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文檔簡介
1、20152015年年2 2月月 一、國庫集中支付制度介紹 二、國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 三、國庫集中支付工作要求 四、國庫集中支付業(yè)務(wù)需要注意的事項(xiàng) 五、國庫集中支付中常見問題解答 一、國庫集中支付制度介紹一、國庫集中支付制度介紹 (一)涵義 (二)特征 (三)優(yōu)越性 (一)涵義(一)涵義 w 國庫集中支付制度是為適應(yīng)社會主義 市場經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政管理需要,以國庫單一 賬戶體系為基礎(chǔ),資金直接支付到商品、 勞務(wù)供應(yīng)商或用款人,并對從預(yù)算分配到 資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資 金到達(dá)商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實(shí)行 全過程監(jiān)控的一種新型財(cái)政國庫管理制度。 1、國庫單一帳戶體系 國庫單一賬戶體系是指由
2、財(cái)政部門設(shè)立的,以 國庫單一賬戶為核心,全面反映財(cái)政性收支的各 類賬戶的總和,主要包括: (1)國庫單一賬戶(國庫存款帳戶):指由財(cái)政 部門在中國人民銀行開設(shè)一個國庫單一賬戶,用 于財(cái)政性資金的存儲、支付以及與財(cái)政零余額賬 戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。 (2)財(cái)政零余額賬戶:指財(cái)政部門在代理商 業(yè)銀行開設(shè)的賬戶,用于記錄、核算和反映財(cái)政 直接支付方式的資金活動,以及與國庫單一賬戶 進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。 (3)預(yù)算單位零余額賬戶:指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政 部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶,用 于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活 動,以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可 提現(xiàn),也
3、可轉(zhuǎn)賬。 (4)預(yù)算外資金專戶:指財(cái)政部門在商業(yè)銀行 開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶;用于記錄、核算和 反映預(yù)算外資金收入和支出活動,并用于預(yù)算外 資金日常收支清算。 (5)特設(shè)專戶:經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn) 或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。用于 記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活 動,并與國庫單一賬戶清算。 2、資金撥付方式 財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬 戶,不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存; 各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要, 在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購買 何種商品和勞務(wù),通過財(cái)政直接支付或財(cái) 政授權(quán)支付方式將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或 勞務(wù)提供者。 (二)特征(二)
4、特征 1、國庫集中支付是政府經(jīng)濟(jì)行為,是政府財(cái) 政管理活動的重要內(nèi)容 2、國庫集中支付的對象是財(cái)政性資金,包括 一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非 稅收入。 3、國庫集中支付具有統(tǒng)一性,財(cái)政資金統(tǒng)一 存入國庫存款賬戶,財(cái)政支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)通過 國庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付 4、國庫集中支付具有資金可控性,財(cái)政部門 對每一筆財(cái)政性資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制,防 止被擠占挪用。 (三)優(yōu)越性(三)優(yōu)越性 相對于傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言,現(xiàn)代國 庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性: 1、有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理,規(guī)范預(yù)算執(zhí) 行,提高資金使用效率。 2、有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制,從源 頭預(yù)防和防
5、治腐敗,保證資金安全有效運(yùn)行。 3、有利于促進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行 力,增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度。 4、有利于合理籌措、調(diào)度資金,增強(qiáng)宏觀調(diào) 控政策的實(shí)施。 5、有利于建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求的 公共財(cái)政框架。 二、省本級國庫集中支付基本情況二、省本級國庫集中支付基本情況 (一)單位情況(一)單位情況 到目前為止,省本級實(shí)行集中支付的單位865 個,占所有部門預(yù)算單位的82.78%,其中:一級預(yù) 算單位128個,二級單位618個,三級單位119個。 ( (二二) )資金情況資金情況 目前,實(shí)行國庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi) 資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資 金。 2009年
6、國庫集中支付資金293.78億元,其中: 直接支付272.35億元,占總額92.27%,授權(quán)支付 21.43億元,占總額7.73%。 三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 預(yù)算指標(biāo)(年初預(yù)算或追加預(yù)算)上網(wǎng)預(yù)算 指標(biāo)審核基層預(yù)算單位申報(bào)用款計(jì)劃主 管部門逐級審核財(cái)政廳部門預(yù)算處審核 國庫處審核用款額度財(cái)政直接支付或財(cái) 政授權(quán)支付。 直接支付:預(yù)算單位申請用款支付局審核 (初審、復(fù)審)支付局開具支付令支付 (商業(yè)銀行墊付)清算(人民銀行); 授權(quán)支付:單位自行開具支付令支付(商業(yè) 銀行墊付)清算(人民銀行)。 四、國庫集中支付工作要求四、國庫集中支付工作要求 (一)確保系
7、統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全 (二)確保資金支付符合預(yù)算 (三)確保資金使用合法、合規(guī) (四)確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款申請支付 (一)確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全 支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行是國庫集 中支付順利、有效實(shí)行的重要保障。為 確保資金安全,我們必須提高安全意識, 共同做好以下工作: 1 1、建立健全內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部控制制度 各預(yù)算單位應(yīng)該按照國庫集中支付的 有關(guān)政策要求,建立健全與之相配套的 內(nèi)部控制制度,確保安全支付。 一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。各單位安 裝的終端設(shè)備,都是國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重 要組成部分,管理是否嚴(yán)格,直接關(guān)系到整個支 付的安
8、全,因此各單位要高度重視設(shè)備的安全管 理,安排專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的管理和維護(hù)。 設(shè)備必須專機(jī)專用,只能用于集中支付業(yè)務(wù),禁 止在專用機(jī)上添加硬盤、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用 軟件,不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接,也不準(zhǔn)其他 無關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備,同時,路由 器、顯示器、主機(jī)和打印機(jī)要安裝在防潮防濕、 安全可靠的地方??紤]到運(yùn)行成本因素,部分單 位采用電話撥號上網(wǎng),為保證線路暢通,各單位 必須配備專用電話線。 二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。各 單位必須按要求分設(shè)錄入和審核崗位,并實(shí)行 授權(quán)上崗。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自 的用戶名和密碼進(jìn)入支付系統(tǒng),操作
9、人員的密 碼由個人設(shè)置、修改和管理。密碼設(shè)置要結(jié)合 使用阿拉伯?dāng)?shù)字和英文字母,要求在8位數(shù)以上, 同時注意經(jīng)常更換,謹(jǐn)防泄密。 2 2、實(shí)行付款人登記制度、實(shí)行付款人登記制度 為確保財(cái)政資金的安全和便于支付業(yè)務(wù)聯(lián)系, 支付局對預(yù)算單位直接支付申請實(shí)行付款人登記制 度,要求各單位支持配合,如實(shí)填寫預(yù)算單位財(cái) 政直接支付申請付款人登記表,并報(bào)送支付局登 記備案。非經(jīng)登記的經(jīng)辦人、審核人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 的請款,支付局將不予受理。單位若因工作等原因, 更換了請款經(jīng)辦人、審核人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的,需及 時以單位公函的形式報(bào)支付局。 3 3、實(shí)行大額請款報(bào)告制度、實(shí)行大額請款報(bào)告制度 對單筆金額超過50萬元(含
10、)的大額支付申請, 預(yù)算單位應(yīng)電話報(bào)告支付局,以確保支付申請的真 實(shí)和資金支付的安全。 (二)確保資金支付符合預(yù)算(二)確保資金支付符合預(yù)算 1、科學(xué)編制預(yù)算 2、合理申報(bào)用款計(jì)劃 3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 1 1、科學(xué)編制預(yù)算、科學(xué)編制預(yù)算 部門預(yù)算是國庫集中支付的依據(jù),國庫集中支 付是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的手段 。國庫集中支付要求按 照明確的預(yù)算科目和具體用途逐筆請款因此, 一部編制科學(xué)、項(xiàng)目細(xì)化、用途明確、科目準(zhǔn)確、 標(biāo)準(zhǔn)合理的部門預(yù)算,將有利于預(yù)算執(zhí)行和國庫 集中支付順利進(jìn)行 近年來,逐步完善的部門預(yù)算有力地保證了 國庫集中支付制度的推行。但要充分發(fā)揮國庫集 中支付制度的優(yōu)越性,還有賴于進(jìn)一步改革和完
11、 善目前的部門預(yù)算編制工作 2 2、合理申報(bào)用款計(jì)劃、合理申報(bào)用款計(jì)劃 用款計(jì)劃的編報(bào)是國庫集中支付的初始 環(huán)節(jié)。預(yù)算單位按預(yù)算、按進(jìn)度、按需要、按預(yù)算、按進(jìn)度、按需要、 分財(cái)政直接支付和授權(quán)支付分財(cái)政直接支付和授權(quán)支付申報(bào)報(bào)用款計(jì)劃, 在“金財(cái)網(wǎng)”上逐級匯總上報(bào)至一級預(yù)算單 位審核合單后,報(bào)送省財(cái)政廳,經(jīng)省財(cái)政廳 歸口部門預(yù)算處和國庫處審核后,即可用款。 用款計(jì)劃的編報(bào)依據(jù)是財(cái)政批復(fù)的部門 預(yù)算和追加預(yù)算?;局С鲋械娜藛T經(jīng)費(fèi)在 年初一次編報(bào),基本支出中的商品與服務(wù)支 出按照均衡使用原則編報(bào),基本建設(shè)支出、 科技三項(xiàng)支出等專項(xiàng)項(xiàng)目支出,按照項(xiàng)目實(shí) 施進(jìn)度編報(bào),并列明具體項(xiàng)目。 本年度預(yù)算批復(fù)
12、以前,本年度預(yù)算批復(fù)以前,一級預(yù)算單位 應(yīng)于上年12月10日前根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的 預(yù)算撥款控制數(shù),分別編報(bào)全年人員經(jīng)費(fèi) 以及14月的商品與服務(wù)支出的用款額度。 本年度預(yù)算批復(fù)后本年度預(yù)算批復(fù)后,一級預(yù)算單位根 據(jù)批復(fù)的預(yù)算,應(yīng)于每年4月1日、6月1日、 9月1日(節(jié)假日順延)前,向財(cái)政廳分別 報(bào)送本年第二季度(5月和6月)、第三季 度和第四季度的分月用款計(jì)劃(人員經(jīng)費(fèi)除 外)。為確保一級預(yù)算單位能按時向財(cái)政 廳報(bào)送用款計(jì)劃,各二、三級預(yù)算單位應(yīng) 相應(yīng)提前逐級上報(bào)本單位用款計(jì)劃。 用款計(jì)劃包括直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款 計(jì)劃。直接支付計(jì)劃包括工資支出、物品支出和政 府采購三類。授權(quán)支付計(jì)劃則
13、包括零余額賬戶。 各單位必須根據(jù)用款事項(xiàng),嚴(yán)格按照財(cái)政規(guī)定 的直接支付和授權(quán)支付范圍,科學(xué)計(jì)劃,準(zhǔn)確估算, 分別編報(bào)財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用 款計(jì)劃。 預(yù)算單位工資福利支出以及對個人和家庭補(bǔ)助 支出等人員經(jīng)費(fèi)申報(bào)工資支出; 應(yīng)實(shí)行政府采購的物品工程和服務(wù)支出、定 點(diǎn)會議、培訓(xùn)、接待會、車輛保險(xiǎn)、汽車定點(diǎn)維修、 汽車定點(diǎn)加油、印刷費(fèi)等支出以及公開招投標(biāo)基建 支出申報(bào)政府采購支出; 工會經(jīng)費(fèi)、其他物品、服務(wù)采購支出 和專項(xiàng)支出申報(bào)物品支出;物品支出; 基本建設(shè)投資中年度財(cái)政投資不足20 萬元的基本建設(shè)支出,不在政府采購目錄 內(nèi)或未達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、服 務(wù)中分散管理的購買性支出
14、,單位零星支 出等以及經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急 支出申報(bào)授權(quán)支付用款計(jì)劃。 3 3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 以往財(cái)政性資金是層層轉(zhuǎn)撥到各預(yù)算 單位實(shí)有資金賬戶,資金的使用脫離了財(cái) 政的有效監(jiān)控,容易發(fā)生各種克扣、截留、 挪用財(cái)政性資金現(xiàn)象,造成預(yù)算編制與預(yù) 算執(zhí)行不一致。 推行國庫集中支付制度的一個重要目 的就是確保預(yù)算的規(guī)范執(zhí)行 (1)嚴(yán)格按預(yù)算安排使用資金 (2)合理使用預(yù)算科目 (三)確保資金使用合法、合規(guī)(三)確保資金使用合法、合規(guī) w 1 1、認(rèn)真遵守、認(rèn)真遵守招投標(biāo)法招投標(biāo)法及其相關(guān)規(guī)定及其相關(guān)規(guī)定 w 湖南省實(shí)施中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法 辦法規(guī)定:使用財(cái)政性資金的各類工程
15、項(xiàng)目, 達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的,必須公開招投標(biāo), 并到招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案: w (1)施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元以上的; w (2)勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù),單項(xiàng)合同估 算在30萬元以上; w (3)單項(xiàng)合同低于100萬元,但項(xiàng)目總投資在 1000萬元的。 2 2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度 根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)湖 南省2009年政府采購采購目錄即政府采 購限額標(biāo)準(zhǔn)的通知(湘財(cái)購 200814號)的規(guī)定:預(yù)算單位使用財(cái) 政性資金采購物品、工程和服務(wù)時,其 金額達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上或采購 項(xiàng)目在政府采購目錄以內(nèi)的,都應(yīng)實(shí)行 政府采購。 其中工程是指土木工程、建筑工程、線
16、 路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工 程,其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改 建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工 程相關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理等服務(wù)視為 建設(shè)工程。采購的限額標(biāo)準(zhǔn)為20萬元。 編制政府采購預(yù)算申報(bào)政府采購計(jì) 劃簽訂采購合同合同備案采購 完成后申報(bào)支付采購款 (四)確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款(四)確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款 申請支付申請支付 1、按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度付款 2、按合同條款支付資金 五、五、辦理支付業(yè)務(wù)需要注意的事項(xiàng)辦理支付業(yè)務(wù)需要注意的事項(xiàng) (一)正確運(yùn)用支付方式(一)正確運(yùn)用支付方式 (二)規(guī)范申請直接支付(二)規(guī)范申請直接支付 (三)規(guī)范辦理授權(quán)支付(三)規(guī)范辦理
17、授權(quán)支付 (四)其他(四)其他 (一)正確運(yùn)用支付方式(一)正確運(yùn)用支付方式 國庫集中支付方式有財(cái)政直接支付 和財(cái)政授權(quán)支付兩種,預(yù)算單位應(yīng)該根 據(jù)資金的具體用途和國庫集中支付的有 關(guān)規(guī)定,正確選擇不同的支付方式。 財(cái)政直接支付的范圍 (1 1)工資性支出)工資性支出 (2 2)工會會費(fèi)支出)工會會費(fèi)支出 (3 3)會議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出)會議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出 (4 4)車輛保險(xiǎn)、維修、加油及印刷費(fèi)支出)車輛保險(xiǎn)、維修、加油及印刷費(fèi)支出 (5 5)物品和服務(wù)采購支出)物品和服務(wù)采購支出 (6 6)工程采購支出)工程采購支出 (7 7)其他特定用途專項(xiàng)支出)其他特定用途專項(xiàng)支出 財(cái)政授權(quán)支付的
18、范圍 (1 1)不在政府采購目錄內(nèi)或未達(dá)到政府 采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、工程和服務(wù)中分散 管理的購買性支出和預(yù)算單位零星支出等。 (2 2)經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支 出。 (二)規(guī)范申請直接支付 預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于省本級 預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)具體支付事項(xiàng)的通知 (湘財(cái)辦200716號)要求,辦理財(cái)政直接支付 相關(guān)手續(xù)。 1、工資性支出 新進(jìn)國庫集中支付單位必須要對工資賬戶進(jìn) 行維護(hù),經(jīng)我局審核后才能申報(bào)工資性支出。工 資賬戶共有13個賬戶類型,分別為:個人與單位 部分的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè) 保險(xiǎn)等8個賬戶類型,個人所得稅、統(tǒng)發(fā)工資過渡 戶、實(shí)發(fā)工資過渡戶、其他
19、賬戶類型、防洪基金 等5個賬戶類型。 其中:統(tǒng)發(fā)工資過渡戶僅用于 單位工資統(tǒng)發(fā)部分,其名稱須含有“省財(cái)政工資 統(tǒng)發(fā)”字樣。實(shí)發(fā)工資過渡戶用于非工資統(tǒng)發(fā)單 位和統(tǒng)發(fā)單位非統(tǒng)發(fā)工資部分。 對納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支出 事項(xiàng),預(yù)算單位應(yīng)于上月28日至當(dāng)月5日 (如遇節(jié)假日則須提前),按照審定的應(yīng) 發(fā)數(shù)通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請款。 如遇工資發(fā)放當(dāng)月有人員異動或工資政策 調(diào)整等情況時,預(yù)算單位應(yīng)于上月15日至 25日將當(dāng)月工資異動盤和相關(guān)報(bào)表,送我 局工資統(tǒng)發(fā)經(jīng)辦人員審核。 在實(shí)發(fā)工資請款時必須根據(jù)實(shí)際的工資 申報(bào)情況同時申請個人部分的住房公積金、 醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)
20、保險(xiǎn)、個人所 得稅和防洪保安金的請款(缺一不可), 且各項(xiàng)金額必須與報(bào)送我局工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)相符,個人部分扣款必須從30101或 30102科目提交支付申請;收款人信息必須 通過點(diǎn)擊右邊的“工資帳戶選擇”按鈕進(jìn) 行帳戶選擇,萬一手工填寫不正確,則系 統(tǒng)自動審核不能通過,請款將全部退回。 而單位部分的住房公積金從30311科目請款, 單位部分醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn) 從30104科目請款。 對未納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍未納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支 出事項(xiàng),預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳、 人民銀行長沙中心支行關(guān)于明確省直實(shí)行 國庫集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工資支付 有關(guān)問題的通知(湘財(cái)庫2005
21、11號) 文件規(guī)定,與商業(yè)銀行約定專門用于工資 發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”,也就是 13個賬戶中的實(shí)發(fā)工資賬戶,并將約定協(xié) 議報(bào)我局備案。每月1日至10日,預(yù)算單位 應(yīng)按照備案并經(jīng)維護(hù)好的“銀行代發(fā)工資 中轉(zhuǎn)戶”通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局 請款。”銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”是代理銀 行內(nèi)部資金過渡戶,而非單位賬戶。請款 經(jīng)濟(jì)分類科目與財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)單位相同 2 2、工會會費(fèi)支出事項(xiàng)、工會會費(fèi)支出事項(xiàng) 通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向支付局請 款時,須按照湖南省財(cái)政廳關(guān)于對行政 事業(yè)單位工會經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接支付的通 知(湘財(cái)庫200628號)規(guī)定,于每季度末 申請轉(zhuǎn)撥本單位工會帳戶工會經(jīng)費(fèi)的同時, 申請轉(zhuǎn)撥
22、省直工會帳戶的工會經(jīng)費(fèi). 3 3、會議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出事項(xiàng)、會議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出事項(xiàng) 預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳關(guān) 于會議、培訓(xùn)、接待及出差實(shí)行定點(diǎn)管理 有關(guān)事宜的通知(湘財(cái)行20091號) 規(guī)定的定點(diǎn)單位,或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不高于定點(diǎn) 單位的省直單位培訓(xùn)中心(招待所)召開 會議、進(jìn)行培訓(xùn)和接待。否則,不予支付。 (4)車輛保險(xiǎn)、維修、加油 及印刷費(fèi)支出事項(xiàng) 預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳、 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于2009-2010年湖南省省直 行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng) 的通知(湘財(cái)購200816號)規(guī)定的定 點(diǎn)承保公司承保,或湖南省財(cái)政廳、湖 南省監(jiān)察廳關(guān)于湖南省省直行政事業(yè)單位 公務(wù)車輛
23、定點(diǎn)維修有關(guān)事項(xiàng)的通知(湘 財(cái)購20096號)規(guī)定的定點(diǎn)維修企業(yè)維修 或湖南省財(cái)政廳 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好 2010-2011年全省公務(wù)車輛定點(diǎn)加油工作的 通知(湘財(cái)購200921號)中規(guī)定的單 位加油或湖南省財(cái)政廳關(guān)于湖南省直單 位定點(diǎn)印刷有關(guān)事宜的通知 (湘財(cái)購 200913號)中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷。 如預(yù)算單位在文件下發(fā)之前,已與非 定點(diǎn)單位簽訂了相關(guān)合同的,可按簽訂的 合同執(zhí)行至合同終止期。 注意:定點(diǎn)印刷、車輛維修只限于在 長省直單位;在長以外的單位,參照所屬 地政府采購管理部門的要求執(zhí)行。 (5 5)物品、服務(wù)采購支出事項(xiàng))物品、服務(wù)采購支出事項(xiàng) 對集中采購目錄以內(nèi)或政府采購限額標(biāo)
24、集中采購目錄以內(nèi)或政府采購限額標(biāo) 準(zhǔn)以上的準(zhǔn)以上的物品、服務(wù)采購支出事項(xiàng),預(yù)算單 位須按要求實(shí)行政府采購,在用款申請書摘 要欄中標(biāo)明政府采購合同編號,且單位財(cái)務(wù) 部門必須認(rèn)真核對合同、發(fā)票、驗(yàn)收單上貨 物與服務(wù)項(xiàng)目一致時,方能請款。 (6 6)工程采購支出事項(xiàng))工程采購支出事項(xiàng) 對財(cái)政投資額在20萬元(含)以上的 基建項(xiàng)目支出,預(yù)算單位請款時,須提供經(jīng) 招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案的中標(biāo)通知書、與工程 設(shè)計(jì)單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單 位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計(jì)合同、 建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合 同及其變更、補(bǔ)充合同文書等中有關(guān)付款條 款部分的復(fù)印件(加蓋單位公章),或經(jīng)政 府
25、采購管理部門備案的相關(guān)合同。當(dāng)合同款 支付到合同總金額的75%后,需提交項(xiàng)目竣工 結(jié)算審計(jì)報(bào)告,方可繼續(xù)付款. (7 7)專項(xiàng)資金支出)專項(xiàng)資金支出 專項(xiàng)資金支出,原則上應(yīng)直接支付到具體項(xiàng) 目單位(非預(yù)算單位)。如果年初部門預(yù)算或年 中追加預(yù)算指標(biāo)文件未詳細(xì)列出具體單位或項(xiàng)目 的,預(yù)算單位通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請 款時,須提供經(jīng)財(cái)政廳部門預(yù)算處簽字同意的資 金安排意見。 (8 8)特殊支付事項(xiàng))特殊支付事項(xiàng) 我局根據(jù)預(yù)算單位的特殊情況和實(shí)際工作需 要,通知預(yù)算單位寫出書面申請。我局審核后作 特殊事項(xiàng)處理,按相關(guān)程序辦理支付。 (三)規(guī)范辦理授權(quán)支付(三)規(guī)范辦理授權(quán)支付 1、不得以授權(quán)支
26、付方式支付應(yīng)屬直接支 付范圍的支出 2、不得通過授權(quán)支付方式向本單位、本 系統(tǒng)所屬單位、上級主管單位或省直其他國庫 集中支付預(yù)算單位劃撥資金。 3、規(guī)范現(xiàn)金支出,積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少 現(xiàn)金支出 4、嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎金、津補(bǔ)貼、政府采 購款、基建款和通過提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)移財(cái)政資金。 (四)其他(四)其他 1 1、正確申報(bào)支付申請、正確申報(bào)支付申請 預(yù)算單位通過“金財(cái)網(wǎng)”向支付局報(bào)送 財(cái)政直接支付用申請書時,應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定 的資金性質(zhì)、預(yù)算科目、支出類型、正確的 收款單位、開戶銀行、銀行賬號、支出金額、 和真實(shí)的支付事由填列,盡可能減少不必要 的拒審、退單、糾錯業(yè)務(wù),確保款項(xiàng)正確、 及時、快捷支
27、付到位。 2 2、及時請款、及時請款 各預(yù)算單位合理安排支出,既要均衡使 用資金,又要及時支付款項(xiàng),如政府采購 資金、項(xiàng)目資金等,尤其是在每年年底的 支付高峰期,各單位要及早安排支出,不 要集中在年底。 3 3、零余額帳戶的開設(shè)、變更和備案 (1 1)開設(shè)程序)開設(shè)程序 選擇代理銀行 單位申報(bào) 主管部門初審 財(cái)政部門審核 申辦銀行開戶許可證 辦理開戶手續(xù) (2 2)零余額帳戶的變更)零余額帳戶的變更 開戶銀行開戶銀行發(fā)生變動時,預(yù)算單位應(yīng)及時提出 變更申請并按照以上新開帳戶的程序辦理開戶手續(xù), 新帳戶開設(shè)完畢后1日內(nèi)向廳國庫處和支付局提供 原零余額帳戶的銷戶證明,同時向支付局提交新印 鑒卡備案
28、。 銀行帳號銀行帳號發(fā)生變動時,預(yù)算單位需持開戶行 出具的相關(guān)證明到支付局辦理印鑒卡更換和備案手 續(xù)。 單位戶名單位戶名變動時,預(yù)算單位應(yīng)首先報(bào)財(cái)政廳 相關(guān)業(yè)務(wù)處,相關(guān)業(yè)務(wù)處審定后,到廳預(yù)算處、國 庫處和支付局分別更改預(yù)算戶名和支付系統(tǒng)用戶名, 同時,向支付局辦理戶名變更和印鑒卡更換手續(xù)。 (3 3)零余額帳戶的備案)零余額帳戶的備案 預(yù)算單位辦理零余額帳戶開設(shè)手續(xù)后,必須按規(guī) 定填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一制發(fā)的基層預(yù)算單位財(cái)政資金 撥款印鑒卡,并于3日內(nèi)到支付局備案。印鑒卡一 式四份,單位自留一份,交開戶銀行、主管部門、支 付局各一份。印鑒卡必須預(yù)留有單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人、經(jīng)辦人及單位財(cái)務(wù)專用章印
29、鑒共4枚。如印鑒 人發(fā)生變動,應(yīng)到支付局更換印鑒卡。 單位零余額帳戶向支付局備案后,支付局憑單位 開戶備案情況的有關(guān)信息整理并遞交廳信息網(wǎng)絡(luò)中心, 廳信息網(wǎng)絡(luò)中心即將這些信息數(shù)據(jù)輸入支付系統(tǒng)。 注意:注意:若單位不及時將開戶信息向支付局備案,支 付系統(tǒng)將不能完成單位基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)的輸入,單位的 資金支付亦將無法操作進(jìn)行。因此說,零余額帳戶的 備案是十分重要的。 六、國庫集中支付中常見問題解答六、國庫集中支付中常見問題解答 1、什么是支付申請技術(shù)性退回?如何查找退回原因? 答:支付申請技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付 申請時,發(fā)現(xiàn)某筆支付申請中的預(yù)算科目、核算科目、 合同編號、收款單位全稱、銀行
30、帳號、開戶行或工資 統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫不正確、不規(guī)范時,點(diǎn)擊 技術(shù)性退回按鈕,在意見欄中注明退回原因,該支付 申請以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面,拖動 至最右端,在意見欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及 退回原因。技術(shù)性退回的支付申請既不能刪除也不能 跨額度修改預(yù)算科目,而只能在同一額度內(nèi)修改支付 申請要素。如要調(diào)整額度來修改預(yù)算科目,則需再次 將此支付申請?zhí)峤晃揖郑揖肿鳌皩徍瞬煌狻辈僮?退回后,預(yù)算單位可刪除該筆申請,并在另一額度中 申請支付。 如要詳細(xì)查看技術(shù)性退回信息,則點(diǎn) 擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜 單,找到并雙擊該條信息,即可看到該 筆技術(shù)性退回的詳細(xì)信息。 2
31、、什么是暫緩支付?如何查找暫緩原因及處 理? 答:暫緩支付是指我局初審人員發(fā)現(xiàn)某筆支付 申請缺少相應(yīng)的支付審核資料(如政府采購合 同、工程合同、中標(biāo)通知書、待分配資金安排 意見表等)時,點(diǎn)擊暫緩支付按鈕并在意見欄 中注明暫緩原因的操作。該支付申請以藍(lán)色顯 示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面,拖動至最右 端,在意見欄中可看到“暫緩支付”的字樣及 暫緩原因。 如要詳細(xì)查看具體暫緩信息,則點(diǎn) 擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜 單,找到并雙擊該支付申請,即可看到 暫緩支付的詳細(xì)信息。找出暫緩原因后, 預(yù)算單位應(yīng)及時向我局提供相關(guān)資料, 以便我局及時審核支付。 3、如何加快政府采購款或基建款的支付? 答:
32、2009年我局啟用了省本級合同支付管理軟件 后,預(yù)算單位的政府采購合同和基建合同有關(guān)信 息由我局錄入。為了保證合同款快捷支付,一是一是 預(yù)算單位在辦理支付申請前及時向我局提交加蓋 省招投標(biāo)管理辦公室公章的中標(biāo)通知書、工程合 同和加蓋政府采購辦備案公章的合同。二是二是預(yù)算 單位支付合同款時,應(yīng)在支付申請中的合同編號 欄目中準(zhǔn)確填寫該款的合同編號,或在支付申請 中點(diǎn)擊“合同編號”,系統(tǒng)會自動在合同庫中自 動檢索將合同編號導(dǎo)入支付申請中的合同編號欄 目,以便我局及時審核合同款項(xiàng)。 政府采購合同編號由省政府采購辦統(tǒng)一編制為湘 財(cái)采計(jì)20XX-XXX,其他合同由預(yù)算單位根據(jù)管理 需要,自行編制唯一合同編
33、號。 4、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過哪幾個環(huán)節(jié)? 怎樣查詢支付申請的支付情況? 答:直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過初審、復(fù)核、支 付三個環(huán)節(jié)。如想了解支付申請的支付情 況,可點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核 情況監(jiān)控菜單,找到并雙擊該筆支付申請, 即可看到支付申請的支付情況信息。 5、什么是銀行退單?如何查找銀行退單原因? 答:銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。 全額退單是指收款銀行認(rèn)為支付款項(xiàng)中的收款人 全稱、開戶行或銀行帳號等收款信息不規(guī)范或不 正確,無法進(jìn)入收款人帳戶,全部支付款項(xiàng)需退 回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項(xiàng)后, 在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理,系統(tǒng)將會生成一個 金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令,并自動 恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。 部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項(xiàng)與實(shí)際支出 有出入時,如:多預(yù)付了醫(yī)療費(fèi)、多預(yù)支差旅費(fèi)、 多提了備用金等,需將部分資金退回代理銀行, 代理銀行收到部分退回的款項(xiàng)后,在支付系統(tǒng)做 相應(yīng)退票處理,系統(tǒng)將會生成一個金額為負(fù)數(shù),其 余支付信息相同的支付令,并自動恢復(fù)預(yù)算單位 資金額度。 預(yù)算單位辦理直接支付部分退單時,應(yīng)告知收 款銀行,并將原直接支付憑證的復(fù)印件和注明原 支付令退單憑證傳遞給代理銀行,以便代理銀行 掌握該筆退單的支付單位和支付令號,及時辦理 退單;辦理授權(quán)支付部分退單時,
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