?？h信用聯(lián)社不光僅要建立制度和組織體系，還要在系統(tǒng)內外廣泛開展宣傳發(fā)動工作，提高全體員工的創(chuàng)新意識，營造良好的信貸產品創(chuàng)新氛圍。一要把創(chuàng)新知識的學習作為系統(tǒng)內業(yè)務學習和培訓內容的重要組成部分，堅持長期開展，以期形成上下一致的金融信貸產品創(chuàng)新意識理念和

11、強大的輿論倒向。二要采取“請進來、走出去”的辦法，適時請進相關知名專家或學者到信用社講課，啟發(fā)、教育廣大員工并傳播創(chuàng)新理念和知識；同時還應適時組織信貸產品創(chuàng)新研發(fā)人員參加較高層次的相關業(yè)務培訓或到其他金融機構參觀學習，更新知識、開闊視野、提高水平。（四）政府政策扶持，強化聯(lián)動效應。地方各級政府應充分認識農村金融信貸產品創(chuàng)新對促進“三農”經濟發(fā)展的重要意義，出臺政策鼓勵和扶持農村金融產品創(chuàng)新。如：給予農村金融信貸產品創(chuàng)新一定的課題研發(fā)或試點費用補貼、減少或免除辦理農村金融信貸產品創(chuàng)新貸款相關的政府性收費或地方稅收等，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理部門也應出臺相應的鼓勵措施，共同為農村金融信貸產

12、品創(chuàng)新營造寬松的外部環(huán)境和氛圍，發(fā)揮政府、金融監(jiān)管部門、農村金融機構和三農經濟實體多方聯(lián)動的疊加效應。（供稿：人民銀行市中心支行貨幣信貸管理科）農業(yè)農村經濟發(fā)展離不開中長期資金的支持。有關研究表明，我國農業(yè)農村中長期資金投入對農業(yè)總產值的彈性系數(shù)為0.8815，即農業(yè)農村中長期資金投入每增加1億元,農業(yè)總產值將增加8815萬元。由此可見，中長期資金投入對農業(yè)農村經濟發(fā)展起著舉足輕重的作用。但從當前支農資金投入情況來看，無論是財政資金還是信貸資金，與農業(yè)農村經濟發(fā)展的需求均存在較大的差距，尤其在中長期資金投入上表現(xiàn)得更為突出。本報告通過研究分析農發(fā)行中長期信貸資金投入的總體情況，結合農業(yè)農村經濟

13、發(fā)展對中長期信貸資金的需求，提出了適合農發(fā)行實際的中長期貸款發(fā)展思路、支持重點、運作模式和風險防控措施，以充分發(fā)揮農發(fā)行在農村金融中的骨干和支柱作用。一、農發(fā)行中長期貸款總體情況（一）有力地推動了新農村建設。新農村建設的首要任務是發(fā)展生產，建設現(xiàn)代農業(yè)。2007年2月，銀監(jiān)會批復農發(fā)行開展農村基礎設施建設貸款、農業(yè)綜合開發(fā)貸款等中長期貸款業(yè)務之后，農發(fā)行的業(yè)務范圍開始向交通、電力、通訊、水利、生態(tài)環(huán)境等領域延伸，這些領域對建設現(xiàn)代農業(yè)、促進農業(yè)農村經濟社會發(fā)展具有重大的影響。截至2007年6月底，農發(fā)行中長期貸款余額597.3億元，占商業(yè)性貸款余額的41.14%，占全部貸款余額的6.43%。我

14、們所調研的八個省分行，中長期貸款余額共計達218.93億元，占全行中長期貸款余額的36.65%（詳見下圖）。通過開展中長期貸款業(yè)務，農發(fā)行的支農功能進一步完善，信貸資產結構進一步優(yōu)化，“建設新農村的銀行”的品牌形象進一步樹立。第一，合理安排資金加大信貸支持力度。目前，農發(fā)行的貸款計劃受人民銀行的嚴格控制，2007年核批農發(fā)行的貸款計劃為1250億元，考慮到內部調劑因素，農發(fā)行全年可安排貸款計劃為1390億元。為了確保中長期貸款業(yè)務能夠順利開展，總行建立了合理的貸款計劃分配機制，并視業(yè)務發(fā)展的具體情況動態(tài)調整。年初核定中長期貸款計劃為500億元，隨后增至700億元，日前又考慮到各行普遍反映中長期

15、貸款計劃不足的實際，將計劃增至850億元，占全年可安排計劃的61.15%。通過貸款計劃的適時動態(tài)調整，滿足了各行業(yè)務發(fā)展的需要，促進了中長期貸款業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。同時，繼續(xù)優(yōu)化資產負債的期限匹配，中長期負債余額3347億元，占比33.75%，為中長期貸款業(yè)務的發(fā)展提供了充裕的資金保障。第二，加強信貸管理規(guī)范項目實施。中長期貸款業(yè)務涉及面廣、專業(yè)性強，受國家宏觀政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和經濟發(fā)展狀況的影響較大。為了保證貸款放得出、收得回、有效益，總行按照審慎積極的原則，出臺了一系列辦法措施，對如何做好中長期貸款業(yè)務提出了明確要求。在貸款用途上，要求重點支持符合國家區(qū)域產業(yè)政策、地方政府主導的、對當?shù)剞r業(yè)和

16、農村經濟社會發(fā)展影響較大的項目建設；在貸款審批權限與貸款期限上，規(guī)定審批權限主要集中在總行和省級分行，并實行報備制，貸款期限原則上為5年，最長不超過10年；在項目庫建設上，要求各行精心挑選政府關心、社會關注、對新農村建設具有較大推動作用的重大優(yōu)質項目，充實項目庫，并實行客戶經理制，指派客戶經理負責跟蹤培育，從貸款條件成熟的項目中，擇優(yōu)進行支持；在項目評估上，要求各行注重行業(yè)分析，堅持培育本行評估人員和引進外腦相結合的原則，確保貸款決策的準確性。在各級行的努力下，截至2007年6月底，全行發(fā)放農村基礎設施建設貸款118.8億元，支持項目134個；發(fā)放農業(yè)綜合開發(fā)貸款19.6億元，支持項目36個。

17、這些貸款主要投向了農村路網、水網、環(huán)境設施建設、農田水利建設和生態(tài)園建設等項目，初步緩解了支農中長期資金不足的矛盾，促進了現(xiàn)代農業(yè)建設，得到了政府、企業(yè)和農民的普遍好評。第三，采取有力措施嚴控信貸風險。針對中長期貸款的風險特點，總行有針對性地提出了相應措施。強調要嚴格貸后監(jiān)管，參與貸款項目建設、運營的全過程，密切關注貸款資金使用情況、擔保人保證能力或抵（質）押物價值變化情況以及貸款項目所屬行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性政策和市場變化情況。要求強化貸款風險預警機制建設，在借款期內對信貸資金安全情況進行嚴密檢測，及時預警和報告所存在的風險。規(guī)定推行貸款責任管理制度，對中長期貸款實行主責任人、經辦責任人制度，明

18、確要求審批行客戶部門承擔調查責任，審批行客戶部門負責人為調查主責任人，開戶行行長為貸款運營與管理主責任人，客戶部門負責人和客戶經理為貸后管理經辦責任人。實行貸款項目后評價制度，對竣工并達到設計能力1年后或竣工投產2年仍未達產的貸款項目，由原審批行客戶部門組織后評價，撰寫后評價報告，提出控制和化解潛在風險的建議和措施。通過這些舉措，初步建立了中長期貸款風險貸后管理和風險防控體系。（二）存在的主要問題。由于農發(fā)行大規(guī)模開展中長期貸款業(yè)務尚處于初期，各行在辦理業(yè)務的過程中也面臨不少困難和問題。一是承貸主體缺位，存在風險隱患。中長期貸款項目的公共性決定了項目本身的產權比較模糊，目前由政府指定或專門成立

19、企業(yè)作為承貸主體是較為普遍的做法。但是，如果承貸主體選擇不當，或農發(fā)行、承貸企業(yè)和政府之間的法律關系不清晰，就容易理解為政府向農發(fā)行做出擔?；蜣r發(fā)行變相向政府發(fā)放貸款，進而產生合規(guī)性風險。如河南、湖南省分行反映，一些縣市政府部門為取得貸款，突擊成立新企業(yè)作為承貸主體，這些企業(yè)本身及它們與政府的關系都存在著風險隱患。二是項目評估缺乏科學性，管理水平亟需提高。部分信貸人員對項目貸款的一整套流程還不是很熟悉，項目管理深度不夠，還沒有做到從立項到項目營運全程介入，項目評估也缺乏客觀性和獨立性，評估報告中的相當部分是采用了項目可行性研究報告的內容和結論。如江蘇省分行反映，目前項目評估只是套用一般性的項目

20、指引，在指標選擇、參數(shù)確定等方面沒有考慮涉農項目的特殊性；陜西省分行反映，目前基層行基本上是通過對借款企業(yè)的調查了解來判斷項目是否可行，項目管理水平亟需提高。三是風險防控針對性不強，防范措施難以落實。對中長期貸款的風險識別和預警，還僅局限于傳統(tǒng)的現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調查和檢查，缺乏利用信息網絡手段建立起來的風險識別、預警、監(jiān)測、控制、處理和考核評價體系；對地方財政實力和信譽的評估，缺乏操作性強的評價指標和掌握標準，在墊付貸款額度、貸款方式、期限確定以及貸后管理等方面缺乏量化的操作依據(jù)；部分抵押擔保流于形式。如江蘇省分行反映，目前農發(fā)行缺乏適合涉農中長期貸款項目額度大、期限長、不確定因素多等特點的風險

21、防范機制，風險防范措施難以落實。四是專業(yè)人才缺乏，用人機制有待完善。目前，在中長期貸款項目管理上缺乏相應的專業(yè)人才。特別是在農林牧副漁行業(yè)以及農村基礎設施、農業(yè)綜合開發(fā)和農業(yè)生產資料貸款項目的經營特點、運作方式、盈利模式、風險控制等方面缺少專業(yè)人才?，F(xiàn)有的管理人員，與項目評估所必須的專業(yè)知識、操作技能和管理經驗相比遠遠不夠。如江蘇、浙江省分行反映，由于缺少既有理論知識又有實踐經驗的項目評估人員，導致項目評估不夠深入、不細致。五是市場競爭力不夠，金融服務需要創(chuàng)新。從目前的情況來看，盡管農發(fā)行有資金來源穩(wěn)定、利率不上浮、對客戶的附加條件少等相對優(yōu)勢，但與商業(yè)銀行相對成熟的營銷模式、較為先進的營銷理

22、念、多樣化的服務手段、快捷的服務方式相比，核心競爭力不足，對優(yōu)質客戶缺乏吸引力。如四川省分行反映，當?shù)?0%以上的中長期貸款客戶都已在其它金融機構獲得貸款，僅憑當前的金融產品和服務手段，農發(fā)行很難爭取到更多的優(yōu)質客戶。二、農發(fā)行中長期貸款的運作模式獲批開展農村基礎設施建設、農業(yè)綜合開發(fā)等中長期貸款業(yè)務之后，各級行就如何做好該業(yè)務從理論和實踐上進行了積極的探索，摸索出不少值得推廣的做法。根據(jù)在調研中所了解的情況，結合農發(fā)行實際，我們認為當前農發(fā)行在開展中長期貸款業(yè)務上應考慮以下幾個方面的問題。 （一）關于中長期貸款的定位。綜合考慮農發(fā)行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和新農村建設的資金需求，我們認為，在確保做好政策

23、性業(yè)務的前提下，農發(fā)行的中長期貸款業(yè)務在其商業(yè)性貸款業(yè)務中的份額應逐步提高，最終形成以中長期貸款為主、短期貸款為輔的商業(yè)性貸款業(yè)務發(fā)展格局。提出上述定位，主要是基于以下兩點考慮。首先，新農村建設需要投入大量資金，尤其是中長期資金。據(jù)初步預測，按照新農村建設的既定目標，到2020年需要新增支農資金1520萬億元人民幣，其中大部分是中長期資金。從大的方面來講，支農資金來源無非是兩大部分，即財政資金和信貸資金。就財政資金來講，以2007年3917億元人民幣的投入為基準估算，即使考慮到每年1520%的增加額，也會存在巨大的資金缺口，這一缺口將主要由信貸資金來彌補。但從支農信貸資金的供求來看，目前存在總

24、量和結構兩大矛盾。從總量上來看，農村經濟發(fā)展的信貸資金需求呈螺旋式攀升的剛性增長態(tài)勢，而商業(yè)性銀行信貸配置卻不斷遠離“三農”而流向其他領域。從結構上來看，對一些優(yōu)質的項目，如經營效益較好的農村小水電項目，金融機構之間競爭激烈，信貸資金供應過剩的情況十分突出，而直接經濟效益較差的項目，如農村能源項目，各家銀行都避之不及。作為“建設新農村的銀行”，農發(fā)行應從建設新農村的需要出發(fā)，穩(wěn)健地加大支農中長期信貸資金投入，以增強整個農業(yè)的發(fā)展后勁。其次，隨著糧食流通體制改革和金融體制改革的進一步深化，農發(fā)行業(yè)務經營的外部環(huán)境發(fā)生了重大變化。在這樣的背景下，農發(fā)行要實現(xiàn)嚴格執(zhí)行國家政策和謀求利益最大化的目標，

25、在穩(wěn)住和做好傳統(tǒng)政策性業(yè)務的同時，應把關注點放在提升商業(yè)性業(yè)務的市場競爭力上來。在加強中長期貸款信貸管理的同時，加大信貸投放力度，這既符合國家的政策要求，也有利于改善農發(fā)行的信貸資產結構。（二）關于中長期貸款的目標。農發(fā)行中長期貸款可分為近期目標和遠期目標。近期目標，應以非經營性政府墊付性質項目為主，特別是地市級以上政府主導或關注的項目，都應納入近期目標考慮。對經營性項目，現(xiàn)階段農發(fā)行宜以探索積累為主，審慎進入，成熟一個辦理一個。通過3年的實踐，使中長期貸款業(yè)務占全行商業(yè)性貸款業(yè)務的比重達到50%左右。主要考慮是：首先，各級行對經營性項目所處的各個行業(yè)還不熟悉，對其風險點和風險度的把握還不夠準

26、確到位，經驗還欠缺，如果過快進入，有可能導致風險失控；其次，目前的信貸管理制度和流程體系還存在相互交叉、不夠完善的情況，對開展經營性項目貸款業(yè)務的約束和指導力還不夠強，需要逐步梳理修訂；第三，在短期內，隊伍素質還不能完全適應辦理經營性項目貸款業(yè)務的需要，員工的知識程度以及操作能力都需要在培訓中逐步提高。遠期目標，應以非經營性項目為主導逐步過渡到以經營性項目為主導，形成科學合理的中長期貸款業(yè)務組合。通過5年的實踐，使中長期貸款業(yè)務占全行商業(yè)性貸款業(yè)務的比重超過75%。主要考慮是：首先，打造現(xiàn)代銀行，農發(fā)行的業(yè)務始終要面向市場，只有面向市場才能有廣闊的發(fā)展空間，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；其次，短期目標實

27、現(xiàn)后，在業(yè)務規(guī)模上有了一定基礎，抗風險能力得到增強，具備了向經營性項目轉型的條件；第三，經過一段時間的鍛煉和過渡后，在經驗、制度、風險防范方式、隊伍素質、管理水平各個方面都有了一定提高，能適應轉變的需要。（三）關于中長期貸款的支持重點。農發(fā)行中長期貸款業(yè)務剛剛起步，投放額度與農村中長期資金的需求存在很大缺口，必須區(qū)分輕重緩急，集中力量、擇優(yōu)扶持，確定好支持重點，在業(yè)務范圍內發(fā)揮支農合力。從支持領域上，應重點支持國家或地方政府重點扶持的領域，即各級政府重視、有配套資金及優(yōu)惠政策扶持的涉及農村環(huán)保、農業(yè)科技、生態(tài)農業(yè)、特色農業(yè)等行業(yè)；與農業(yè)生產加工尤其是糧棉油相關的領域，農發(fā)行在這些領域經過多年的

28、封閉管理以及近兩年來辦理龍頭企業(yè)和加工企業(yè)業(yè)務，已積累了一定經驗，也有一套比較成熟的制度和做法；產業(yè)鏈條相對簡單，上下游風險可控的領域；商業(yè)銀行業(yè)務涉及不深，競爭相對不強的領域。從支持項目上，應重點支持效益好的項目，包括經濟效益好的經營性項目、社會效益好的非經營性項目；成長型行業(yè)和企業(yè)的項目；經濟發(fā)達地區(qū)或經濟發(fā)展趨勢向好地區(qū)的非經營性項目，這類地區(qū)一般財政實力雄厚或增長預期良好，能保證充足的第一還款來源。（四）關于中長期貸款的運作模式。依據(jù)貸款項目是否有收益和現(xiàn)金流，可以把中長期貸款分為政府非經營性投資項目、政府經營性投資項目和社會資本投資項目三個類別。農發(fā)行應根據(jù)這三類貸款項目的不同特征，

29、采取不同的貸款運作模式：模式一：對于政府非經營性投資項目，應由政府組建農村公共服務機構或指定農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)承擔項目建設、管護和貸款等任務，并全額補貼貸款本息。該模式應以地方政府立項或關注的項目為支持重點，在發(fā)展思路上應堅持以政府信用為主、企業(yè)信用為輔的原則。其運作機理是由政府通過“代建制”的方式，組建農村公共服務機構或指定相關農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)承擔項目建設任務并作為承貸主體從農發(fā)行貸款，本息由財政全額補貼給承貸主體，列入財政預算，按約定的還款期限打入承貸主體在農發(fā)行開設的專門賬戶。該模式在運作中應把握好以下幾個方面。一是搭建好政府信用平臺。政府信用平臺是指受政府委托、獲得政府組織增信、依托

30、政府信用向農發(fā)行申請貸款的承貸主體或擔保主體。一般情況下，考慮到目前的財稅體制，政府信用平臺應搭建在縣級或以上，具體形式可視不同情況而定，既可以是地方政府為促進新農村建設所組建的農村基礎設施建設投資公司，也可以是政府指定的農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)。二是控制好信用風險限額。農發(fā)行應通過對具體項目的評審和對政府機構、借款主體的信用評審相結合，按照當?shù)亟洕l(fā)展水平、地區(qū)財政收入水平、履約情況來確定貸款總量，并根據(jù)情況變化動態(tài)調整。三是處理好與政府的關系。農發(fā)行應高度重視與政府的關系，采取切實有效的措施，與地方政府建立長期穩(wěn)定的合作制度?？梢钥紤]與各級政府建立合作平臺，負責統(tǒng)一協(xié)調新農村建設中農業(yè)政策性金融

31、支持有關事宜，形成政府推薦項目、銀行獨立審貸、雙方共同監(jiān)管的合作機制。另外，應加大與政府部門的雙向交流，與各級政府涉農部門分期分批互相派遣干部交流掛職，及時了解溝通信息，實行“開門辦行”。模式二：對于政府經營性投資項目，應采取政府確定項目、農發(fā)行支持培育、實現(xiàn)市場化融資的運作模式。該類項目是指那些經濟社會發(fā)展必需但商業(yè)資本、民間資本和外資等社會資本不愿或無力投資的經營性基礎設施、經營性社會事業(yè)、需要政府支持的重大農業(yè)高新技術等項目。此類項目有收益和現(xiàn)金流，政府對其投資的主要作用在于示范效應，通過先期投入啟動項目，幫助和鼓勵項目法人建立完善的治理結構，進而帶動社會資本進入，最終實現(xiàn)市場化融資。該

32、模式的運作具體分為三個階段。首先，由政府根據(jù)國家產業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展需要確定項目，農發(fā)行對地方政府和承貸主體的信用進行評審，并對項目進行評估，確定貸款數(shù)量和貸款方式。其次，農發(fā)行借助政府組織優(yōu)勢，對項目進行支持培育，促進項目治理結構、現(xiàn)金流和信用等方面的建設。第三，經過農發(fā)行支持培育，項目現(xiàn)金流充足，承貸主體信用良好，社會資本進入，實現(xiàn)市場化融資。模式三：對于社會資本投資項目，應采取完全商業(yè)化的運作模式。社會資本投資項目是指那些全方位開放的競爭性領域、經營性基礎設施和經營性社會事業(yè)領域的投資項目，項目投資主體、融資方式具有多元化的特點。對該類項目發(fā)放貸款應嚴格遵循商業(yè)化運作的一系列規(guī)則，強化項目

33、評估工作，準確預測項目未來收益情況，并對承貸主體經營能力、還貸能力、風險承受能力和資信狀況進行認真審查。一般來講，該類項目的承貸主體既可以是具有政府背景的農村公共服務機構，也可以是農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)、農村合作經濟組織等，甚至還可以考慮開展規(guī)模經營的個體農戶。三、關于中長期貸款的風險防控中長期貸款項目的風險點主要有政策風險、信用風險、經營風險、操作風險和流動性風險等幾個方面。按照農發(fā)行貸款管理的要求，同時考慮上述各類風險的特點，我們認為構建中長期貸款風險防控體系應著重考慮以下幾個方面。第一，建立政府主導的信貸風險共擔機制。主要是借助政府職能，建立信貸風險共擔的防范機制。在具體操作上，探索建立一個

34、覆蓋省、市、縣三級的融資平臺，使支農信貸資金投入配合政府支農計劃覆蓋整個農業(yè)和農村領域。一是鼓勵政府出資或出面組建擔保公司，由擔保公司為貸款企業(yè)提供貸款擔保。二是整合政府相關部門職能，以政府為主要出資人，吸納各種農村經濟組織、農民、社會資金參股，組建投資公司，以“農投公司”為平臺，組織實施項目建設，以此保障還貸來源。三是健全財政支農補貼機制，明確對涉農領域項目建設和企業(yè)的補貼標準，并以立法形式明確下來。四是建立多方監(jiān)管體系。貸款監(jiān)管過程中，除銀行客戶經理直接對貸款項目進行監(jiān)測外，政府相關職能部門應加強對項目執(zhí)行情況的監(jiān)管，以確保貸款按規(guī)定使用。第二，完善信貸風險管理體制。一是進一步強化垂直的信

35、貸風險管理體制。調整各分支機構職能，健全上級行集中管理的職能，拉直風險管理的實施路徑。二是健全授權管理制度。在遵循授權管理基本要求的前提下，應按照“有限授權，及時調整”的原則，結合農發(fā)行實際，科學劃分貸款決策和管理權限。在授信管理中，為鼓勵地方政府配合農發(fā)行支農信貸計劃的實施，應借鑒國開行組織增信的做法，給守信譽、按期歸還貸款的地方政府和企業(yè)增加授信額度，以體現(xiàn)擇優(yōu)扶持的原則。三是嚴格治貸機制。在遵循貸款基本操作流程的基礎上，應按項目貸款嚴格進行管理，明晰貸款調查、審查、審批環(huán)節(jié)權限和職責，建立嚴格的責任追究制度。在貸款項目竣工后，應進行全面的貸后評價，編制評價報告，把貸后管理與責任人利益掛鉤

36、，確保從管理上降低操作風險。四是改進風險管理辦法。在貸前調查和貸后管理上，應改進風險分析技術，側重突出量化分析，特別是項目建設要設置相應的量化指標跟蹤風險監(jiān)測和分析，逐步將一些適合農發(fā)行實際，較為成熟、科學的數(shù)學分析模型植入農村基礎設施貸款風險管理之中，使分析的結果更具有科學性和準確性，切實提高風險管理水平。同時，定期對一些行業(yè)或地區(qū)進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。第三，建立風險補償機制。一是在國家逐步充實農發(fā)行資本金，切實提高資本金充足率的基礎上，按照區(qū)別對待、分類指導的原則，結合實際，合理配置資本金。二是在發(fā)放一些具有公共產品性質和私人性質的農村基礎設施貸款的過程中，積極推

37、行項目資本金制度，確保第二還款來源的充足性。三是積極探索聯(lián)合擔保等符合農村實際的擔保抵押制度。在物權法頒布實施后，應借鑒國外銀行推行的土地金融制度，允許農村企業(yè)、經濟組織或農民個人用土地承包權、使用權抵押擔保貸款，這樣可以盤活農村土地的使用，又可以解決目前農村貸款抵押擔保難的問題。同時，建議國家盡快開辦農村政策性貸款保險業(yè)務，對農村金融組織提供多種風險補償措施。第四，引入信貸資產證券化。資產證券化，是當前國際銀行對中長期貸款管理的通用做法，即將中長期貸款打包證券化后出售給投資者，這樣銀行可使貸款成為具有證券流動性的貸款，有利于增加資產負債表的流動性。農發(fā)行在開辦中長期貸款業(yè)務以后，同樣面臨信貸

38、資產和負債期限不匹配的問題。及時研究制定符合農發(fā)行實際的信貸資產證券化方案，將是解決這一問題的重要途徑。訂單農業(yè)貸款運作模式初探訂單農業(yè)又稱合同或契約農業(yè)，是指農戶與公司之間通過簽訂訂單，然后組織安排農產品生產的一種農業(yè)產銷模式。訂單農業(yè)貸款是金融機構向從事訂單農業(yè)生產的農戶發(fā)放的，并由公司提供擔保的貸款。它既是一項政策性貸款，也具有商業(yè)貸款的特性。安徽省在上世紀90年代初期開始出現(xiàn)訂單農業(yè)經營方式，開展訂單農業(yè)貸款業(yè)務，既有助于訂單農業(yè)的發(fā)展壯大，又能有效保障金融機構的效益，本文將結合安徽實際，就訂單農業(yè)貸款運作模式問題進行初步探討。發(fā)展訂單農業(yè)貸款的必要性和可行性（一）開展訂單農業(yè)貸款是當

39、前訂單農業(yè)經營方式的迫切需要上世紀90年代以來，隨著安徽省訂單農業(yè)的迅速發(fā)展，傳統(tǒng)的農業(yè)生產經營方式發(fā)生了根本的變化，原有的信貸資金的供給模式已經不能滿足農產品生產銷售的需求，具體表現(xiàn)在以下三點：1.訂單農業(yè)規(guī)模的擴大，促進安徽省施肥技術的全面推廣，使化肥儲備由過去來年春季提前到當年秋季，同時，由于秋耕施肥占整個農作物生長期用肥總量的80%以上，因此，秋耕中大量肥料和相應耕作機械燃油等生產資料購置與儲備需要一定的信貸資金。這一部分資金需求過去一直是由以農業(yè)銀行為主的金融機構提供的具有“春貸秋收”特征的農業(yè)生產性信貸資金，現(xiàn)在貸款周期與農戶需求出現(xiàn)了錯位，制約了訂單農業(yè)生產的進一步擴展。2.農產

40、品收購資金的運用已經發(fā)生了根本性的變化。收購資金到位后，農戶首先要承付農產品收割處理的費用支出，其次是要歸還商業(yè)銀行春季發(fā)放的各項農資貸款，擠不出更多的資金購買秋耕所需的化肥和農藥等生產資料。3.農業(yè)發(fā)展銀行提供的利率較低的“庫貸掛鉤”的收購信貸資金已成為農戶生產性資金需求來源的首選。近年來，安徽省通過推廣“農戶+基地”新型農業(yè)發(fā)展模式，優(yōu)化了農產品生產的結構并有效提升了農產品生產的地區(qū)優(yōu)勢。在這種背景下，農戶迫切希望金融機構以訂單農業(yè)貸款的形式來彌補農業(yè)生產性資金的不足。（二）規(guī)?；a方式有效降低了訂單農業(yè)貸款的信貸風險由于訂單農業(yè)具有規(guī)模經濟的特點，其生產資料使用、機耕作業(yè)和農產品銷售都

41、較傳統(tǒng)農業(yè)集中統(tǒng)一，這也要求資金運作必須集中管理和統(tǒng)一使用。這不僅為貸款人實施訂單農業(yè)貸款的安全運作提供了有力保證，同時也確保了訂單農業(yè)貸款的?？顚Ｓ茫行У亟档土擞唵无r業(yè)貸款的信貸風險。訂單農業(yè)貸款由公司承貸并還貸款本息，并為向其提供農產品的農戶擔保。訂單農業(yè)貸款的回收期定在次年農產品上市之際，金融機構將直接從農產品銷售款中收回先期投放的訂單農業(yè)貸款，確保了訂單農業(yè)貸款本息的按期收回。（三）訂單農業(yè)貸款能有效實現(xiàn)政策性和效益性“雙贏”訂單農業(yè)貸款在支持訂單農業(yè)快速發(fā)展的同時，也能夠有效保障金融機構的合理經濟收入，有效實現(xiàn)了政策性和效益性的“雙贏”。1.訂單農業(yè)貸款按期限管理，貸款期限原則上不

42、能超過1年，改變了以往政策性業(yè)務“購貸銷還”的信貸模式，確保了貸款余額和收息來源的穩(wěn)定。2.訂單農業(yè)貸款單筆投放額度大，期限一般在10個月左右，效益較高，同時沒有農產品收購資金貸款繁瑣的“購貸銷還”手續(xù)。3.在訂單農業(yè)貸款投放后，為了不誤農時和節(jié)約資金成本，農戶會在較短時間內把資金用于購買生產資料和實施機耕作業(yè)，金融機構在信貸管理工作中只要管好資金，確保專款專用，監(jiān)管程度輕、便于操作，這在一定程度上節(jié)約了金融機構的成本投入。訂單農業(yè)貸款運作的初步實踐當前，國內訂單農業(yè)貸款主要有兩類運作模式。一類是以農戶和公司的誠信為基礎，金融為依托，利益為紐帶形成的市場化運作模式；另一類則是充分發(fā)揮政府的統(tǒng)籌

43、協(xié)調和財政資金的撬動作用，有效解決了市場化運作模式中擔保困難問題的政府主導運作模式。（一）安徽省訂單農業(yè)貸款運作的初步實踐近年來，安徽省農業(yè)一體化程度較高的地區(qū)的金融機構聯(lián)合當?shù)毓竞娃r戶，積極進行金融方式創(chuàng)新試點，開發(fā)出了具有地方特色的訂單農業(yè)貸款模式。如農業(yè)銀行霍邱縣支行定位于當?shù)亓幤髽I(yè)和加工生產大戶，開展“公司+農戶”模式試點，有效降低了柳編加工龍頭企業(yè)財務成本，提高生產能力；廬江縣聯(lián)社郭河信用社開展“公司+專業(yè)組織+農戶”試點，通過“皖溪香家禽合作社”提供擔保，向當?shù)仞B(yǎng)殖戶發(fā)放小額信用貸款，“皖溪香家禽合作社”由公司和農戶共同入股成立，從而進一步提高和維護了公司和基地農戶的合作關系，

44、提高了農戶抵御自然災害和抗風險能力，起到了減少金融風險作用。試點工作開展以來，貸款運行情況良好，實現(xiàn)了公司、農戶和金融機構“三贏”。（二）安徽省訂單農業(yè)貸款風險控制從當前安徽省訂單農業(yè)貸款實施情況來看，目前都能及時收回本息，尚未形成不良貸款，這與發(fā)放貸款的銀行業(yè)金融機構嚴控貸前、貸中和貸后的信貸風險密切相關。1.嚴控審批程序。當前安徽省的訂單農業(yè)貸款大部分都為“公司+農戶”模式。該模式實行由縣級支行負責調查、收集、上報信貸客戶資料，二級分行和省分行進行貸款審批的制度，嚴格控制審批權限。如農行霍邱縣支行沒有審批權限，六安市二級分行審批權限為50萬，貸款金額50萬元以上的項目都需由安徽省分行審批。

45、2.總額控制+分別用信。安徽省訂單農業(yè)貸款發(fā)放嚴格遵守“總額控制、分別用信”原則?！翱傤~控制”一是企業(yè)保證擔?？傤~控制在保證擔保測算值以內，并不超過企業(yè)凈資產的30%；二是農戶貸款額度原則上不超過當期生產經營資金投入的50%，并且單戶最高貸款額度為200萬元。“分別用信”是由貸款行根據(jù)農戶接受訂單額度，合理核定當期貸款額度，分別簽訂借款合同，分期分批發(fā)放貸款，分散信貸風險。3.公司擔保。除了嚴格審批和分別用信外，擔保是訂單農業(yè)貸款風險控制的重要環(huán)節(jié)，擔保人必須是從事訂單農戶生產農產品的收購、加工、貿易和流通為主營業(yè)務的涉農龍頭企業(yè)或由公司、農戶入股成立的專業(yè)合作組織，能夠為農戶貸款提供不可撤銷

46、的連帶責任保證。擔保形式有信用擔保和抵押擔保兩種。4.貸款資金專款專用。訂單農業(yè)貸款申請成功后，擔保企業(yè)必須在金融機構開立結算資金專戶，農戶申請的貸款資金直接轉入企業(yè)賬戶，由公司和金融機構監(jiān)督使用，專款專用?？h農村信用合作社承諾“陽光辦貸”服務“三農”發(fā)展縣農村信用合作社在學習實踐活動中積極探索服務“三農”的有效途徑，結合工作特點，認真做好支農金融服務，推行“陽光辦貸”承諾。一是時間承諾。要求信貸人員對上門咨詢的客戶必須一次性告知貸款所需手續(xù)，信用社必須在客戶提交貸款申請報告3個工作日內給予明確答復“貸”與“不貸”。對不符合貸款條件的客戶，信貸人員要及時告知不貸理由。對符合貸款條件的，要立即給

47、予辦理相關手續(xù)，在信用社審批權限內及時審查出賬。大額貸款需上報聯(lián)社審批的，必須在4個工作日內報聯(lián)社審批，縣聯(lián)社還統(tǒng)一為全縣信貸員印發(fā)便民聯(lián)系卡，方便農戶向信貸員聯(lián)系咨詢。二是廉政承諾。信用社主任、信貸人員在辦理貸款業(yè)務過程中不得利用工作之便對借款戶吃、拿、卡、要，或要求企業(yè)安置家屬及親朋好友；不得利用職務之便，向借款戶推銷信貸人員及其親屬經營或推銷的產品和服務；不得利用工作之便，參與借款戶安排的旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動；未經借款戶本人許可，不得向第三方泄漏客戶基本信息。三是投訴承諾?？h聯(lián)社向社會公布監(jiān)督電話，聯(lián)社接到投訴人舉報時，要第一時間作出反映。接聽人要耐心詢問投訴人姓名、聯(lián)系電話，詳細記錄

48、投訴舉報人所反映的真實情況，同時要為投訴人保密；接到投訴電話后，聯(lián)社要在2個工作日內及時組織相關人員進行調查核實，形成調查報告；對被投訴人一般的違規(guī)行為，5個工作日內向投訴人通報處理結果。服務三農的承諾：信用社工作公開向全鎮(zhèn)作出三個承諾,即：公開承諾實行“陽光放貸”,履行“三個保證”。保證在工作中不搞形式主義、官僚主義；保證小額農貸及時發(fā)放,助學貸款優(yōu)先而行,貸款全額滿足,商業(yè)貸款擇優(yōu)扶持；保證小額貸款申請當場恢復,大額貸款及時調查,集體研究限時回復,超權貸款積極向上申報。公開承諾推行“廉潔放貸”,執(zhí)行 “四嚴禁一監(jiān)督”?！八膰澜奔磭澜刨J員索、拿、卡、要貸款客戶的錢財和禮物；嚴禁信貸員在貸

49、前貸中接受客戶的宴請；嚴禁信貸員搭股分紅；嚴禁信貸員以權謀私?！耙槐O(jiān)督”即聘請社會監(jiān)督員監(jiān)督信用社形象,社會監(jiān)督員每個季度不定期對信用社工作進行明察暗訪,打分不公開,直接向分社反映；在聽取或收到群眾的各種問題時及時向信用社反映或者代為投訴。同時向群眾公布三個投訴舉報電話,24小時接受監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)信貸員有以上違規(guī)違紀行為可以及時打電話進行投訴,一經查實,將給予投訴者500到1000元的獎勵。公開承諾履行“專業(yè)放貸” ,多形式提高專業(yè)技能。即今年在全社積極開展崗位練兵 ,采取以會代訓、勞動競賽等多種形式來加強員工隊伍建設,不斷提高員工的業(yè)務素質,以更高的效率、更好的技能、更簡便的流程來全心全意服務三

50、農。淺談信貸風險控制摘要：信貸風險內部控制，實質上是對信貸管理的一種再監(jiān)督行為，它是監(jiān)管部門依據(jù)國家金融法律、規(guī)章，對金融機構信貸業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括對信貸管理組織體系，貸款的審批、發(fā)放、管理、回收等內部控制機制進行檢查、考核、評價方法的總稱。其目的是督促金融機構建立、健全信貸管理各項平衡制約機制和責任制，并有效地執(zhí)行，防止因制度的漏洞或執(zhí)行不力及監(jiān)督控制不嚴而出現(xiàn)高風險貸款、以及以貸謀私等不良現(xiàn)象，切實防范和控制信貸風險。 關鍵詞：信貸風險；內部控制；信貸管理；貸款發(fā)放 信貸風險內部控制評價 信貸風險內部控制評價，主要圍繞防范控制風險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機制展開。具體包括以

51、下四項要素： 1.1信貸策略。評價金融機構制定的信貸策略是否符合國家法律規(guī)定和中央銀行制定的規(guī)章制度要求，是否符合國家的產業(yè)政策，是否考慮比較優(yōu)勢，突出自身特點，是否遵守審慎原則，按資產負債比例管理要求從嚴掌握貸款規(guī)模，選擇貸款對象，有無盲目擴張行為；信貸策略是否形成規(guī)范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準確理解執(zhí)行。 1.2組織體系。評價金融機構是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發(fā)放和管理是否由兩個以上部門或崗位分別承擔；是否建立科學、民主的貸款審批機構；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優(yōu)勝劣汰制度。是否設立專門內審部門對信貸業(yè)務全過程進行再監(jiān)控并

52、向最高決策層報告。 1.3操作程序。貸款發(fā)放的每一個環(huán)節(jié)是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴格執(zhí)行。 1.4管理制度。包括日常檢查、清收管理、風險管理、質量監(jiān)測管理、崗位責任制、信貸資產保全等是否建立了完善的規(guī)章制度，并嚴格執(zhí)行。 2信貸管理組織體系的內部控制 信貸管理組織體系是指根據(jù)信貸業(yè)務環(huán)節(jié)的內在要求和平衡制約機制要求而進行的機構或崗位的配置，包括信貸業(yè)務操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發(fā)放審批決策組織的確立及其職能和職責、內部稽核部門的設立及其職責履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風險內部控制的組織準備，是加強信貸風險內部控制，防范控制信貸風險的一個極為關鍵的

53、環(huán)節(jié)。 商業(yè)銀行法和貸款通則規(guī)定，貸款發(fā)放應實行“貸前調查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業(yè)務應由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機構分離貸款調查評估和審查、檢查的職能，分別設置信貸調查、發(fā)放和信貸審查、審批、管理的機構或崗位，并要求根據(jù)貸款額的大小確立各級部門的審批權限，建立相應的信貸審批委員會或審批小組，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風險內部稽核監(jiān)督、報告制度，保證貸款的發(fā)放處在高層管理人員的監(jiān)督之中。 3貸款發(fā)放內控要求 貸款發(fā)放是信貸業(yè)務的一個重要環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)控制，隋況對信貸風險的大小具有很大的影響。貸款發(fā)放應具有一套嚴密

54、的程序，包括貸前調查、貸時審查、貸款審批發(fā)放的全過程，這套程序應順序經過借款人提出貸款申請，信貸業(yè)務人員進行貸前調查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調查評估的真實，陛和科學性進行審查并簽署意見，上報有權審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔保貸款還要簽訂擔保合同）。對這個過程中的每一個環(huán)節(jié)，各金融機構都應當建立一套完善的操作規(guī)程，以防止貸款發(fā)放的隨意性或違法亂紀行為。對貸款發(fā)放內部控制進行稽核評價，就是要稽核評價各環(huán)節(jié)操作方法的完整性和有效性。 3.1審查借款人資格。借款人提交貸款申請書及相關資料后，貸款人首先要根據(jù)金融法規(guī)的規(guī)定，審查借款人是否具備貸款條件。借款人應具備的基本條件是： （1）

55、應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 （2）應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：a.有按期還本付息的能力；b.應當經工商行政管理部門核準登記的，須經過工商部門辦理年檢手續(xù)；c.已開立基本帳戶或一般存款帳戶；d.除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50；e.資產負債率符合貸款人的要求；f.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

56、3.2貸款人規(guī)定的其他條件。 （1）貸前調查評估。貸款人受理借款人的申請后，應當對借款人的財務狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況，測定貸款的風險度，在此基礎上提出貸與不貸、貸款期限貸款方式等意見。信用等級評估應當根據(jù)借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、財務收支狀況、經營效益和發(fā)展前景等要素進行。 （2）貸時審查。信貸業(yè)務部門對受理的借款人申請貸款的可行性進行調查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關規(guī)定對調查評估結果進行審查核實，提出意見，按規(guī)定權限報批。 （3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料

57、后，應按規(guī)定的方式組織有關信貸管理人員或專家對貸款發(fā)放的可行性進行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。 （4）簽訂借款合同。所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利和義務、違約責任及雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權代理人簽署姓名，抵押貸款、質押貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記。 信貸管理的內控要求 信貸管理內

58、控是指金融機構在運用信貸資金時，對貸款在貸出之前調查評估，貸時審查核實，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測預報風險，資產質量分析，控制化解風險以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環(huán)節(jié)，且習慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環(huán)節(jié)的控制在前一節(jié)已經述及，本節(jié)所稱信貸管理內控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風險預警機制，信貸資產質量監(jiān)管，信貸資產保全，貸款本息清收以及信貸崗位責任制等方面的內容。貸款發(fā)放之后管理好壞，同樣對信貸風險的大小具有重要影響。因此，必須強化對信貸管理內部控制情況的稽核評價。 商業(yè)銀行法、貸款通則以及中央銀行制訂頒發(fā)的“信貸資金管理辦法”和各金融機構制訂的貸款管理規(guī)定都對貸款發(fā)放之后的管理提出了明確要求。具體如下：（1）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。 （2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加收罰息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應當督促歸還或者依法起訴。信貸資產作為農行的基本業(yè)務