內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表

1、內(nèi)部控制制度問題式調(diào)查表調(diào)查單位： 調(diào)查人員：調(diào)查內(nèi)容：內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況調(diào)查日期： 調(diào)查問題回答結(jié)果備注是否不適用1、出納人員是否兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收 入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作？是否從 事記賬憑證的編制？2、出納員是否直接從銀仃領(lǐng)取銀仃對(duì)賬單？3、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期（至少每月一次）編制？4、銀仃存款余額調(diào)節(jié)表是否由出納員以外的人 員編制或復(fù)核？5、單位現(xiàn)金收入是否及時(shí)存入銀行，是否存在坐支現(xiàn)金的情況？6、向外單位提供原始憑證的查閱和復(fù)印件，是否經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員批 準(zhǔn)，是否在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人 員和收取人員共同簽名？7、工資單、工資

2、匯總表是否經(jīng)勞動(dòng)人事部門主管復(fù)核或?qū)徍耍?對(duì)發(fā)放給職工的加班工資、臨時(shí)性補(bǔ)貼和津 貼等企業(yè)工資方案或辦法以外的支出，是否有 復(fù)核程序？是否經(jīng)過本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和 分管勞動(dòng)人事負(fù)責(zé)人的審批？9、企業(yè)的財(cái)務(wù)印章是否由財(cái)務(wù)部門主管和出納 員分別保管和使用？是否出現(xiàn)一人保管支付款 項(xiàng)所需的全部印章？10、企業(yè)是否建立財(cái)務(wù)收支審批制度（如：費(fèi)用支出報(bào)銷管理辦法），所有支出是否嚴(yán)格按照審批流程逐級(jí)審批？11、發(fā)票和收據(jù)的購買、領(lǐng)用、收回是否有設(shè) 置登記簿進(jìn)行連續(xù)登記？發(fā)票和收據(jù)保管是否 有專人負(fù)責(zé)？發(fā)票與收據(jù)是否按編號(hào)順序使 用？12、確因工作需要將財(cái)務(wù)印章帶出使用的，是 否經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由兩

3、人以上分別攜 帶、保管和使用？13、職工因公借款的，出納員是否在得到有權(quán) 審批領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字同意的借款單 后，才辦理借出現(xiàn)金或支票？14、出納員收回職工暫借款時(shí)，不能在借款當(dāng) 月辦結(jié)的，是否另開收據(jù)收款（即不得退還原 借款單）？15、出納員辦理保證金退款時(shí)，是否有核對(duì)本 企業(yè)同意退款的核準(zhǔn)憑證，是否取得退款單位 重新開具的收款收據(jù)（即不得以退回本企業(yè)原 開具的收據(jù)代替）？16、單位現(xiàn)金庫存是否超過限額？超過庫存限 額的現(xiàn)金是否及時(shí)存入銀行？17、單位是否定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符？18、企業(yè)固定資產(chǎn)的購置是否有內(nèi)部審批手續(xù)？19、企業(yè)是否建立財(cái)產(chǎn)管理制

4、度，并定期（至少每年一次）進(jìn)行清查盤點(diǎn)？20、企業(yè)是否對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)并設(shè)置固定 資產(chǎn)明細(xì)賬或固定資產(chǎn)卡片對(duì)固定資產(chǎn)的增減 變動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)登記？21、固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限的選用是否 符合財(cái)稅法規(guī)的規(guī)定？22、對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢是 否有內(nèi)部流程的審核手續(xù)？是否及時(shí)進(jìn)行賬務(wù) 處理？關(guān)于企業(yè)的內(nèi)部控制制度，除了上面列示的冋題外，您是否認(rèn)為還有被遺漏的地方？您是否認(rèn) 為某些方面僅僅用“是”或“否”難以回答某些問題？若有，請(qǐng)?jiān)谙旅婧?jiǎn)練地分項(xiàng)闡述。填表人： 苗木供應(yīng)合同書4甲方：乙方：周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃，并就相關(guān)事宜達(dá)成以下協(xié)議：經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意， （以下簡(jiǎn)稱甲方）從周至縣啞

5、柏鎮(zhèn)綠星苗圃（以下簡(jiǎn)稱乙方）購買銀杏苗木， （用于渭政辦發(fā) 2010205 號(hào)文件，渭南市區(qū)綠化）苗木數(shù)量：二、苗木規(guī)格：胸徑 15cm 以上，主干通直，樹頭完整，枝條勻稱、豐滿，無病蟲害，樹形美觀。三、苗木價(jià)格：每株計(jì)人民幣四、該價(jià)格包括：苗木費(fèi)、挖掘費(fèi)、包裝費(fèi)、裝車費(fèi)、拉運(yùn)費(fèi)五項(xiàng)。合計(jì)人民幣（ ）五、付款方式：任務(wù)完成后， 10 日內(nèi)一次付清。六、有關(guān)事項(xiàng)：1、 土球規(guī)格：苗木所帶土球直徑 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸車前完整不破裂。2、包裝規(guī)格：土球包裝腰帶無間隙寬度12cm以上，縱扎草繩間隙在2cm以下。繩桿高度 40cm，纏冠高度2米。3 、所有苗木必須是播種培育，均為本苗圃苗木，嚴(yán)禁從外省、外地調(diào)動(dòng)，由此產(chǎn)生的不良后果，由乙方負(fù)責(zé)。4 、乙方必須按照甲方時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量要求按時(shí)送苗。 （送苗地點(diǎn)，渭南市城區(qū)）并保證我縣任務(wù)完成居全市前三名。5 、苗木結(jié)算數(shù)量以接收方接收單上的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，因不符合合同條款中苗木規(guī)格要求的，接收方拒絕接收的苗木由乙方自行處理。六、本合