商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)復(fù)習(xí)資料

1、商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)第一章導(dǎo)論1.商業(yè)銀行：以追求利潤最大化為目標，通過多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2.商業(yè)銀行的性質(zhì)：1）商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲得最大利潤既是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前提， 也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動力。2）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。 商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)， 而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，其活動范圍不是一般的商品生產(chǎn)和商品流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域。一般企業(yè)創(chuàng)造的是使用價值，而商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價物的存款貨幣。3）商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)，是特殊的金融企業(yè)。 不同于中央銀行和其他金

2、融機構(gòu)；以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造。3.1694年，第一家股份制銀行：英格蘭銀行（現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的象征）4.商業(yè)銀行的發(fā)展：1）英國式融通短期資金模式。優(yōu)點：能較好地保持銀行清償能力，安全性較好；缺點：銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受限制。2）德國式綜合銀行模式。優(yōu)點：有利于銀行展開全方位的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的作用； 缺點：加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險，對銀行管理有更高要求。5.商業(yè)銀行的功能1）信用中介：通過負債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)充當(dāng)資金閑散者和資金短缺者之間的中介，實現(xiàn)資金融通。（最基本的功能）作用：第一，使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；第二，使閑散資本得到

3、充分使用；第三，滿 足長期資本的社會需求。2）支付中介：利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣支付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動。（傳統(tǒng)功能）作用：第一，有利于銀行集中大量穩(wěn)定和廉價的資本來源；第二，節(jié)約社會資本流通費用。3）金融服務(wù)：運用銀行掌握的大量經(jīng)濟信息和現(xiàn)代信息技術(shù)為客戶提供各種資金融通 服務(wù)。（擔(dān)保和代理）作用：第一，擴大商業(yè)銀行的市場份額；第二，取得收入。4）信用創(chuàng)造：指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。（由1、2衍生）影響因素：法定存款準備金制度、再貼現(xiàn)率工具、公眾的流動性偏好、 市場利率預(yù)期等。作

4、用：第一，節(jié)約金融資源和資金流通費用；第二，滿足社會對流通手段和支付手段的需求。5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟：在央行的監(jiān)管下，通過調(diào)節(jié)社會資金，客觀上起到調(diào)節(jié)社會結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)社會投資和消費比例， 實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 通過國際市場融資， 起到調(diào)節(jié)國際收 支的作用。6）風(fēng)險管理：通過借入高風(fēng)險資金而向存款人發(fā)行低風(fēng)險的間接證券，承擔(dān)了金融市場的風(fēng)險套利職能。6.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系：1）決策系統(tǒng)：股東大會（最高權(quán)力機構(gòu)）、董事會以及董事會以下設(shè)置的各種委員會2）執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長）、畐U總經(jīng)理（副行長）和各業(yè)務(wù)職能部門。3）監(jiān)督系統(tǒng)：股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會、董事會的審計委員會和銀行的稽核部門4）管理系統(tǒng)：

5、經(jīng)營管理、資金財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、個人金融管理、國際業(yè)務(wù)管理7.商業(yè)銀行體系及主要類型：1）按資本所有權(quán)劃分：私人的、合股的、國家所有的2）按業(yè)務(wù)覆蓋范圍劃分：地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行、國際銀行3）按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行、美國式職能銀行4）按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制8.商業(yè)銀行的經(jīng)營目標：安全性、流動性和盈利性1）安全性：銀行在經(jīng)營中保持足夠的清償能力，能夠隨時應(yīng)對客戶提存，使客戶保持對銀行堅定的信任。2）流動性：商業(yè)銀行保持隨時可以以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便于隨時應(yīng)對客戶提存以及銀行支付的需要。3）盈利性：追求利潤最

6、大化流動性和安全性具有一致性，和盈利性具有一定的矛盾三性矛盾的化解原則一一在確保安全性的前提下，通過靈活調(diào)節(jié)流動性，致力于盈利性 的提高。9.商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境1）宏觀經(jīng)濟波動加劇，金融危機頻頻發(fā)生。2）金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭。3）銀行監(jiān)管不斷加強，促使銀行改善內(nèi)控機制。4）計算機技術(shù)的發(fā)展和更新金融電子化10.改善銀行內(nèi)控機制的原則：有效性原則、全面性原則、及時性原則第二章商業(yè)銀行資本1.商業(yè)銀行具有雙重資本的特點，常將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級資本或附屬資本。2.商業(yè)銀行資本的構(gòu)成：核心一級資本：普通股、留存盈余一級資本資本其他一級資本：永久性優(yōu)先股

7、、資本盈余、未分配利潤、一般風(fēng)險準備二級資本3.股本：普通股和優(yōu)先股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性。（并非是最具吸引力的外源資本形式。）優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股，但不擁有對銀行的表決權(quán)：固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。1）銀行優(yōu)先股可以減緩銀行普通股股價與收益比例的下降。2）優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力3）優(yōu)先股的資本成本常低于普通股4）可提高銀行財務(wù)杠桿的作用。4.盈余：資本盈余和留存盈余資本盈余：由外源資本渠道形成的盈余，也稱資本公積，主要由投資者超繳資本所為。 留存盈余：內(nèi)源資本，

8、也稱留存收益。其大小取決于企業(yè)盈利性大小、股息政策及稅率5.債務(wù)資本：資本票據(jù)和債券這類資本被銀行作為補充資本，也稱為后期償付債券、次級債務(wù)，用來防止銀行兌現(xiàn)危 機。債務(wù)資本具有特殊性，其所有者的求償權(quán)排在商業(yè)銀行各類存款所有者之后，并且 其原始加權(quán)平均到期期限較長。資本票據(jù)：一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，期限7到15年不等。債券：到期日在10年以上的長期債務(wù)憑證。6.其他來源：儲備金為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失 準備金和償債基金等。7.銀行資本的功能：1）提供商業(yè)銀行經(jīng)營所需的啟動資金2）保護存款人利益，樹立公眾對銀行的信心3）提供發(fā)

9、展資金4）滿足外部監(jiān)管和內(nèi)部資產(chǎn)擴張的需要5）吸收非預(yù)期損失，保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營（核心功能）8.商業(yè)銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè) 并足以維持充分信譽的最低限度；資本的構(gòu)成應(yīng)符合銀行總體的經(jīng)營目標。9.資本充足率=總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=8%一級資本充足率=一級資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=6%銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型:?= EC.)(-)-R0A(1- DR)核心一級資本充足率=核心一級資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=4.5%風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5市場風(fēng)險+12.5操作風(fēng)險一級資本充足率=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額*100%二級資本充足率=附屬資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額*1

10、00%資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險資產(chǎn)總額*100%=一級資本比率+二級資本比率10.商業(yè)銀行資本充足率的意義 ：1）銀行和監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)難題一一決定足夠防御非預(yù)期損失所需的資本量2）如果資本水平太低，銀行可能不能夠吸收大額的損失，增加了銀行倒閉的風(fēng)險，其 后果是存款人承擔(dān)風(fēng)險；3）如果資本水平太高，銀行也許不能夠最有效的使用資源，限制了其發(fā)放貸款的能力。11信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=表內(nèi)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +表外信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =2表內(nèi)資產(chǎn)額*風(fēng)險權(quán)重表外信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)額*信用換算系數(shù)*表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重12.商業(yè)銀行的資本管理與對策1）分

11、子對策盡量提高商業(yè)銀行的資本總量、改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)a）內(nèi)源資本策略：增加利潤留存 b）外源資本策略：通過發(fā)行普通股或優(yōu)先股增加核心資本、通過發(fā)行債券等增加附屬資本。2）分母對策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險權(quán)重較高資產(chǎn)的比重選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小的表外資產(chǎn)縮銀行資產(chǎn)規(guī)模：降低現(xiàn)金存量、有效的投資組合安排、縮小銀行貸款國民，調(diào)整資 產(chǎn)結(jié)構(gòu)3）并購：優(yōu)點短期內(nèi)增加銀行資本缺點一一管理和人員的整合13.補充閱讀一一巴塞爾協(xié)議第三章負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理1.銀行負債：商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。廣義負債指除銀行自有資本外的一切資金來源；狹義負債指銀行存款、借款等一切非資本性的債券。2.銀行負債的特點：1）

12、它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)，過去發(fā)生的、已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟義務(wù)或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟義務(wù)都不包括在內(nèi)；2）它的數(shù)量必須是能夠用貨幣計量。3）負債只有在償付以后才會消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構(gòu)成新的負債。3.銀行負債的作用：1）商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)。2）商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行保持流動性和獲取收益的基礎(chǔ)，因而是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)。3）商業(yè)銀行負債能夠在社會資金存量不變的情況下通過聚集社會閑散資金擴大社會 生產(chǎn)資金總量4）商業(yè)銀行負債對社會貨幣流通的穩(wěn)定性具有決定性影響5）負債是商業(yè)銀行同社會聯(lián)系的主要渠道，也是商業(yè)銀行進行社會金融服務(wù)和監(jiān)督的主

13、要渠道。4.活期存款：指可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。特點：1）具有貨幣支付和流通手段功能，能提高銀行的信用創(chuàng)造能力。2）具有很強的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平3）是商業(yè)銀行擴大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道5.定期存款：客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。特點：1）定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源2）定期存款的資金利率高于活期存款3）定期存款的營業(yè)成本低于活期存款6.儲蓄存款：居民個人在銀行的存款。7.結(jié)算賬戶：擁有較低的利息和較高的非利息成本并可用于辦理結(jié)算的賬戶基本存款賬戶：日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支付一般存款賬戶：因借款和其他結(jié)算需要單位結(jié)算賬戶專用存款賬戶：特定用途資金的專項管理人民幣結(jié)算賬戶臨時存

14、款賬戶：臨時需要個人結(jié)算賬戶8.存款工具創(chuàng)新依據(jù)的原則：1）規(guī)范性：創(chuàng)新必須符合存款工具的基本特征和規(guī)范2）效益性：存款新品種既要滿足客戶需求，又要滿足銀行取得和擴大收益的目的3）連續(xù)性：存款工具創(chuàng)新要堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則4）社會性：存款工具創(chuàng)新還要堅持社會性原則9.具有代表性的存款工具創(chuàng)新：1）活期存款工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（ NODs account ）、超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（supers NOWs）2）定期存款工具創(chuàng)新：可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs ）、貨幣市場存單（MMC ）、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS ）、協(xié)定賬戶（AA）3）儲蓄存款工具創(chuàng)新：零續(xù)定期儲蓄存款、聯(lián)立定期儲蓄、

15、指數(shù)存款證、股金匯票賬戶（SDA ）、特種儲蓄存款。10.存款成本構(gòu)成1）利息成本：指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬。存款利率有固定利率和可變利率之分。2）營業(yè)成本：也稱為其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開支?？蛇M一步劃分為變動成本、固定成本和混合成本。3）資金成本：指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/吸收的全部存款資金*100%4）可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。5）相關(guān)成本：指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出。6）加權(quán)平均

16、成本：存款資金的每單位平均借入成本。7）邊際存款成本：指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。11.存款總量和成本間的關(guān)系:1） 逆向組合模式：存款總量增加，成本反而下降（*）2） 同向組合模式：即存款總量增加，成本隨之上升3） 總量單向變化模式：存款總量增加，成本不變（*）4） 成本單向變化模式：存款總量不變，成本增加。12.短期借款的主要特征：1） 對時間和金額上的流動性需要十分明確2） 對流動性的需要相對集中3） 面臨較高的利率風(fēng)險4） 主要用于短期頭寸不足的需要13.短期借款業(yè)務(wù)的意義：1） 為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源2） 是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段3） 提高了商業(yè)銀行的資

17、金管理效率4） 既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來。14.短期借款的主要渠道：1）同業(yè)借款也稱同業(yè)拆借，指金融機構(gòu)之間的短期資金融通。是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、 調(diào)劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。一般是通過商業(yè)銀行在中央銀行的存 款賬戶進行，實際上是超額準備金的調(diào)劑，因此也稱為中央銀行基金。2）向中央銀行借款：再貸款（* ）和再貼現(xiàn)再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱之間借款；再貼現(xiàn)指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接 借款。中央銀行遵循的最高原則一一維護貨幣和金融的穩(wěn)定3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指中央銀行以外的投資人在二級市場上

18、購進票據(jù)的行為4）回購協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回 所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。5） 歐洲貨幣市場借款歐洲貨幣市場不受任何國家的政府管制和納稅限制；借款利率相對較高，放款利率相對較低，存放款利差較?。粴W洲貨幣市場資金調(diào)度靈活、手續(xù)簡單；借款利率由 交易雙方依據(jù)倫敦同業(yè)拆借市場利率具體商定6） 大面額存單：可以轉(zhuǎn)讓，具有較高利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性，不能購回15.短期借款的管理重點：1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性 需要過于集中的壓力2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律

19、相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需求3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款流動性需 要。16.商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。局限性:1）發(fā)行受到金額管理當(dāng)局嚴格限制；2）成本較高；3）流動性受市場發(fā)展程度的影響17.金融債券的主要種類：一般性金融債券、資本性金融債券、國際金融債券18.一般性金融債券1）擔(dān)保債券和信用債券2）固定利率債券和浮動利率債券3）普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券4）一次性還本付息

20、金融債券和付息金融債券19.資本性金融債券：商業(yè)銀行為彌補資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，在巴塞爾協(xié)議中 統(tǒng)稱附屬資本或次級長期債務(wù)1）次級債：固定期不低于 5年（包括5年），屬于債券融資2）混合債：所募資金可計入銀行附屬資本3）可轉(zhuǎn)債：屬于股權(quán)融資4）可分離債：分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券20.國際金融債券：在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。分為外國金融債 券、歐洲金融債券、平行金融債券第四章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.現(xiàn)金資產(chǎn)：指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。1）庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣（流動性最強的非盈利資產(chǎn)）2）在中央銀行存款：指商業(yè)銀行

21、存放在中央銀行的資金，即存款準備金。3）存放同業(yè)存款：指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款4）在途資金：也稱托收未達款，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的 票據(jù)款項。2.現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1）保持清償能力：商業(yè)銀行持有現(xiàn)金資產(chǎn)以保持經(jīng)營中的清償能力，以確保銀行的信譽，防止存款擠兌和銀行清償力危機引起的破產(chǎn)危機。2）保持流動性：商業(yè)銀行持有現(xiàn)金資產(chǎn)以保持經(jīng)營中的流動性，這樣可以在不斷變換的市場中及時抓住新業(yè)務(wù)和投資機會。3.資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。主要包括時點頭寸和時期頭寸兩種。1）時點頭寸：是指銀行在某一時點上的可用資金。2）時期頭寸：是指銀行在

22、某一時期的可用資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次還可以劃分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。1）基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金以及在中央銀行的超額存款準備金的加總。在基 礎(chǔ)頭寸之中，庫存現(xiàn)金和超額存款準備金是可以相互轉(zhuǎn)化的。2）可用頭寸：指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的 存款。包括兩個方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的 頭寸，也稱支付準備金（備付金）；二是可貸頭寸。4.任何存款的減少和貸款的增加都會導(dǎo)致頭寸的降低；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。另外，銀行有些資金來源和資金運用的變化，不會影響銀行頭 寸總量的變化，但會影響頭寸結(jié)構(gòu)的變化。

23、如：向中央銀行繳存準備金的變化、收回或 增加存放同業(yè)存款等。5.影響資金頭寸的因素：銀行持有的負債，銀行資產(chǎn)量的變化，所有者權(quán)益和投資，資產(chǎn) 和負債結(jié)構(gòu)的變化6.把存款的最低點連接起來，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款 線。核心存款穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求。銀行存款的流動性需求通過易 變性存款線來反映。7.貸款變化趨勢線由貸款需求的最高點連接而成，表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢。 波動線則在趨勢線以下，表示不同點上貸款需求量變化的幅度和期限。在一定時期內(nèi)低 于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。8.現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則1）總量

24、適度原則：指商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。2）適當(dāng)調(diào)節(jié)原則：指商業(yè)銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時地調(diào)節(jié)資金頭 寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3）安全保障原則9.現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的：在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資 產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。10.庫存現(xiàn)金需要量的匡算：*提前時間Q= ? ?T=C*Q/2+P*A/Q現(xiàn)金調(diào)撥零界點=平均每天正常支出量*提前時間+保險庫存量保險庫存量=（預(yù)計每天最大支出一平均每天正常支出）Q:每次運鈔數(shù)量 A:表示一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出）量P:每次運鈔數(shù)量C:現(xiàn)金占有費率T:總成本11.法定存款

25、準備金的計算方法1）滯后準備金計算法：根據(jù)前期存款負債的余額確定本期準備金需要量的方法。主要 適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算；2）同步準備金計算法：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計算本期的準備金需要量。主要適 用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計算準備金。12.法定準備金頭寸的管理：1）原則：在滿足中央銀行法定要求前提下，通過自身努力，盡量使準備金賬戶最小化2）預(yù)測：銀行法定存款準備金管理需要提前預(yù)測。在準備金保持期內(nèi)的各種存款與庫 存現(xiàn)金的變化狀況，據(jù)此制定法定存款準備金的具體管理目標3）調(diào)整：銀行將已繳納的存款準備金余額與實際需要量進行比較，若不足則補足；若 多余則調(diào)減以增加收益。13.法定存款

26、準備金的管理1）特點：強制性，經(jīng)中央銀行同意可以提取和支用2）作用：防范商業(yè)銀行的流動性危機；是中央銀行調(diào)節(jié)信用規(guī)模和信用能力的重要工 具（通過法定存款準備金率的變化）3）管理原則：及時無條件上繳14.超額存款準備金的管理原則：1）控制規(guī)模；2）減少機會成本；3）增加銀行盈利。15.超額準備金調(diào)節(jié)的方式與途徑：1）同業(yè)拆借2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易3）向中央銀行融資4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度5）出售其他資產(chǎn)第五章貸款業(yè)務(wù)1.銀行貸款：商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。2.按貸款的期限可劃分為活期貸款、定期貸款和透支

27、三類。1）活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。2）定期貸款：指具有固定償還期限的貸款，又可分為短期貸款（1年以內(nèi)含1年）、中期貸款（1年以上5年以內(nèi)含5年）和長期貸款（5年以上）3）透支：活期存款賬戶依照合同向銀行透支的款項。3.按貸款的保障條件分類，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。1）信用貸款：銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。特點：a）以借款人信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證b）風(fēng)險大、利率高c）手續(xù)簡單2）擔(dān)保貸款：指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款。（手續(xù)復(fù)雜）a）抵押貸款：按規(guī)定的

28、抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款b）質(zhì)押貸款：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的 貸款c）保證貸款：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定 承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。3）票據(jù)貼現(xiàn)：貸款的一種特殊方式。指銀行應(yīng)客戶要求，以現(xiàn)金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。特點：a）以持票人作為貸款直接對象b）以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證c）以票據(jù)的剩余期限為貸款期限d）實行預(yù)收利息的方法4.按貸款的償還方式，分為一次性償還和分期償還。1）一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期

29、支付，也可以在歸還本金日一次性付清。2）分期償還：借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。5.按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）分類，分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損 失貸款五類。1）正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。2）關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素，需要關(guān)注。3）次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過 重新融資或 拆東墻補西墻”的辦法歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行質(zhì)押或擔(dān)保，也肯定要造成一 部分損失。5）

30、損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回,或只能收回極少部分。6.商業(yè)銀行貸款定價原則1）利潤最大化原則商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的主要目標。銀行在進行貸款定價時，必須確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，并 在此基礎(chǔ)上盡可能實現(xiàn)利潤最大化。2）擴大市場份額原則商業(yè)銀行追求利潤最大化的目標必須建立在市場份額不斷擴大的基礎(chǔ)上。因此，銀 行在貸款定價時必須充分考慮同業(yè)、同類貸款的價格水平，以保護和擴大自身的市 場份額。3）保證貸款安全原則保證貸款的安全是銀行貸款經(jīng)營管理整個過程的核心內(nèi)容。貸款的風(fēng)險越大，貸款 的成本就越高，貸

31、款價格也越高。因此，銀行在貸款定價時，必須遵循風(fēng)險與收益 對稱原則，在貸款價格中反映銀行承擔(dān)風(fēng)險所應(yīng)該得到的風(fēng)險報酬。4）維護銀行形象原則作為經(jīng)營信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，良好的社會形象是商業(yè)銀行生產(chǎn)與發(fā)展的重要基礎(chǔ)。商 業(yè)銀行要樹立良好的社會形象。7.貸款價格的構(gòu)成1）貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率（價格主體）2）貸款承諾費：銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用3）補償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量活期存款和低利率定期存款4）隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。8.影響貸款價格的主要因素：信貸資金的供求狀況。主要考慮方面：資金成本；

32、貸款風(fēng)險程度；貸款費用；借款人的信用及其與銀行的關(guān)系; 銀行貸款的目標利益率；貸款供求狀況9.貸款信用分析的內(nèi)容：借款人的品格；借款人的能力；借款人的資本；借款人貸款的擔(dān) 保；借款人經(jīng)營的環(huán)境條件10.信用分析技術(shù)：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析P147-P155在現(xiàn)金流量變動表中，任何負債的增加或非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少都是現(xiàn)金來源；負債的減少和非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加都是現(xiàn)金運用。業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/ （紅利+到期的長期負債）1 ,償債能力強業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/ （紅利+到期的長期負債+年初短期負債余額）1，償付能力強11.不良貸款：次級貸款、可疑貸款和損失貸款12.不良貸款的控制與處理1）督促企業(yè)

33、整改，積極催收到期貨款2）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全3）落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)4）依靠法律武器，收回貸款本息5）呆賬沖銷第七章租賃和信托1.租賃：指由財產(chǎn)所有者（出租人），按契約規(guī)定，將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根 據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人指享有使用 權(quán)的經(jīng)濟行為。經(jīng)歷了三個歷史發(fā)展階段：古代租賃一一傳統(tǒng)租賃一一現(xiàn)代租賃2.現(xiàn)代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是指以融資為目的的進行的一種租賃活動。特點：以融物”的形式進行融資，實現(xiàn)了金融和貿(mào)易的結(jié)合。3.經(jīng)營性租賃：指出租人向承租人短期租出設(shè)備，租期內(nèi)由出租人負責(zé)設(shè)

34、備的一切技術(shù)服務(wù)的租賃活動。特點：1）租賃關(guān)系簡單，僅涉及兩個當(dāng)事人，只簽訂一個合同2）一項設(shè)備的承租人不是一個特定的承租人，而是多個不確定的承租人3）租賃目的是為短期使用設(shè)備4）租金的支出具有不完全性5）租賃物一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備6）由出租人選擇設(shè)備7）對租賃物的使用權(quán)有一定的限制。8）租期一般比較短4.融資性租賃的主要特點：1）現(xiàn)代租賃包括三方當(dāng)事人和兩個合同2）承租人對租賃設(shè)備及供貨人具有選擇權(quán)和責(zé)任3）設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離，租賃期滿后承租人對租賃財產(chǎn)處置具有選擇權(quán)4）租賃財產(chǎn)的保養(yǎng)、維修、保險及無形損耗均由承租人負債5）租期分期歸流6）資金與物資運動的緊密結(jié)

35、合5.融資租賃的主要形式：1）以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標準，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃a）直接租賃：購進租出b）轉(zhuǎn)租賃：租進租出c）回租租賃：設(shè)備所有者將自己擁有的設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利， 然后再以支付租金為代價將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù)2）以租賃中出租者的出租比例為標準，分為單一投資租賃和杠桿租賃a）單一投資租賃：由出租人承擔(dān)購買租賃設(shè)備全部資金的租賃b）杠桿租賃：指出租人一時無能力購買巨額價值的設(shè)備，在小部分自籌資金的基 礎(chǔ)上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金，并以所購設(shè)備作為貸款抵押，以 轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取租 金償還貸款。6

36、.信托：信托是一種以信托為基礎(chǔ)，以財產(chǎn)為中心，以委托為方式的財產(chǎn)管理制度。信托行為必須具備的條件：以信用為基礎(chǔ)；具有特定的目的；以信托財產(chǎn)為標的或主體;為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利7.信托的法律特征：1）信托財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性信托關(guān)系的確立以委托人將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人為前提條件2）信托財產(chǎn)收益的他主性信托財產(chǎn)的所有權(quán)與利益相分離。受托人是信托財產(chǎn)的名義所有人，持有信托財產(chǎn)的所有權(quán)，受益人則享有信托利益。3）信托財產(chǎn)的獨立性信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)應(yīng)分別管理；受托人不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。4）信托責(zé)任的有限性在信托的外部關(guān)系中，委托人、受托人及收

37、益人對因信托事務(wù)處理所發(fā)生的債務(wù)都 只以信托財產(chǎn)為限負有限清償責(zé)任。5）信托管理的連續(xù)性信托是一種具有長期性和穩(wěn)定性的財產(chǎn)管理制度。信托不以委托人或受托人死亡、 喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的 辭任而終止。8.金融信托：指經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，金融信托具有融資職能。9.信托關(guān)系人：聯(lián)結(jié)信托關(guān)系各方的當(dāng)事人總稱為信托關(guān)系人，包括委托人、受托人和受 益人。自然人和法人都可以成為信托關(guān)系人。10.委托貸款：指委托單位將信托基金預(yù)先交存銀行，并委托銀行按其指定的對象和用途發(fā)放貸款，銀行負責(zé)貸款的審查、發(fā)放和監(jiān)督使用，并到期收回貸款，銀行只收取手續(xù)費。

38、 在我國分為甲種委托貸款、乙種委托貸款和專項委托貸款。1）信托機構(gòu)一般不承擔(dān)風(fēng)險2）委托貸款必須先存后貸，信托機構(gòu)不予墊款3）至少涉及三方當(dāng)事人，即委托方、受托方和受益方4）信托機構(gòu)僅向委托人收取手續(xù)費11信托投資：指由信托機構(gòu)將個人、企業(yè)或團體的投資基金集中起來代替投資者進行有價證券投資，最后將投資收益和本金償還給受益人，銀行收取手續(xù)費的金融信托業(yè)務(wù)。12.專項基金信托：資金所有者（或資金所有者的代表）作為委托人把資金作為信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人（信托機構(gòu)），滿足指定的受益人的資金需求。第八章表外業(yè)務(wù)1.表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影

39、響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。2.表外業(yè)務(wù)的特點：1）靈活性大2）規(guī)模龐大3）交易集中4）盈虧巨大5）透明度低3.表外業(yè)務(wù)的作用：1）防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險2）增加資金流動性3）擴大信用規(guī)模4）降低經(jīng)營成本5）增加銀行收入4.擔(dān)保業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)某一交易中的一方申請，承諾當(dāng)申請人不能履約時由銀行承擔(dān)對另一方的全部義務(wù)的行為。擔(dān)保業(yè)務(wù)占有銀行的資金，但形成銀行的或有負債。1）備用信用證：為投標人中標后簽約、 借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。按可否撤銷可分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證。2）商業(yè)信用證：國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式5.票據(jù)發(fā)行便利（NIFs）:是一種

40、具有法律約束力的中期授信承諾，它是銀行與借款人之間簽訂的、在未來的一段時間內(nèi)（一般為5到7年）由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。1）循環(huán)包銷便利2）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利3）多元票據(jù)發(fā)行便利4）無包銷的票據(jù)發(fā)行便利6.票據(jù)發(fā)行市場的構(gòu)成（參與者）：借款人、發(fā)行銀行、包銷銀行、投資者7.票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應(yīng)該注意的問題：1）嚴格把好市場準入關(guān)2）加強自我約束性的內(nèi)部管理3）注意保持銀行的流動性4）選擇高資信的企業(yè)和銀行8.遠期利率協(xié)議（FRA）:是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參考利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方

41、支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間的利息差額的貼現(xiàn)金額。特點：成本較低；靈活性大；保密性好9.互換：兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時間內(nèi)交換一系列款項的支付活動。主要有利率互換、貨幣互換、商品互換和股權(quán)互換等。商業(yè)銀行經(jīng)常進行的互換交易主要是利率互換和貨幣互換。10.利率互換：指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換，一般在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同特點的一系列利息款項支付。11.貨幣互換：指雙方按約定匯率在期初交換不同貨幣的本金，然后根據(jù)預(yù)先規(guī)定的日期，按即期匯率分期交換利息，到期再按原來的匯率交換回原來的貨幣的本金，其中利息的互換可按即期匯率折算為一種貨幣而只作差額支

42、付。（貨幣互換實際上是利率互換，即不同貨幣的利率互換）12.期貨交易：交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的期貨合約的交易。13.金融期貨：以某種金融工具或金融商品（如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)）作為標的物的期貨交易方式。金融期貨的種類有貨幣期貨、利率期貨和股票指數(shù)期貨。14.金融期權(quán)：一種能夠在合約到期之日前（或在到期日當(dāng)天） 買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的權(quán)利。衍生出股權(quán)期權(quán)、利率期權(quán)、貨幣期權(quán)。15.貸款承諾：銀行與客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應(yīng)客戶要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。特點一一較

43、高的盈利和較低的成本16.貸款承諾的類型：1）定期貸款承諾2）備用承諾a）直接的備用承諾b）遞減的備用承諾c）可轉(zhuǎn)換的備用承諾3）循環(huán)承諾a）直接的循環(huán)承諾b）遞減的循環(huán)承諾c）可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾17.貸款出售：商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸 款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者， 出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費收入。18.貸款出售的類型一一更改、轉(zhuǎn)讓和參與第九章其他業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)：支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。1）結(jié)算工具：匯票、支票、本票2）結(jié)算方式：匯款、托收結(jié)算、信用證結(jié)算2.代理業(yè)務(wù)：

44、商業(yè)銀行以代理人的身份，接受客戶委托，代為辦理雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。1）代理收付款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行利用自身結(jié)算便捷的優(yōu)勢，接受客戶委托，代為辦理指定款項的收付事宜的業(yè)務(wù)。2）代理融通業(yè)務(wù)：也被稱為承購應(yīng)收賬款， 指商業(yè)銀行接受客戶委托， 以代理人身份 代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供融資的一種代理業(yè)務(wù)3）代理行業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種形式。4）保付代理業(yè)務(wù)：簡稱保理，商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款， 并在賬款收回之前提供融通資金之外的其他各項服務(wù)。a）國際保理和國內(nèi)保理b)按出口商出售單據(jù)后是否可以立刻獲得現(xiàn)金，分為到期保理(不立即支付現(xiàn)金)和標

45、準保理(立即支付現(xiàn)金)c)按是否公開，分為公開保理和不公開保理5)基金托管業(yè)務(wù)6)個人理財業(yè)務(wù)7)其他代理業(yè)務(wù)a)現(xiàn)金管理b)代理證券業(yè)務(wù)c)代理清欠d)代理監(jiān)督e)代理會計事務(wù)f)代理保管g)代理代銷h)代理集資i)個人外匯、證券買賣業(yè)務(wù)3.咨詢顧問業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行與客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動。第十一章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理策略1.資產(chǎn)管理理論：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無法控制的，而資金運用的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是可控的，銀行應(yīng)該主要通過對

46、資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃有裕瑢崿F(xiàn)其經(jīng)營管理的目標。1）商業(yè)性貸款理論一一西方商業(yè)銀行發(fā)展初期?主要觀點：a）分配資金著重考慮保持高度的流動性b）資金運用只能是以真實商業(yè)票據(jù)做抵押的企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款c）不宜發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款?理論缺陷：a）忽視了銀行活期存款具有相對穩(wěn)定性的一面b）真實票據(jù)的償還性是相對的，而不是絕對的c）業(yè)務(wù)局限在流動資金貸款上，不利于銀行風(fēng)險分散和管理2）資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論 莫爾頓于1918年商業(yè)銀行及資本形成?主要觀點：a）流動性要求仍然是銀行管理的重點b）可以持有一些具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)?理論貢獻：保持流動性的基礎(chǔ)上擴大了資產(chǎn)組合范圍?理論缺陷：缺乏考慮可轉(zhuǎn)換

47、資產(chǎn)變現(xiàn)的外部影響因素3）預(yù)期收入理論一一1949年普魯克定期貸款與銀行流動性理論?主要觀點：a）預(yù)期收入是商業(yè)銀行選擇資產(chǎn)投向的主要標準之一b）可以按照貸款各種期限合理組合資產(chǎn)，保障銀行流動性?理論貢獻：為商業(yè)銀行在更寬廣的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)選擇資產(chǎn)組合提供了理論基礎(chǔ)理論缺陷：對預(yù)期收入判斷是一種主觀判斷，預(yù)期收入具有不確定性2.資產(chǎn)管理方法1）資金分配法商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時，應(yīng)使各種資金來源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)， 即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系， 所以也稱期限對稱方法。2）線性規(guī)劃方法3.負債管理理論1）理論背景：a） Q字條例實行嚴格利率管制

48、b）直接金融盛行，導(dǎo)致了銀行脫媒”線性。2）主要觀點：a）商業(yè)銀行應(yīng)該實行主動負債管理；b）可在貨幣市場上購買”資金滿足流動性需要和資產(chǎn)規(guī)模擴張的需要3）理論貢獻：降低流動性資產(chǎn)儲備水平，擴大收益性資產(chǎn)份額，提高資產(chǎn)的盈利能力4）理論缺陷：商業(yè)銀行運用負債管理會增加銀行的風(fēng)險4.資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論：1）理論背景：a）金融創(chuàng)新沖破了利率管制b）金融自由化使商業(yè)銀行面臨利率風(fēng)險2）主要觀點：a）從資產(chǎn)和負債兩個方面去預(yù)測和解決流動性問題，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營管理更為科學(xué)b)通過調(diào)整各類資產(chǎn)和負債的搭配，使資產(chǎn)規(guī)模與負債規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)

49、構(gòu)、資產(chǎn)與負債的償還期限相互對稱和統(tǒng)一平衡。3)理論意義a)實現(xiàn)了商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標的均衡發(fā)展b)是銀行管理理論的一大突破，對完善和推動商業(yè)銀行的現(xiàn)代化管理具有積極的 意義。5.資產(chǎn)負債管理：也稱相機抉擇資金管理，其管理思想是：在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個正的凈利 息差額和正的資本凈值。6.利率風(fēng)險和資金缺口浮動利率資產(chǎn)大于浮動利率負債，稱為利率敏感性資金正缺口。浮動利率資產(chǎn)小于浮動利率負債，稱為利率敏感性資金負缺口。資金缺口越大，利率敞口越大，從而使銀 行潛在的損失和收益增大。在資金正缺口下，如果利率下降，

50、銀行凈利差減少；在資金負缺口下，如果利率上升，也會使銀行凈利息差減小。7.利率敏感資金：也稱浮動利率或可變利率資金，是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市 場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負債。8.融資缺口 ：由利率敏感資金與利率敏感負債之間的差額表示。FG=RSA RSL1)零缺口當(dāng)銀行資金配置處于零缺口時，利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負債，利率風(fēng)險處于 免疫”狀態(tài)2)正缺口當(dāng)處于正缺口時，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債，處于利率風(fēng)險敞口的該部分資金使銀行在利率上升時獲利，利率下降時受損。3）負缺口當(dāng)處于負缺口時，利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負債，利率風(fēng)險敞口的該部分資金使 得銀行在利率上升時受損，利率下降時獲

51、利。9.敏感性比率：融資缺口的另一種表達，利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之間的比率關(guān)系，用公式表達為SR=RSA/RSL當(dāng)融資缺口為零時，敏感性比率值為1 ;當(dāng)融資缺口為正數(shù)時，敏感性比率值大于1 ；當(dāng)融資缺口為負數(shù)時，敏感性比率值小于1.10.融資缺口模型的運用（存量1）如果銀行難以準確地預(yù)測利率走勢，采取零缺口資金配置策略2）如果銀行有能力預(yù)測市場利率波動趨勢而且預(yù)測是準確的，調(diào)整計劃期利率敏感性的資產(chǎn)與負債的對比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險或從利率風(fēng)險中提高利潤水平a）當(dāng)預(yù)測市場利率上升時，主動營造正缺口b）當(dāng)預(yù)測市場利率下降時，主動營造負缺口3）運用難點：a）利率預(yù)測往往準確率不高b）銀行不可能完全自主地控制其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)而及時改變其利率敏感性缺口11.持續(xù)期缺口模型 DGap=DA uDLDA表示總資產(chǎn)持續(xù)期；DL表示總負責(zé)持續(xù)期；u表示銀行市場價值的資產(chǎn)負債率第十二章商業(yè)銀行績效評估1.商業(yè)銀行的財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表2.資產(chǎn)負債表：反映特定時點銀行的財務(wù)狀況，采用期初、期末平均余額來考察。 表）1）資產(chǎn)項目：a）現(xiàn)金資產(chǎn)（一級準備）：包括庫存現(xiàn)金、托收未達款、存放同業(yè)、準備金頭寸b）二級準備：包括交易賬戶證券、售出聯(lián)邦基金及回購協(xié)議下證券持有、證券投 資中的短期投