信用社（銀行）上半年稽核審計(jì)工作總結(jié)

1、信用社（銀行）上半年稽核審計(jì)工作總結(jié)今年上半年稽核審計(jì)部在市辦事處和縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心支持下，緊緊圍繞聯(lián)社工作的整體部署，以“一手抓管理、一手抓發(fā)展”為指導(dǎo)思想，以支持“三農(nóng)”為中心,以提高經(jīng)營(yíng)效益為出發(fā)點(diǎn),以強(qiáng)化管理和狠抓落實(shí)為重點(diǎn)，認(rèn)真開展稽核審計(jì)工作，有效履行了行業(yè)服務(wù)、管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的監(jiān)督職能，有力地保障了我縣聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步發(fā)展。 一、總體情況聯(lián)社成立了以理事長(zhǎng)為主任、監(jiān)事長(zhǎng)和稽核人員為成員的審計(jì)委員會(huì)，稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)日常的工作, 全轄18個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，配備稽核經(jīng)理1人 ，專職稽核員3人, 其中,省級(jí)稽核員1名, 平均年齡36歲，監(jiān)事長(zhǎng)主管稽核審計(jì)工作,稽核員借助綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)

2、的稽核模塊及翻閱手工資料的方式穿插進(jìn)行稽核。半年來(lái), 稽核審計(jì)部按照省、市、縣聯(lián)社稽核工作的管理要求，有計(jì)劃地開展稽核審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。先后進(jìn)行了今年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性審計(jì)，18個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的序時(shí)稽核，離任審計(jì)5人次，下發(fā)稽核整改意見書23份，提出整改意見97條。二、做好稽核審計(jì)基礎(chǔ)工作(一)強(qiáng)抓學(xué)習(xí)，提高稽核審計(jì)能力今年3月份聯(lián)社調(diào)整了2名稽核員,我們把提高思想覺悟、業(yè)務(wù)水平和法制意識(shí)作為首要任務(wù)。一是按照全省農(nóng)村信用社開展“抓懲防并舉，樹清風(fēng)正氣，促科學(xué)發(fā)展”主題實(shí)踐活動(dòng) 精神，我們除參加聯(lián)社周一、五的集體學(xué)習(xí)外，堅(jiān)持每晚自學(xué)，通過(guò)學(xué)習(xí)弘揚(yáng)正氣，殺歪風(fēng)邪氣，提高了解決問(wèn)題的能力。

3、二是積極參加稽核業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn), 4月份稽核員蘇喜紅同志參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的稽核人員資格培訓(xùn)學(xué)習(xí);三名稽核員參加縣聯(lián)社富秦家樂(lè)卡培訓(xùn)學(xué)習(xí),中天銀審計(jì)事務(wù)所在聯(lián)社審計(jì)匯報(bào)會(huì)和每月會(huì)計(jì)例會(huì)，通過(guò)學(xué)習(xí)，提高了稽核能力和工作水平。三是認(rèn)真學(xué)習(xí)省市縣聯(lián)社制度規(guī)定。我們對(duì)省市聯(lián)社關(guān)于稽核審計(jì)方面的制度專門印制了學(xué)習(xí)資料目錄，對(duì)基層社稽核底稿翻閱，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行稽核和匯總情況等知識(shí)的扎實(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握了稽核方法和程序,每人做了學(xué)習(xí)筆記，撰寫了學(xué)習(xí)心得，組織學(xué)習(xí)了寶雞市金臺(tái)區(qū)聯(lián)社題為強(qiáng)化稽核促規(guī)范 規(guī)范經(jīng)營(yíng)求發(fā)展旬陽(yáng)聯(lián)社創(chuàng)新稽核審計(jì)工作機(jī)制 促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展等的經(jīng)驗(yàn)材料，使其適應(yīng)了工作，認(rèn)真的學(xué)習(xí)態(tài)度，扎實(shí)的

4、理論功底，為做好稽核工作打好基礎(chǔ)。（二）整合資源，為稽核審計(jì)打好基礎(chǔ)根據(jù)省聯(lián)社稽核工作考評(píng)意見要求，結(jié)合我們工作實(shí)際，制定了2009年稽核審計(jì)工作規(guī)劃、稽核審計(jì)部工作職責(zé)、稽核審計(jì)部經(jīng)理職責(zé)和稽核員崗位職責(zé)明確劃片包干工作任務(wù)和履職問(wèn)責(zé)規(guī)定，具體是：呂向麗分包清塬、營(yíng)業(yè)部、城關(guān)、西關(guān)、東橋、東街6個(gè)單位；蘇喜紅分包馬欄、職田、湫坡、底廟、鄭家、太村6個(gè)單位；程 麗分包土橋、排廈、丈八寺、赤道、原底、張洪6個(gè)單位；負(fù)責(zé)按月抓好各自分包單位序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核、離任審計(jì)稽核和聯(lián)績(jī)計(jì)酬實(shí)績(jī)真實(shí)性工作，充分利用審計(jì)稽核資源，最大限度發(fā)揮其作用，確保了工作的有序開展。（三）嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，扎實(shí)做好審計(jì)評(píng)級(jí)工作2

5、007年接到陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作考評(píng)項(xiàng)目和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)后就按其內(nèi)容查漏補(bǔ)缺，遵循客觀公正原則對(duì)考評(píng)的8大項(xiàng)35小項(xiàng)和100個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了逐項(xiàng)對(duì)照自評(píng),逐年自評(píng)打分，2007年自評(píng)得83分，今年自評(píng)得90分，2009年自評(píng)得89分，三年均為良好。今年6月10日市辦事處組織人員審核復(fù)評(píng)得分84分，確定檔次也為良好。通過(guò)自評(píng)和審核復(fù)評(píng)，補(bǔ)充完善了各項(xiàng)制度和辦法并裝訂成冊(cè)，增加了稽核員的工作守則、工作紀(jì)律、職業(yè)道德和廉政建設(shè)規(guī)定。同時(shí)，設(shè)計(jì)了日常的序時(shí)稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書、稽核通知書、稽核工作實(shí)施方案、后續(xù)稽核工作表等12種表式，從而規(guī)范了稽核審計(jì)工作操作程序。 三、堅(jiān)持制度，切實(shí)做好稽核審計(jì)工作

6、（一）做好會(huì)計(jì)決算真實(shí)性稽核 根據(jù)省聯(lián)社今年會(huì)計(jì)決算的通知，我們對(duì)15信用社和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部從資金清理、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)盤查、存款和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性五個(gè)方面實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)檢查。我縣聯(lián)社屬一級(jí)法人社，財(cái)務(wù)收支由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)、統(tǒng)一管理，年終決算數(shù)據(jù)反映真實(shí)，賬務(wù)達(dá)到了“六相符”，利潤(rùn)分配符合規(guī)定。查出問(wèn)題：少計(jì)提失業(yè)保險(xiǎn)和營(yíng)業(yè)稅及附加分別為0.4和15.8萬(wàn)元；個(gè)別信用社存在公存戶對(duì)賬單收回不齊現(xiàn)象。通過(guò)審計(jì), 使今年度經(jīng)營(yíng)成果得到全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的反映。（二）做好營(yíng)銷貸款和非貸手續(xù)費(fèi)稽核元月份，我們利用4天時(shí)間對(duì)今年發(fā)放的營(yíng)銷貸款和非貸收息手續(xù)費(fèi)逐筆進(jìn)行了檢查，截止今年12月20日全轄營(yíng)銷貸款2130

7、萬(wàn)元，利息 108.2萬(wàn)元全額收回。檢查核實(shí)非貸手續(xù)費(fèi)共312筆 12.4 萬(wàn)元。今年，聯(lián)社積累了前兩年?duì)I銷貸款運(yùn)行的經(jīng)驗(yàn)，修改完善了營(yíng)銷貸款管理辦法，對(duì)貸前調(diào)查和項(xiàng)目評(píng)估涵蓋內(nèi)容進(jìn)行了充實(shí)完善，考慮因素全面細(xì)致，政策性強(qiáng)，統(tǒng)一格式。民主的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、嚴(yán)格的決策紀(jì)律使貸款營(yíng)銷走上規(guī)范化、制度化軌道。 （三）做好日常序時(shí)稽核審計(jì)半年間序時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)，各社均堅(jiān)持了業(yè)務(wù)操作規(guī)程，完成了各項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)，促進(jìn)聯(lián)社較好實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。職田信用社貸款管理較為規(guī)范，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量較高，制度堅(jiān)持良好，對(duì)賬及時(shí)，各種登記簿健全，貸款總分、質(zhì)、抵押、重要空白憑證的核對(duì)準(zhǔn)確及時(shí)，記錄清晰，傳票借據(jù)要素齊全、印章清晰、責(zé)任明確

8、。但是全轄信用社內(nèi)部管理方面還有待于加強(qiáng)和糾改的有以下四個(gè)問(wèn)題：1、清塬社、排廈社、丈八寺社扶貧貼息貸款計(jì)息不一。2、各社普遍未建立費(fèi)用分戶賬和大額授權(quán)登記薄，柜員卡管理也不規(guī)范。3、丈八寺、土橋、排廈社未建立掛失登記薄。 4、未辦理“安貸?！睒I(yè)務(wù)金額較大的有清源、張洪信用社。我們?cè)跈z查中對(duì)一些業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)查出的問(wèn)題提出糾正時(shí)限和建議，促其規(guī)范操作。（四）做好貸款管理稽核 為全面掌握貸款管理的現(xiàn)狀，找出存在的深層次問(wèn)題，加大整改力度，對(duì)全縣信用社新放貸款的質(zhì)量狀況，合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面檢查。查出的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、普遍存在貸款展期資料空缺和貸后檢查記錄不全現(xiàn)象。2、赤道

9、信用社、營(yíng)業(yè)部收貸款利息出現(xiàn)差錯(cuò)。3、土橋、原底社有發(fā)放跨區(qū)貸款現(xiàn)象。4、丈八寺社存在互保貸款現(xiàn)象。5、排廈社發(fā)放一人擔(dān)保多筆貸款。6、今年發(fā)放貸款形成逾期較多的有太村社、原底社。（五）做好主任離任審計(jì)稽核 根據(jù)銀監(jiān)分局要求和有關(guān)規(guī)定，縣聯(lián)社組成3人審計(jì)組于2009年4月16日至4月25日對(duì)原清塬信用社主任燕有全等5名同志在任職期間的政策水平、組織能力、工作成績(jī)、個(gè)人責(zé)任行為等方面進(jìn)行了離任審計(jì)。采取問(wèn)、看、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于2009年4 月6日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了離任審計(jì)通知書和個(gè)人履歷表；看：即召集審計(jì)組人員一同看五名同志的述職報(bào)告和單位工作總結(jié)；談：即與部分業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談，

10、對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)五名同志任職期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸及經(jīng)營(yíng)管理等情況，查閱了有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與其交換了意見后，撰寫上報(bào)離任審計(jì)報(bào)告。四、聯(lián)社安排的其他工作(一)參與今年考核工作，發(fā)揮好參謀助手作用。元月初，我們根據(jù)評(píng)比表、個(gè)人實(shí)績(jī)和職工考勤登記薄對(duì)土橋等6個(gè)單位47名員工,在今年度從德、能、勤、績(jī)、廉方面進(jìn)行了嚴(yán)肅認(rèn)真的考核測(cè)評(píng)。采取個(gè)人述職、民主測(cè)評(píng)和個(gè)別談話方式的進(jìn)行。總體感覺是全員重視，人人述職材料準(zhǔn)備充分，普遍認(rèn)為考核是聯(lián)社為員工提供了一次互相交流學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，均

11、根據(jù)自己不同職務(wù)、崗位，不同工作類別全面準(zhǔn)確的總結(jié)了今年工作。張洪社燕有全等同志理論聯(lián)系實(shí)際談工作實(shí)績(jī)真實(shí)可信，說(shuō)個(gè)人履職、態(tài)度誠(chéng)懇、客觀公正，看工作中不足不遮不掩，議2009年工作措施得力可行、完2009年任務(wù)抓管理信心足決心大。丈八寺社寇 韻等一些青年同志談到學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)時(shí)，說(shuō)她常在華夏信合網(wǎng)上發(fā)貼子請(qǐng)教解決工作中遇到的疑難和信合同仁討論問(wèn)題等，這些好的做法值得借鑒，會(huì)后，我們匯總測(cè)評(píng)主任、座班主任、員工最高最低分得分一并匯報(bào)聯(lián)社，這次考核改變了過(guò)去一轉(zhuǎn)一看的作法，受到同志們的一致好評(píng)。（二）積極做好冒名貸款排查工作三月份省聯(lián)社安排冒名貸款排查工作，我們3月31日以旬農(nóng)信字200944號(hào)文件下

12、發(fā)基層社，多次下基層督促工作進(jìn)度，4月底檢查發(fā)現(xiàn)進(jìn)度不盡人意，審計(jì)部三人按所分包單位逐社逐人面對(duì)面查其核對(duì)的筆數(shù)和金額，按旬報(bào)進(jìn)度，按旬以單位、主任、信貸員分層次進(jìn)行評(píng)比，并以農(nóng)村信用合作268和269期簡(jiǎn)報(bào)下發(fā)基層，促進(jìn)工作。截止7月8日，核對(duì)貸款31164萬(wàn)元占應(yīng)核對(duì)貸款41188萬(wàn)元的75.6%。 五、糾改情況和業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）嚴(yán)格檢查，現(xiàn)場(chǎng)糾改內(nèi)部稽核審計(jì)的目的是促其解決問(wèn)題，搞好業(yè)務(wù)發(fā)展。我們?cè)诠ぷ髦羞叢檫吋m,現(xiàn)場(chǎng)督促糾正的有: 1、東橋分社白條抵庫(kù)759元。2、丈八寺社貸款放出憑證要素不全。3、土橋社貸款借據(jù)印章不全。4、營(yíng)業(yè)部抹帳較多的問(wèn)題。5、部分信用社會(huì)計(jì)憑證印章不齊。我們通過(guò)

13、說(shuō)服教育、召開座談會(huì)議等方式，堵塞了漏洞，規(guī)范了各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作，杜絕了業(yè)務(wù)操作中違規(guī)行為，為聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展起到了保駕護(hù)航作用。(二)創(chuàng)新機(jī)制，切實(shí)做好內(nèi)部審計(jì)半年來(lái)，主要搞了序時(shí)審計(jì)和離任審計(jì)工作，其中以序時(shí)審計(jì)為主，及時(shí)發(fā)現(xiàn)基層業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)加以糾正，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化。先后3次派人參加省、市聯(lián)社到外縣進(jìn)行專項(xiàng)檢查。在轄內(nèi)轄外的檢查中，發(fā)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督部門存在難起作用、不起作用、有職能空轉(zhuǎn)的問(wèn)題，感到這個(gè)問(wèn)題本質(zhì)是審計(jì)監(jiān)督責(zé)任辦法不完善，制度不落實(shí)的問(wèn)題。建議制定了審計(jì)稽核責(zé)任制辦法，有了這樣的制度，就基本可以解決監(jiān)督職能空轉(zhuǎn)的問(wèn)題。五、下半年工作打算總之，我們做了一些工作，較為圓滿地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，充分發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級(jí)要求還有一定差距。下半年我們決心從以下方面做起：(一)繼續(xù)學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，潛心學(xué)習(xí)新知識(shí)，解決手工稽核審計(jì)方法滯后和工作研究方面欠缺的問(wèn)題，確保工作效率和質(zhì)量。(二)全力以赴做好實(shí)時(shí)稽核和序時(shí)稽核工作，逐月、按季對(duì)全縣18個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的門柜業(yè)務(wù)、利率執(zhí)行、貸款發(fā)