2020審計年度工作計劃4篇

1、希望本文對您有所幫助! 2020審計年度工作計劃4篇 導讀：本文是關(guān)于2020審計年度工作計劃4篇，希望能幫助到您！ 審計年度工作計劃篇一 一、指導思想 20 xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立科學的審計 理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強 集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有 普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行 專項審計調(diào)查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做 出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計 服務體系，著力提升審計服務質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督

2、職能，為集團公司 的發(fā)展提供保障。 二、工作目標 緊緊圍繞著20 xx年經(jīng)濟工作目標，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真 履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合 法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力 度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治 理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持 續(xù)發(fā)展的能力。 （一）進一步建立健全內(nèi)部審計制度， 建立并完善內(nèi)部審計工作手冊 加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、 監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。 （二）加強審

3、計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu) 秀率（由上級評價90分以上為優(yōu)秀）達30淋上。 加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿足內(nèi)審工作要求的適應程度、提 高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量。 （三） 參照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引， 對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。 審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制 環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。 （20 xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等 五部委（以下簡稱五部委）聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會 20 xx7號，以下簡稱基本規(guī)范）。 20 xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)

4、布了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引（財 會20 xx1l號，以下簡稱配套指引），自20 xx年1月1日起首先在境 內(nèi)外同時上市的公司施行，自20 xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、 深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上， 擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè) 提前執(zhí)行。 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部 控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完 善和提升；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管 理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。） （四）以財務收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟責

5、任和經(jīng) 濟效益審計一次。 財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措 施，是開展各項審計業(yè)務的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損 益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān) 督和評價，是建立領(lǐng)導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導干部的增強大局 意識、責任意識、績效意識的重要手段。 （五）建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤， 審計意見落實率達90濃上。 建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位， 及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣 的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、

6、規(guī)避風險 的目的。 三、工作措施（計劃） （一）制訂并完善內(nèi)部審計工作手冊，計劃于20 xx年6月完成。 （二） 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次（每個人一次）脫產(chǎn)審計業(yè) 務培訓（為期一周），計劃于20 xx年6 8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審 師資格考試，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、 新任務的需要。 （三）深入學習并理解企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配 套指引內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計 劃于20 xx年11月完成。 （四）結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司（事業(yè)部）20 xx年上半年的經(jīng)濟責 任和經(jīng)濟效益情況進行 審計（必要時延伸至以前年度

7、）。計劃于20 xx年10 月完成。 （五）建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于 20 xx年2月完成。同時， 加強對審計意見落實情況的跟蹤。 （六）結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟 合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。 （七）開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。 （八）開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務收支、經(jīng)濟 往來的真實性、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責 任審計；檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司經(jīng)營管 理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。 （九）對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、

8、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。 四、重要事項 （一）制訂并完善內(nèi)部審計工作手冊 （二）深入學習并理解企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配 套指引內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。 （三）結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司（事業(yè)部）20 xx年上半年的經(jīng)濟責 任和經(jīng)濟效益情況進行審計。 五、主要資源 20 xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工 作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標任務的完成。 六、費用預算（略） 審計年度工作計劃篇二 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路： 1今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變 為經(jīng)濟效益審

9、計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。 2、20 xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計 為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在 防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時， 提高審計服務職能。 二、20 xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下： 1完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè) 務類型，準備建立集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法、集團公司預算執(zhí) 行情況審計辦法、集團公司合同管理審計辦法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息 真

10、實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、 檢查的控制系統(tǒng)，20 xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對 其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程 度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得 到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等， 以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)， 從而確定審計重點，提高審計工作效率， 保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善 內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相 關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算

11、作為費用開支的標準 （而非以費用制度 為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審 計將配合財務等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用 開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。 內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半 年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時 發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要 找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見， 進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)

12、部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一 定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下 屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進 行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬 企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）： 通過對下屬企業(yè)20 xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公 司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 通過對20 xx年的半年度預算執(zhí)行審計， 發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理 中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施， 圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

13、 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計， 促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬 核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理， 收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績 考核，并在ERp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開 支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用 支出的真實、合法性。 工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請 具有資級的

14、工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合 同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審 計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展 審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。 1對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督 審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)， 從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。 2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作 溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。 四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計

15、人員培訓，進一步提高 審計工作質(zhì)量。 1 20 xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動， 審計崗位配備不足，導致年度工作 目標未能全部落實，20 xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門配合，按崗位設置 配備審計人員，充實審計隊伍力量。 2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有 依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。 3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的 事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓 所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視 到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)

16、。 4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企 業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。 5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試 等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的 需要。 審計年度工作計劃篇三 （一）進一步深化財政審計工作 財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部 門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的 真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的 效果、效率，進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行 職責，規(guī)范預算管

17、理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的 建立。加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算 審計與延伸審計相 結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計 范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩 條線”政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過 不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任 務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一 步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟 案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正， 加強部

18、門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與 研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。 （二）加強政府投資建設項目審計 隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資 規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會 普遍關(guān)注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建 設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。 我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主， 社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審 計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情 優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招

19、投標程序、工 程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化， 最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡 博物館、縣醫(yī)院門診大樓等XXX個投資審計項目。 （三）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計 經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗， 促進黨風廉政建設，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。*年我 局將堅持以科學發(fā)展觀為指導，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任 審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提 高質(zhì)量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理 權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位

20、置。要通過對被審計 責任人在任期內(nèi)單位的財政財務收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務的增減以 及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導應負有的主管責任和直 接責任。 努力推進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的利用，更加科學地評價領(lǐng)導干部的經(jīng)濟 責任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計， 探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任 審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導干部廉潔自律，更好地促進社 會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導小組的計劃和縣委組織 部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等XXX個單位的主要領(lǐng) 導進行經(jīng)濟責任審計。 審計年度工作計劃篇四 一

21、、完成主要工作 20 xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況 審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計 2項，投資企業(yè)財 務收支與資產(chǎn)負債審計 3項，基建工程項目預算審計 38項，基建工程項目 結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。 1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行 預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí) 行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操 作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計 報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導整改。20 xx年度完成上年度財務收 支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審 計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪， 特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審 計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了 動力。 2、開展專項經(jīng)營考核審計 20 xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面， 重新任命總 經(jīng)理，并與