證券發(fā)行人業(yè)務(wù)培訓(xùn)教程

1、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 發(fā)行人登記部發(fā)行人登記部 20082008年年1010月月 1 內(nèi)容提要內(nèi)容提要 一、股份發(fā)行登記一、股份發(fā)行登記 二、未確認(rèn)持有人的股份登記二、未確認(rèn)持有人的股份登記 三、證券發(fā)行人查詢?nèi)⒆C券發(fā)行人查詢 四、代理發(fā)放股票權(quán)益業(yè)務(wù)四、代理發(fā)放股票權(quán)益業(yè)務(wù) 五、限售流通股上市業(yè)務(wù)五、限售流通股上市業(yè)務(wù) 六、六、PROPPROP論壇論壇 2 一、股份發(fā)行登記：概述一、股份發(fā)行登記：概述 證券發(fā)行人在完成股份發(fā)行（包括首次公開發(fā)行、增發(fā)、配股） 后，應(yīng)向本公司申請辦理股份發(fā)行登記。證券發(fā)行人在取得本 公司出具的證券登記證

2、明或者證券變更登記證明后，再到交易 所辦理上市業(yè)務(wù)。 通過交易所交易系統(tǒng)發(fā)行（以下稱網(wǎng)上發(fā)行）的證券，交易所 向本公司傳送的認(rèn)購結(jié)果視為證券發(fā)行人向本公司提供的初始 登記申請材料之一，本公司根據(jù)網(wǎng)上發(fā)行認(rèn)購結(jié)果，將證券登 記到持有人名下；通過交易系統(tǒng)以外的途徑發(fā)行（以下稱網(wǎng)下 發(fā)行）的證券，本公司根據(jù)證券發(fā)行人或主承銷商或交易所提 供的網(wǎng)下發(fā)行證券數(shù)據(jù)及相關(guān)申請材料辦理證券登記。 3 一、一、股份發(fā)行登記：所需提供的材料股份發(fā)行登記：所需提供的材料 1.證券（變更）登記表 2.中國證監(jiān)會核準(zhǔn)股票發(fā)行的文件 3.承銷協(xié)議 4.驗資報告或承諾函 5.發(fā)行人股份結(jié)構(gòu)中含有國家持股、國有法人持股或境外

3、法人 （自然人）持股的，須提交國家有權(quán)部門的批文 6.企業(yè)法人有效營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件，指定聯(lián)絡(luò)人身份證 原件及復(fù)印件（首次公開發(fā)行時提供）； 4 一、一、股份發(fā)行登記：所需提供的材料股份發(fā)行登記：所需提供的材料 7.對通過網(wǎng)下發(fā)行方式發(fā)行的股票,證券發(fā)行人需提供網(wǎng)下發(fā)行的 證券持有人名冊清單及電子數(shù)據(jù)，證券持有人名冊應(yīng)當(dāng)包括證券 代碼、證券持有人的證券賬戶號碼、證券持有人身份證明文件號 碼、本次登記的持有證券數(shù)量等內(nèi)容；如證券持有人持有的證券 有限售條件，證券發(fā)行人還需申報有限售條件股份的限售期限以 及證券持有人的類別； 8.存在國有股東持股情況的，還需提供國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部 門或其他有

4、權(quán)部門的批準(zhǔn)文件；涉及向外國戰(zhàn)略投資者定向 發(fā)行股份情況的，還需提供商務(wù)部等有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件； 如果外國投資者在首次公開發(fā)行前即持有股份，發(fā)行人需出 具關(guān)于外國投資者在首次公開發(fā)行前持有股份的證明； 5 9.申報國有股東、外國投資者（含外國戰(zhàn)略投資者，下同）持股 情況的，發(fā)行人需提供持有人類別標(biāo)識申報表； 10.對股份涉及司法凍結(jié)或質(zhì)押的情況，證券發(fā)行人可在核對司法 協(xié)助執(zhí)行、質(zhì)押登記相關(guān)原始材料后，按照本公司規(guī)定的格式填 制關(guān)于協(xié)助辦理股份質(zhì)押登記、司法凍結(jié)的申請和承諾，向 本公司移交司法、質(zhì)押凍結(jié)歷史數(shù)據(jù)； 11.本公司要求提供的其他材料。 一、股份發(fā)行登記：所需提供的材料一、股份發(fā)行登

5、記：所需提供的材料 6 證券發(fā)行人在管理部門批準(zhǔn)其首次公開發(fā)行申請后，即可以簽署以下 協(xié)議：證券登記及服務(wù)協(xié)議、代理發(fā)放股票基金紅利協(xié)議、PROP用戶 開通（或更名）申請書 、股東大會網(wǎng)絡(luò)投票服務(wù)協(xié)議（若發(fā)行人實施 網(wǎng)下電子化發(fā)行的，還需簽署證券登記及服務(wù)補(bǔ)充協(xié)議) 。在取得 上述協(xié)議后請及時簽訂并將原件送交本公司。證券發(fā)行人在辦理增發(fā) 或配股登記時，若事前已經(jīng)簽訂上述協(xié)議則不需再簽訂； 證券發(fā)行人在辦理發(fā)行工作的同時即可向本公司提交股份發(fā)行登記申 請材料； 如有質(zhì)押、凍結(jié)情況，本公司根據(jù)發(fā)行人申請辦理相關(guān)質(zhì)押、凍結(jié)手 續(xù)； 完成登記后的下一個工作日，本公司向證券發(fā)行人提供登記證明材料 及前十

6、大持有人名冊；同時本公司向發(fā)行人出具PROP安裝通知，發(fā)行 人及時辦理PROP安裝事宜。 一、股份發(fā)行登記：辦理流程一、股份發(fā)行登記：辦理流程 7 一、股份發(fā)行登記：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一、股份發(fā)行登記：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 8 一、股份發(fā)行登記：一、股份發(fā)行登記：注意事項注意事項 申報國有股東、外國投資者持股情況的，證券發(fā)行人需提供持 有人類別標(biāo)識申報表和相關(guān)有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件，并保證相關(guān) 批準(zhǔn)文件中的股東名稱及持股數(shù)量、持有人類別標(biāo)識申報表中 的股東名稱及持股數(shù)量與擬登記股東賬戶在登記系統(tǒng)內(nèi)的名稱 及擬登記數(shù)量保持一致，否則無法完成登記。 除證券變更登記表、網(wǎng)下托管股東名冊、授權(quán)書需要原件外， 其他文件可以是加蓋

7、股份公司公章的復(fù)印件 由于有些文件需要現(xiàn)場蓋章確認(rèn)，建議在辦理登記業(yè)務(wù)時帶上 股份公司公章或經(jīng)授權(quán)的董事會公章 9 二、未確認(rèn)持有人的股份登記二、未確認(rèn)持有人的股份登記 初始發(fā)行登記時，對于發(fā)行人未明確持有人或發(fā)行人未聯(lián)系到股 東開立證券賬戶的情況，可按照專戶登記方式處理：由發(fā)行人提 交未確認(rèn)持有人證券專用賬戶并進(jìn)行股份登記的申請，并開 設(shè)未確認(rèn)持有人證券專用賬戶，將未明確持有人的股份登記到專 用賬戶中。由發(fā)行人辦理上述股份的持有人確認(rèn)工作后提交補(bǔ)登 記申請，將上述股份從專用賬戶過戶到經(jīng)發(fā)行人確認(rèn)的實際持有 人證券賬戶內(nèi)。待專用賬戶內(nèi)所有股份完成補(bǔ)登記后，注銷專用 賬戶。 10 證券登記申請表

8、； 證券登記持有人名冊清單：一次登記記錄數(shù)10個以上的需按規(guī) 定格式制作電子數(shù)據(jù)（具體格式要求參見股份發(fā)行登記的數(shù)據(jù) 庫結(jié)構(gòu)），并在登記公司打印的書面清單上加蓋股份有限公司 公章； 申報國有股東、外國投資者持股情況的，證券發(fā)行人需提供持 有人類別標(biāo)識申報表和相關(guān)有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件。如果外國投 資者在首次公開發(fā)行前即持有股份，發(fā)行人需出具關(guān)于外國投 資者在首次公開發(fā)行前持有股份的證明。 二、未確認(rèn)持有人的股份登記二、未確認(rèn)持有人的股份登記 ：所需材料：所需材料 11 二、二、未確認(rèn)持有人的股份登記未確認(rèn)持有人的股份登記 ：注意事項：注意事項 申報的股份登記數(shù)量應(yīng)為持有人截止申報日實際應(yīng)持有的股份

9、 數(shù)量（即申報登記數(shù)量=原始數(shù)量+期間發(fā)生送股數(shù)量+期間實 際配股數(shù)量）。 如該股份存在質(zhì)押登記、司法凍結(jié)情況，則相關(guān)當(dāng)事人在完成 登記后需立即到本公司辦理相關(guān)股份的質(zhì)押登記、司法凍結(jié)手 續(xù)；如不及時辦理相關(guān)手續(xù)而導(dǎo)致相關(guān)當(dāng)事人利益受到損失， 本公司不承擔(dān)責(zé)任。 申報國有股東、外國投資者持股情況的，證券發(fā)行人需提供持 有人類別標(biāo)識申報表和相關(guān)有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件，并保證相關(guān) 批準(zhǔn)文件中的股東名稱及持股數(shù)量、持有人類別標(biāo)識申報表中 的股東名稱及持股數(shù)量與擬登記股東賬戶在登記系統(tǒng)內(nèi)的名稱 及擬登記數(shù)量保持一致，否則無法完成登記。 12 三、證券發(fā)行人查詢?nèi)?、證券發(fā)行人查詢 PROP終端查詢 已經(jīng)安裝

10、PROP2000系統(tǒng)的發(fā)行人，可以通過該系統(tǒng)實現(xiàn)持有人名冊 預(yù)約查詢，股本結(jié)構(gòu)實時查詢，股東人數(shù)實時查詢，股份凍結(jié)實 時查詢，股東營業(yè)部分布情況、非流通股非交易過戶記錄實時查 詢等,系統(tǒng)受理查詢申請的時間為每個交易日的8：00-17：00，從 PROP2000系統(tǒng)下載查詢結(jié)果沒有時間限制。 前臺查詢 對于尚未安裝PROP2000的發(fā)行人查詢持有人名冊，或者發(fā)行人希望 獲得PROP系統(tǒng)以外的其他查詢服務(wù)，前臺查詢業(yè)務(wù)的受理時間為： 每個交易日的9：00-11：30、13：00-15：00。 13 三、證券發(fā)行人查詢?nèi)?、證券發(fā)行人查詢 持有人名冊查詢 高管人員及關(guān)聯(lián)方持股及交易情況查詢 大股東持股

11、及凍結(jié)情況查詢 股本結(jié)構(gòu)確認(rèn)查詢 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)票事宜 注意事項 14 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：持有人名冊持有人名冊 通過PROP2000查詢持有人名冊，都是采用預(yù)約方式進(jìn)行，一般 是當(dāng)天申請，下一個工作日發(fā)送查詢結(jié)果。 發(fā)行人前臺查詢持有人名冊，應(yīng)向中國結(jié)算上海分公司提交 證券發(fā)行人查詢申請書原件，申請書上須加蓋發(fā)行人公章。 可以先通過傳真方式進(jìn)行申請，同時將原件寄出。 15 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：高管及關(guān)聯(lián)方持股交易高管及關(guān)聯(lián)方持股交易 情況情況 證券發(fā)行人查詢申請書，并加蓋發(fā)行人公章。 高級管理人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)名單，每頁加蓋發(fā)行人公章。 高級管理人員及關(guān)聯(lián)企

12、業(yè)名單的電子數(shù)據(jù)（電子數(shù)據(jù)一般 為*.xls、*.doc文件，可直接發(fā)送至中國結(jié)算上海分公司業(yè)務(wù)經(jīng) 辦人員電子信箱或提交數(shù)據(jù)磁盤）。 16 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：大股東持股及凍結(jié)情況大股東持股及凍結(jié)情況 查詢查詢 證券發(fā)行人查詢申請書原件，加蓋發(fā)行人公章。 證券持有證明查詢申請附表原件，加蓋發(fā)行人公章。 17 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：股本結(jié)構(gòu)確認(rèn)查詢股本結(jié)構(gòu)確認(rèn)查詢 因送股（轉(zhuǎn)增股）、債轉(zhuǎn)股等原因引起公司股本數(shù)量的變化， 發(fā)行人可與中國結(jié)算上海分公司核對證券登記數(shù)據(jù)。 發(fā)行人申請核對證券登記數(shù)據(jù)，應(yīng)最遲于核對數(shù)據(jù)基準(zhǔn)日的下 一交易日14:00前，向中國結(jié)算上海

13、分公司提交規(guī)定格式的證券 登記協(xié)助查詢確認(rèn)函。 中國結(jié)算上海分公司核對確認(rèn)函上數(shù)據(jù)與其所登記數(shù)據(jù)一致的， 出具發(fā)行人證券登記查詢證明。 因送股（轉(zhuǎn)增股）申請股本數(shù)據(jù)核對的，免收查詢費(fèi)。 18 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 查詢項目查詢項目自助查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元自助查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/ /每次）每次） 持有人名冊查詢 1-100名 300 100名以上 500 股東營業(yè)部分布情況查詢500 高管人員持股查詢50 股份凍結(jié)查詢50 持股人數(shù)查詢50 非流通股非交易過戶查詢50 股本結(jié)構(gòu)查詢50 紅利資金數(shù)據(jù)查詢 費(fèi)用變動查詢 權(quán)益登記日股東名冊的自動發(fā)送 月末股東名冊補(bǔ)發(fā)

14、免費(fèi) 19 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 查詢項目查詢項目前臺查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)前臺查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 高管人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)持股及變動證明100元/頁 大股東持股及凍結(jié)情況查詢20元/賬戶/次 高管人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)交易明細(xì)記錄20元/賬戶/次 拷盤100元/張 光盤100元/張 20 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：發(fā)票事宜發(fā)票事宜 PROP年費(fèi)每年1000元 查詢費(fèi)用以提前付款的方式支付，即上市公司在查詢前應(yīng)事先 將相應(yīng)的查詢費(fèi)用匯入中國結(jié)算上海分公司指定的銀行賬號 （工行上海分行）并在匯款單的用途一欄注明公司證券代碼及 用途（查詢費(fèi)），中國結(jié)算上海分公司將根據(jù)上市公司付

15、款金 額在系統(tǒng)中為每一上市公司建立專戶，記錄該上市公司到帳資 金的使用情況及余額，上市公司可通過PROP免費(fèi)查詢資金變動 記錄及資金余額。 收到查詢費(fèi)后，即開具并郵寄發(fā)票。 21 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：注意事項注意事項 歷史的S1名冊可以申請補(bǔ)發(fā)，而且是免費(fèi)的。 在前N名持有人名冊中，系統(tǒng)自動將全稱和證件代碼一致的持有 人持有記錄進(jìn)行合并；在全體持有人名冊中不作合并。 正確填寫查詢申請表，查詢原因、日期、加蓋股份公司公章、經(jīng) 辦人員簽字、核對股東證券帳號、身份證號等相關(guān)信息。 保證PROP帳戶內(nèi)有一定的余額，以免延誤預(yù)約查詢及手工查詢。 如果股東人數(shù)較多，應(yīng)該用Foxpro程

16、序打開股東名冊，若使用 Excel則可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)缺失。 22 三、證券發(fā)行人查詢：三、證券發(fā)行人查詢：注意事項注意事項 23 四、權(quán)益業(yè)務(wù)四、權(quán)益業(yè)務(wù) 權(quán)益申請方式 送股、轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù) 代發(fā)紅利業(yè)務(wù) 注意事項 24 傳真或現(xiàn)場提交申請材料 1、證券登記及服務(wù)協(xié)議（已簽訂的不需再提交） 2、送股（轉(zhuǎn)增股本）登記申請表、 委托發(fā)放現(xiàn)金紅利申 請表并加蓋公司公章 3、股東大會決議或公告并加蓋公司公章 通過PROP權(quán)益電子化系統(tǒng)申報 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：申請方式四、權(quán)益業(yè)務(wù)：申請方式 25 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù) 日期安排 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 注意事項 26 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股

17、轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)日期安排參考送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)日期安排參考 A股送股登記日日程安排可參照如下： 申請材料送交日（T-5日前） 中國結(jié)算上海分公司核準(zhǔn)答復(fù)日（T-3日前） 向上證所提交公告申請日（T-1日前） 公告刊登日（T日） 股權(quán)登記日（T+3日，即R日/股權(quán)登記日） 送股新增股份上市日（R+2） 27 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)日期安排參考送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)日期安排參考 B股送股登記日程安排可參照如下： 申請材料送交日（T-5日前） 中國結(jié)算上海分公司核準(zhǔn)答復(fù)日（T-3日前） 向上證所提交公告申請日（T-1日前） 公告刊登日（T日） 最后交易日（T+3日） 股權(quán)登記日（T+6日，即R日/股權(quán)登記

18、日） 送股新增股份上市日（R+2） 28 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 29 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)注意事項送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)注意事項 本公司代理送股和轉(zhuǎn)增股登記，每股送股和轉(zhuǎn)增股比例最多保留 到小數(shù)點后6位。 公司簡稱、公司代碼、公司全稱應(yīng)完整準(zhǔn)確。 送股（轉(zhuǎn)增股本）登記申請表中股本數(shù)應(yīng)以中國結(jié)算上海分 公司登記數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，如有不一致應(yīng)向中國結(jié)算上海分公司進(jìn)行確 認(rèn)。 申請表必須蓋股份有限公司的公章。 應(yīng)提交的申請表為打印稿。 30 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)注意事項送股轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)注意事項 申請送股（轉(zhuǎn)增股）時，上市公司應(yīng)確保權(quán)益

19、登記日不得配股、 增發(fā)、擴(kuò)募等發(fā)行行為的權(quán)益登記日重合，并確保自向中國結(jié) 算上海分公司提交申請表之日至新增股份上市日期間，不得因 其他業(yè)務(wù)改變公司的股本數(shù)或權(quán)益數(shù)。 送股過程中產(chǎn)生的不足1股的零碎股份，中國結(jié)算上海分公司按 照數(shù)量大小順序排列，零碎股份數(shù)量相同的，由電子結(jié)算系統(tǒng) 隨機(jī)排列。中國結(jié)算上海分公司按照排列順序，依次登記為1股， 直至完成全部送股方案。 31 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)代發(fā)紅利業(yè)務(wù) 日期安排 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 紅利所得稅 注意事項 32 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)日期安排代發(fā)紅利業(yè)務(wù)日期安排 A股現(xiàn)金紅利發(fā)放日程安排可參照如下： 申請材料送交日（T-

20、5日前） 中國結(jié)算上海分公司核準(zhǔn)答復(fù)日（T-3日前） 向上證所提交公告申請日（T-1日前） 公告刊登日（T日） 股權(quán)登記日（T+3日） 除權(quán)日（T+4） (7) 發(fā)放日（T+8日） 33 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)日期安排代發(fā)紅利業(yè)務(wù)日期安排 B股現(xiàn)金紅利發(fā)放日程安排可參照如下： 申請材料送交日（T-5日前） 中國結(jié)算上海分公司公司核準(zhǔn)答復(fù)日（T-3日前） 向上證所提交公告申請日（T-1日前） 公告刊登日（T日） 最后交易日（T+3日） 股權(quán)登記日（T+6日） 接收紅利資金確認(rèn)表并回傳回執(zhí)接收股東名冊劃付紅利資金 (T+7日) (8)紅利資金到賬（T+9日） (9)中國結(jié)算上海分

21、公司向紅利資金劃付券商(T+10日) (10)紅利發(fā)放日(T+11日) 34 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)代發(fā)紅利業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 除權(quán)日，發(fā)行人通過prop系統(tǒng)打印委托發(fā)放現(xiàn)金紅利確認(rèn)表， 蓋章確認(rèn)后傳真到我公司業(yè)務(wù)人員，由業(yè)務(wù)人員確認(rèn)后，發(fā)行 人立即安排匯款事宜。 A、B股紅利手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：分紅派息手續(xù)費(fèi)按派現(xiàn)金總 額的3收取，金額超過300萬元以上部分予以免收；B股派現(xiàn)總 額的1%，最低為1000美元。 A、B股紅利款及手續(xù)費(fèi)劃付銀行賬戶同送股手續(xù)費(fèi)銀行帳戶。 35 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)紅利所得稅代發(fā)紅利業(yè)務(wù)紅利所得稅 目前紅利稅率為10% 一般

22、機(jī)構(gòu)投資者（除證券投資基金賬戶外）按稅前現(xiàn)金紅利發(fā) 放，個人投資者按稅后現(xiàn)金紅利發(fā)放。 異地上市公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定繳稅，并向中國結(jié)算 上海分公司申報每股稅后紅利；上海地區(qū)的上市公司派發(fā)現(xiàn)金 紅利的個人所得稅統(tǒng)一由中國結(jié)算上海分公司代扣代繳。 36 四、權(quán)益業(yè)務(wù)：四、權(quán)益業(yè)務(wù)：代發(fā)紅利業(yè)務(wù)注意事項代發(fā)紅利業(yè)務(wù)注意事項 A股個人所得稅繳納地的填寫應(yīng)按上市公司注冊地是否在上海地區(qū)或 上海地區(qū)以外為填寫依據(jù)。注冊地是上海地區(qū)的，填寫“上海”，注 冊地不是上海地區(qū)的，填寫“異地”。 本公司代理派發(fā)現(xiàn)金紅利，A股每股稅前、稅后紅利金額最多保留到 小數(shù)點后5位。B股每股稅前稅后紅利金額最多保留到小

23、數(shù)點后6位。 派發(fā)年份應(yīng)以公司所派紅利（分紅派息）的年份為準(zhǔn)，而不是以申請 實施派發(fā)方案的年份為準(zhǔn)。 A股的紅利款項最遲于紅利發(fā)放日前第二個交易日下午16點前劃付到 賬；B股的紅利款項最遲于紅利發(fā)放日前第二個交易日上午11點到賬。 紅利確認(rèn)表中代發(fā)紅利金額是每個股東持股數(shù)乘以每股紅利后四舍五 入再匯總得到，該金額與總股數(shù)乘以每股紅利得到的金額可能會存在 差異，應(yīng)該以紅利確認(rèn)表中的金額為準(zhǔn)。 37 五、限售流通股上市業(yè)務(wù)五、限售流通股上市業(yè)務(wù) o有限售條件的流通股解除限售業(yè)務(wù)是指股權(quán)分置改革完成后， 由股權(quán)分置改革前的非流通股轉(zhuǎn)換為有限售條件流通股的股份 限售期滿，由證券發(fā)行人申請該部分股份解除

24、限售的業(yè)務(wù)，有 別于首發(fā)或定向增發(fā)限售股份的解禁。 序 號 證 券 帳 戶 證 券 類 別 流 通 類 型 掛牌 年份 原持 股份 數(shù)量 凍結(jié) 數(shù)量 凍結(jié) 編號 公司 名稱 本次 上市 數(shù)量 剩余 股份 數(shù)量 38 五、限售流通股上市業(yè)務(wù)：辦理流程五、限售流通股上市業(yè)務(wù)：辦理流程 在向交易所申請辦理有限售條件的流通股解除限售業(yè)務(wù)前，證 券發(fā)行人可以向本公司申請辦理限售流通股股東持股及凍結(jié)情 況查詢 證券發(fā)行人根據(jù)查詢結(jié)果填制有限售條件的流通股上市流通 申請表，并以電子郵件方式發(fā)送給本公司相關(guān)經(jīng)辦人員。 本公司收到上述申請表后，將在二個交易日內(nèi)對申請表中的有 關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，核對內(nèi)容僅包括證券賬戶、證券類別、流通 類型、掛牌年份、原持有股份數(shù)量、凍結(jié)數(shù)量及凍結(jié)編號。核 對完成后，本公司經(jīng)辦人員將申請表回傳給證券發(fā)行人。 證券發(fā)行人對本公司回傳的申請表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)無 誤并蓋章后連同其它交易所要求的文件向交易所申請辦理限售 流通股的解除限售手續(xù)。 39 五、限售流通股上市業(yè)務(wù)：注意事項五、限售流通股上市業(yè)務(wù)：注意事項 1、本表必須為打印稿，手寫無效。表中所指股份均為“有限售條件 的流通股”，如該股東還持有無限售條件的流通股，或因增持所持有 的有限售條件的流通股數(shù)量不能計入； 2、對于同一證券賬