差額回購及廠商銀業(yè)務介紹

1、差額回購差額回購( (保兌倉）及廠商銀業(yè)務介紹保兌倉）及廠商銀業(yè)務介紹目錄一、差額回購的主要內涵二、差額回購業(yè)務流程圖三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作四、差額回購業(yè)務風險點五、廠商銀業(yè)務內涵六、廠商銀業(yè)務流程圖七、廠商銀業(yè)務具體操作八、廠商銀業(yè)務風險點一、差額回購的主要內涵一、差額回購的主要內涵 差額回購(也叫保兌倉）是一種以核心企業(yè)作為間接風險責任主體、為滿足其下游企業(yè)貿易項下資金需求的融資品種。在買方履行買賣合同存在資金缺口時，由銀行在對賣方差額回購專項融資授信額度內向買方提供融資，賣方根據(jù)協(xié)議約定按銀行的指令進行發(fā)貨。在銀行每筆融資到期日或約定到期時，賣方對所收到的貨款與發(fā)貨金額之間的

2、差額向銀行予以退款的業(yè)務。二、差額回購業(yè)務流程圖二、差額回購業(yè)務流程圖二、差額回購業(yè)務流程圖二、差額回購業(yè)務流程圖流程圖說明：流程圖說明：（1）采購商與供應商簽訂產品銷售合同；（2）采購商向我行申請授信，我行根據(jù)規(guī)定程序調查后給予授信額度； （3）我行與采購商簽訂授信協(xié)議，與采購商、供應商簽訂三方差額回購協(xié)議；（4）采購商存入規(guī)定比例保證金（票據(jù)項下）或自有資金，我行為采購商開立銀行承兌匯票或發(fā)放貸款，并將開立的銀行承兌匯票直接交付/劃付資金給供應商（鋼廠），允許采購商首筆保證金提貨；（5）采購商再次提取貨物前，按協(xié)議約定向我行繳存保證金；（6）我行核實資金入賬后，向供應商簽發(fā)提貨憑證，供應商

3、根據(jù)我行簽發(fā)的提貨憑證向采購商發(fā)貨，采購商實現(xiàn)銷售后將回籠款存入我行再行贖貨，如此循環(huán)往復；（7）到期銷售回籠款不足以償還的，其差額部分由供應商無條件向銀行支付（相當于供應商未發(fā)貨部分予以退貨）。三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作三、差額回購交票、發(fā)貨以及對賬操作1、經銷商在銀行開立了銀票后銀行一般會采取雙人送票或者郵寄的方式交至鋼廠財務部。財務部收票后需要對收到的銀票進行簽收，并在銀票收到確認函上簽字蓋章予以確認。 銀票收到確認函上的信息一般包括，經銷商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號、銀票張數(shù)、票號、金額、期限等。2、經銷商采取流動資金貸款的銀行將經銷商資金以現(xiàn)款方式支付到鋼廠的指定賬戶，鋼廠

4、收款后將會向銀行出具收款證明。 收款證明上的信息一般包括經銷商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號、金額等信息。3、經銷商在銀行開票后銀行允許首筆保證金提貨（貸款允許自有資金部分提貨），向鋼廠發(fā)出提貨通知單，提貨通知單中會有經銷商名稱，差額回購業(yè)務編號、貨款金額等信息。后續(xù)每當經銷商歸還銀票敞口或貸款時，銀行同業(yè)會向鋼廠發(fā)出提貨通知單。鋼廠收到提貨通知單后將會向銀行出具回執(zhí)。4、每月初，銀行將會就上月每個經銷商在差額回購協(xié)議項下的業(yè)務情況與鋼廠進行對賬。對賬將會列明企業(yè)截止到上月末在該銀行所有未結清業(yè)務情況。信息包括票號、票面金額、貸款項下現(xiàn)款收款金額、已發(fā)貨金額（保證金金額加提前歸還貸款金額）、未發(fā)

5、貨金額（在銀行敞口金額）四、差額回購業(yè)務風險點四、差額回購業(yè)務風險點 銀票交接環(huán)節(jié)風險收票其實很簡單，只要核對好信息進行確認，一般情況下風險可控，但是也存在部分經銷商利用銀行與鋼廠的交接環(huán)節(jié)鉆漏洞，例如：銀票由銀行直接給經銷商，經銷商直接送票到鋼廠風險點：經銷商可以開立多張銀票，只交給鋼廠部分。自制收款確認函只列交給鋼廠部分取得鋼廠印鑒后，利用Word軟件中“隱藏”或“反白”功能，對收款確認函進行套打?；蛘哂猛噬畷鴮懯湛畲_認函，騙取廠方印鑒墨水褪色后，修改為符合銀行要求的確認函。部分銀票由銀行直接郵寄給鋼廠的也可能出現(xiàn)上述風險，經銷商有可能冒充鋼廠員工截留。這種情況下，由于鋼廠在留有空白的

6、或者是可修改的收款確認函上簽字并蓋章，將會在收款環(huán)節(jié)與銀行發(fā)生糾紛。四、差額回購業(yè)務風險點四、差額回購業(yè)務風險點 防范措施收款確認函要求銀行全部打印，不得手寫。如有空白部分全部劃掉，不留空白。非銀行指定人員送票或者收到郵寄銀票的情況可以與銀行人員聯(lián)系，確認收票信息后再簽字蓋章確認。推行電子銀票。四、差額回購業(yè)務風險點四、差額回購業(yè)務風險點 發(fā)貨環(huán)節(jié)風險差額回購發(fā)貨風險點差額回購業(yè)務項下鋼廠是根據(jù)銀行的指令進行發(fā)貨，承擔一個差額退款的責任。一般情況下銀行只會對鋼廠發(fā)貨的金額有要求，對發(fā)貨方式發(fā)貨地點等都沒有要求。鋼廠只需要根據(jù)銀行的指令完成發(fā)貨即可。這一模式下只要鋼廠按照銀行的指令發(fā)貨，就能規(guī)避

7、風險。五、廠商銀業(yè)務內涵五、廠商銀業(yè)務內涵 廠商銀業(yè)務對鋼廠而言，實際上也可以叫做階段性回購或者保證發(fā)貨業(yè)務。銀行基于核心企業(yè)（賣方）的信譽，在賣方承諾按三方協(xié)議約定的期限、方式等交運貨物至銀行指定地點的情況下，銀行在專項融資授信額度內向買方提供融資。在廠商銀三方協(xié)議下，賣方承擔將貨物交付至指定倉庫前的退款責任。而在賣方將貨物發(fā)至指定倉庫后，有監(jiān)管商向銀行出具倉單，負責動產質押監(jiān)管。六、廠商銀業(yè)務流程圖六、廠商銀業(yè)務流程圖 出具提貨憑證銀行給予授信額度鋼材經銷商鋼材經銷商經銷商申請授信經銷商存入提貨保證金鋼鐵生產企業(yè)鋼鐵生產企業(yè)民生銀行民生銀行監(jiān)管商監(jiān)管商指定地點：港口指定地點：港口/碼頭碼頭

8、/船公司船公司/倉庫倉庫生產發(fā)貨前回購驗收出具倉單并質押簽發(fā)提貨通知書到期未存足保證金，則處置倉單 提 取相 應 貨物雙方簽訂銷售合同質物處置后仍不足兌付的繼續(xù)追償銀票開 票直 接交 付廠 商并 取得 收款 憑證六、廠商銀業(yè)務流程圖六、廠商銀業(yè)務流程圖流程圖說明：（1）鋼材經銷商與大型鋼鐵生產企業(yè)簽訂購銷合同；（2）經銷商申請授信，我行按照行內規(guī)定對經銷商、監(jiān)管倉庫地點及監(jiān)管商資質進行審查；（3）審批通過后，我行給予經銷商授信額度。我行與鋼材經銷商簽訂授信協(xié)議，與經銷商、上游鋼鐵生產企業(yè)簽訂階段性回購協(xié)議，與經銷商、監(jiān)管商簽訂三方監(jiān)管合作協(xié)議；（4）經銷商繳存足額保證金后，承兌收款人為上游鋼廠

9、的銀行承兌匯票，并按照協(xié)議約定直接交付廠家，取得廠家開出的收款回執(zhí)或提單，并通知監(jiān)管機構； （5）廠家收到我行銀行承兌匯票后組織生產并按合同約定的期限、方式等交運貨物。貨物發(fā)運至指定地點并交付監(jiān)管商，驗收完畢之前廠家承擔回購責任。（6）廠家出具提貨憑證直接交寄我行。（7）我行委托監(jiān)管商對已交付銀票項下貨物進行驗收，清點驗收完畢后立即出具倉單，辦理質押手續(xù)。若涉及代辦運輸或承運商的，應辦理以我行為第一受益人的貨物運輸保險。 （8）按照協(xié)議約定，經銷商存入銷售回籠款作為贖貨保證金。（9）我行向監(jiān)管商簽發(fā)提貨通知，準許監(jiān)管商向經銷商釋放相應貨物。（10）經銷商向監(jiān)管商提取貨物，實現(xiàn)銷售；（11）票據(jù)

10、到期，經銷商保證金及結算賬戶的資金償還票據(jù)，如不足以償還的，我行處置倉單項下質物。（12）仍不足的繼續(xù)向經銷商追償。七、廠商銀業(yè)務具體操作七、廠商銀業(yè)務具體操作廠商銀業(yè)務項下鋼廠在收票以及對賬方面與差額回購業(yè)務操作方式相同但是在發(fā)貨方面有著較大區(qū)別。差額回購業(yè)務項下，鋼廠是按照銀行的發(fā)貨指令進行發(fā)貨。而廠商銀業(yè)務項下鋼廠只需按照廠商銀三方協(xié)議的要求發(fā)貨到指定地點，并將發(fā)貨情況通知銀行。其發(fā)貨程序與正常情況下鋼廠的發(fā)貨相同，但是需要鋼廠注意區(qū)分哪些貨物是經銷商自有資金采購貨物、哪些貨物是經銷商在廠商銀融資款下采購貨物。八、廠商銀業(yè)務風險點八、廠商銀業(yè)務風險點廠商銀業(yè)務發(fā)貨風險點 廠商銀業(yè)務項下是鋼廠承擔的是一個保證發(fā)貨的義務，需要承擔保證發(fā)貨的責任。一般情況下銀行、鋼廠以及經銷商會在廠商銀三方協(xié)議約定最遲發(fā)貨日、收貨人、運輸方式、交付地點等信息。要想發(fā)貨過程沒有責任，按照合同要求進行發(fā)貨是確保免責的必要條件。 但是并不是在規(guī)定的時間內按照合同的要求發(fā)完了貨物鋼廠就能免責。因為根據(jù)合同約定，銀行會要求鋼廠在貨物發(fā)運后及時告知銀行。 一般情況下銀行對鋼廠對經銷商的發(fā)貨時間有一個最遲要求，這個周期一定長于鋼廠的實際發(fā)貨周期，例如一家客戶定為二個半月，有可能鋼廠會在一個月內將對應的款項下的全部貨物發(fā)完。如果鋼廠沒有在發(fā)貨后沒有及時的告知銀行，