國際業(yè)務流程培訓2

1、國際結算基礎業(yè)務知識（出口業(yè)務） 南京銀行國際部南京銀行國際部國際結算基礎業(yè)務知識（出口業(yè)務）一、概況一、概況二、匯入匯款業(yè)務二、匯入匯款業(yè)務三、信用證業(yè)務三、信用證業(yè)務四、托收業(yè)務四、托收業(yè)務五、出口業(yè)務操作五、出口業(yè)務操作概況概況 國際結算是辦理國際間清償債權和債務的貨幣收付行為，是以貨幣來清償國與國之間因經濟文化交流，政策性和事務性的交流所產生的債權債務。例如，進出口貿易、資本和利潤的轉移、勞務的合作、政府間的外交活動、民間的經濟貿易或文化往來、私人旅行等等都會產生債權和債務的清償問題。國際結算涉及的對象主要是支付手段、結算方式和以銀行為中心的劃撥清算。概況 國際結算按結算內容可分為國際

2、貿易結算和國際非貿易結算：1、國際貿易結算 我們通常把對外貿易所發(fā)生的債權債務結算稱為國際貿易結算。國際貿易結算包括進口結算和出口結算，結算方式主要有信用證、托收、匯款等方式。2、國際非貿易結算 除國際貿易結算之外的各種發(fā)生在國際間的結算，如投資、利潤匯回、僑民匯款、文化交流（如自費出國留學、到國外辦文化展覽等）、科技協(xié)作、旅游收支、贈送、外交使館經費結算等,國際非貿易結算。 國際非貿易結算的主要方式是國際匯兌，包括匯款（匯入和匯出）、買匯（旅游支票、旅行信用卡、信用卡、外幣兌換）、售匯、光票、托收以及外幣存款業(yè)務。匯入匯款業(yè)務匯匯入匯款業(yè)務入匯款業(yè)務 定義：境外匯款人將款項從國外匯至我行，由

3、我行解付給國內客戶的業(yè)務。 辦理程序：客戶應在我行開立帳戶，然后將帳號、戶名和開戶行名稱、地址、SWIFT CODE（NJCBCNBN）告訴國外匯款人即可。 我行可提供美元、日元、港幣、英鎊、澳元、歐元、瑞士法郎、加元匯款路徑。 舉例：有一公司客戶（ABC公司）想將美元款項從國外匯至我行，他在我行的帳號假設是667788，請問給客戶應提供怎樣的匯款路徑： 中間行：PNBPUS3NNYC 或 CHASUS33XXX 或IRVTUS3NXXX 收款行：NJCBCNBN 受益人：ABC公司 帳號： 667788 各幣種匯款路徑見附件二各幣種匯款路徑見附件二 信用證業(yè)務信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （一）信用

4、證的定義（一）信用證的定義 根據目前國際上處理跟單信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例(國際商會第600號出版物)對信用證的定義: 信用證不論其名稱或措辭如何,意指一項約定,是銀行(開證行)遵循客戶(開證申請人)的要求和指示, 或以其自身的名義, 在與信用證條款相符的條件下, 憑規(guī)定的單據:1、第三者(受益人)或其指定人付款,或承兌并支付受益人出具的匯票；2、授權另一家銀行付款,或承兌并支付該匯票；3、授權另一家銀行議付。 從上述定義可以看出,跟單信用證是開證銀行的一種有條件的銀行書面支付承諾.開證銀行所開立的信用證起到了一定的保證付款的作用.同時,開證行的保證付款是有條件的,即在受益人遵守信用

5、證的一切條款的條件下,所提交的單據完全符合信用證的規(guī)定, 開證行才承擔相應的責任。信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （二）信用證的特點、作用和局限性（二）信用證的特點、作用和局限性 1、信用證有如下的特點 (1)開證行（保兌行）負第一性付款責任 在單證相符的條件下,開證行（保兌行）不管進口商(開證申請人)是否能夠償付他,都必須付款給受益人或被指定銀行。即在信用證項下,銀行信用取代了商業(yè)信用。(2)信用證是一項獨立,自主的文件 信用證是獨立于與其有關的合同之外的合同。它雖然是以買賣雙方簽訂的貿易合同為依據開立的,同時也與合同條款一致,但是它并不依附于貿易合同,在出現信用證業(yè)務糾紛的時候,有關各方不能援引貿易

6、合同條款作為為自己辯護的依據。(3)信用證業(yè)務處理的是單據 在信用證業(yè)務中,銀行處理的是單據,不是貨物,只要受益人或其指定人能夠提交符合信用證條款的單據,開證行就必須承擔付款,承兌之責。倘若開證人(進口商)收到的貨物不符合合同要求,開證申請人只能根據貿易合同向受益人交涉或索賠,與開證行無關。 信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （二）信用證的特點、作用和局限性（二）信用證的特點、作用和局限性 1、信用證有如下的特點 (4)銀行對信用證項下不能控制的一切事故免責開證行只是根據表面上符合信用證條款的單據承擔付款責任。銀行對于任何單據的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或對于單據上?guī)定的或附加的一般性及/或

7、特殊性條件，概不負責；銀行對于任何單據中有關的貨物描述存在與否，對于當事人的誠信，行為及/或疏忽，清償能力，執(zhí)行能力或信譽也概不負責；銀行對于由于任何電文，信函在傳遞中發(fā)生延誤及/或遺失所造成的后果，電訊在傳遞中發(fā)生的延誤,殘缺,概不負責；銀行對于專門性術語的解釋及/或解釋上的差錯，不負責；銀行保留將信用證條款原文照轉而不翻譯的權利；銀行對于天災、暴動、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因而營業(yè)中斷，或對于任何罷工或停工而營業(yè)中斷所引起的一切后果，概不負責。信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （二）信用證的特點、作用和局限性（二）信用證的特點、作用和局限性 2、信用證的當事人 開證申請人開證申請人、開證行開

8、證行、受益人受益人、通知行通知行、轉遞行、付款行、代付行、議付行議付行、保兌行、償付行償付行、承兌行、轉讓行、轉讓人、受讓人（黑體字為基本當事人） 信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （二）信用證的特點、作用和局限性（二）信用證的特點、作用和局限性 3、信用證作用 （1）對進口商的作用付款后可保證取得代表貨物的單據通過信用證條款,控制出口商的交貨期,保證裝船前的貨物的數量和質量開證時可根據申請人的資信情況只交部分押金,待單據到達后才贖單付清差額（2）對出口商的作用在單證相符,單單一致的條件下,可憑單據保證取得貨款在進口國實行進口管制和外匯管理的情況下,只要收到有效的信用證,都可不受影響地裝貨收款裝船前,可以

9、用信用證作抵押向銀行申請打包貸款,之后可憑單據向出口地銀行敘做押匯等以取得貨款信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （二）信用證的特點、作用和局限性（二）信用證的特點、作用和局限性 4. 信用證應用的局限性 因為信用證是純粹的單據業(yè)務,只要受益人或其指定人提交了表面上符合信用證條款的單據,開證行就有義務付款.這一特點為出口商對進口商進行單據欺詐提供了方面,進口商付出巨額資金買到的可能只是一些價值很低的貨物或僅僅是一堆單據.出口商逃之夭夭,進口商索賠很難成功。 另一方面,在出口商發(fā)運貨物后,一旦出現市場不景氣,價格下跌,商品滯銷的情況,開證申請人會想方設法尋找不符點,以達到壓價或拒付貨款的目的. 另外,單據在寄

10、送途中的遺失或開證行本身可能倒閉等都對出口商的安全收款產生了風險。 信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （三）信用證的分類（三）信用證的分類 1、可撤銷信用證或不可撤銷信用證 可撤銷信用證是指開證行在開出信用證后,有權隨時撤銷或修改該證而不需事先通知受益人的信用證 不可撤銷信用證是指在信用證效期內,除非得到開證申請人,開證行,受益人和保兌行(如有)的同意,不得撤銷和修改信用證2、保兌信用證與不保兌信用證 保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求,對其開立的信用證承擔保證兌付責任的信用證.保兌行與開證行一樣承擔第一性的付款責任,對受益人來說,就有了雙重保障. 不保兌信用證是沒有加具保兌,單純由開證行承擔付款

11、的信用證. 信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （三）信用證的分類（三）信用證的分類 3、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠期信用證（1）即期付款信用證指信用證內規(guī)定適用于即期付款。（2）議付信用證:開證行付款承諾延至第三當事人,即議付行,議付行擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據的權利。（3）承兌信用證:信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票,在審單無誤后,應承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證:不需匯票,僅憑受益人交來單據,審核相符,指定銀行便承擔延期付款責任。（5）假遠期信用證:是開證申請人在開證前獲得信用證

12、開證行,同出口商訂立采用即期付款信用證結算的銷售合同,同時開立以開證行為遠期匯票付款人的信用證。信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （三）信用證的分類（三）信用證的分類 4、轉讓信用證:主要是中間商用來做轉手買賣的.中間商先要求買方通過買方的往來銀行開出以中間商為受益人的可轉讓信用證, 中間商接到來證后隨即通過他自己的往來銀行，以原證為基礎將該證的全部金額或部分金額轉讓給第三方即真正的供貨方.貨物的單價,信用證的總金額,信用證上規(guī)定的裝期和效期可變動,其他內容不得變動.中間商成了該可轉讓信用證的第一受益人,真正的供貨商成了該證的第二受益人.待議付時,中間商再自制發(fā)票,匯票,換出真正供貨商的發(fā)票,匯票.發(fā)票,

13、匯票金額前者大,后者小,兩者差價即屬中間商的收益。 5、備用信用證：是銀行為客戶擔保債務償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔保和履約擔保等。是銀行保函的一種比較常用的方式。 信用證業(yè)務信用證業(yè)務 （四）國際貿易價格術語（四）國際貿易價格術語 1、貿易術語是在長期的貿易實踐中產生的，它是用來表示商品的價格構成，說明交貨地點，確定風險，責任費用劃分等問題的專門用語。 國際貿易價格術語，可以用來表示商品的價格構成和買賣雙方各自所承擔的責任費用與風險以及劃分貨物所有權轉移的界線。一般來講，賣方承擔的責任廣，支付的費用多，負擔的風險大，則商品的售價就高；反之，則商品的售價較低。 信用證

14、業(yè)務信用證業(yè)務 （四）國際貿易價格術語（四）國際貿易價格術語 2、價格術語慣例 目前,國際上通用的價格術語慣例是國際商會1999年出版的INCOTERMS 2000即貿易術語（2000年通則）。 INCOTERMS 2000的宗旨是為國際貿易中最普遍使用的貿易術語提供一套解釋的國際規(guī)則，以避免因各國不同解釋而出現的不確定性，或至少在相當程度上減少這種不確定性。其涵蓋的范圍只限于銷售合同中雙方當事人的權利義務與已售貨物（指有形的貨物，不包括無形的貨物，如電腦軟件）交貨有關的事項。 國際貿易中常見的三種價格術語：離岸價（FOB）、到岸價（CIF）、成本加運費價（C&F或CRF） 托收業(yè)務托收業(yè)務托

15、收業(yè)務 （一）托收的定義（一）托收的定義 托收（COLLECTION）是債權人簽發(fā)匯票，委托銀行向國外債務人代為收款的一種結算方式。是僅次于信用證結算方式的一種較為常用的國際結算方式。 （二）托收的分類（二）托收的分類 1、光票托收（CLEAN COLLECTION）光票托收是指：（1）金融單據的托收，（2）僅有商業(yè)發(fā)票但不包括運輸單據的托收，（3）其他債務憑證的托收光票托收主要使用在國際貿易的小額交易、部分預付貨款、分期支付貨款和貿易從屬費用的收取、非貿易結算及私人托收業(yè)務中。2、跟單托收（DOCUMENTARY BILL FOR COLLECTION）跟單托收是指有貨運單據在內的商業(yè)單據的

16、托收。跟單托收可以是帶有金融單據（匯票）的托收，也可以是不帶有金融單據（匯票）的托收，即以發(fā)票代替匯票，與有關的貨運單據一起提交給銀行，以避免印花稅。按交付的單據不同，跟單托收分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （三）托收的特點（三）托收的特點 托收是建立在商業(yè)信用基礎上的一種結算方式，最大的特點是“收妥付匯，實收實付”出口商和托收銀行之間、托收銀行和代收銀行之間只是代理關系。無論是托收銀行還是代收銀行，在跟單托收方式上，只對進出口貨物的安全性、收匯的及時性負道義上的責任，至于進口商能否按規(guī)定的交單條件付款贖單，則完全取決其付款的能力和付款的愿望，銀行并不承擔付款責

17、任。因此，這種結算方式對進出口商雙方來說，利益風險很不平衡。對出口商來說，風險更大一些。 跟單托收是出口方開出匯票，連同貨運單據，委托銀行要求進口方付款，進口方在收到相關單據并審核無誤后通過銀行對出口方付款。跟單托收屬于商業(yè)信用，是商人間的信用，銀行并不介入。出口方委托的銀行-托收行，承辦的是對外托收業(yè)務，稱為OC業(yè)務（OUTWARD COLLECTION的縮寫），漢語為“對外托收”；受托收行委托的國外銀行-代收行，承辦的是對內代收業(yè)務，稱為IC業(yè)務（INWARD COLLECTION的縮寫），漢語為“對內代收”。兩家銀行的作用僅此而已。至于貨款能否收妥，合適收妥，收多收少，兩家銀行概不負責也

18、不能負責。 跟單托收方式屬于一種買賣雙方的商業(yè)信用，銀行只起結算的中介作用，托收缺乏第三者對買賣之間交貨和付款作出可靠的信用保證。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （四）托收方式涉及的基本當事人（四）托收方式涉及的基本當事人 1、委托人（PRINCIPAL或CONSIGNOR）指在托收業(yè)務中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人，也稱為出票人（DRAWER）。2、托收銀行（REMITTING BANK）指接受委托人的委托，完成收款業(yè)務的銀行。一般而言，托收行是債權人所在地的銀行。3、代收銀行（COLLECTING BANK）指接受托收銀行委托代為收款的的國外銀行。一般而言，代收行是付款人所在地的銀行。4、付款人（

19、DRAWEE）指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提供匯票和單據的債務人。5、提示行（PRESENTING BANK）指向債務人提示匯票和單據的銀行。在一般的情況下，向債務人提示匯票和單據的銀行就是代收行本身。如果代收行和債務人無往來關系，代收行也可主動或根據付款人的要求，委托付款人的往來銀行充當提示行。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 1、委托人與付款人之間的關系委托人與付款人在國際貿易買賣交易中，分別為出口商與進口商。他們之間的關系是買賣關系。出口商的義務是：必須按照合同規(guī)定向進口商按質按量按時交運貨物；必須向進口商提交符合合同要求的單據種類和單據內容。進口

20、商的義務是：在出口商向他提交了足以證明出口商已經履行了合同義務的單據時，按合同規(guī)定付款。如有違反合同規(guī)定致使對方造成損失時，違約方應負責賠償。2、委托人與托收行之間的關系委托人與托收行之間的關系是委托代理關系。兩者之間的依據是托收申請書（COLLECTION APPLICATION）。托收申請書實質上是委托人與托收行之間的委托代理合同，作為委托人的出口商，必須履行的責任有以下幾點： 托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 A.交單方式。是付款交單還是承兌交單；是否可以分批付款，分批贖票；遠期匯票提前付款可否給予進口商回扣或利息；逾期付款應否追加利息等。B.銀行費用的處理

21、。一般情況下，進口商和出口商各自負擔本國銀行的費用。根據銀行慣例，如果在托收委托書僅規(guī)定須由進口商負擔費用，而進口商拒付費用時，則代收行可以將自己應收的費用從應匯給托收行的貨款中扣除。如果托收委托書明確規(guī)定不準豁免該項費用，則托收行、代收行、提示行對因此而產生的付款延遲或額外開支不負責任。C.拒付時是否需作拒絕證書。委托人在委托代理合同中應對遭到拒絕承兌或拒絕付款而需否作成拒絕證書給予明確指示。根據銀行慣例，在委托人沒有指示必須作成拒絕證書時，銀行沒有義務在拒付時作拒絕證書。（1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 D.拒

22、付后貨物處理的方式。理想的處理方式是出口商能在進口當地找到買主就地將貨物售出；如果出口商在進口地有可靠的代理人，他可以在匯票上記載預備付款人以應急；如果沒有前述的兩種可能性時，委托人應在托收申請書中明確指示銀行，如發(fā)生拒付，在貨物到達進口地后立即辦理貨物的提貨、存?zhèn)}和保險。E.選定國外的代收行。如果委托人明確指示通過國外的某一代收行辦理收款，如托收行與該代收行開有帳戶，則可按委托人指示辦理；否則，須征得委托人同意后，有托收行自行選擇一家代收行。 （1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 （2）及時指示。當銀行將發(fā)生的一些意

23、外情況通知委托人時，委托人必須及時指示，否則，因此發(fā)生的損失由委托人自行負責。 （3）負擔費用。委托人不但要向托收行支付手續(xù)費，而且應負擔托收行為執(zhí)行委托指示而支出的各種費用；即使托收行沒有收到貨款，委托人也必須支付這些費用。即使托收委托書中規(guī)定國外代收行的費用須由進口商負擔并不豁免，在進口商拒付貨款時，國外代收行的費用也必須有委托人負擔。托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 （4）托收行在接受委托人的委托以后，它的責任主要有：A執(zhí)行委托人的指示。托收行在托收業(yè)務中完全處于代理人的地位。它必須根據委托人的指示辦事。因此對于托收行來說，它最主要的責任就是：它打印的“托收

24、委托書”的內容必須與委托人的申請書中的指示嚴格相符。如果對委托人的有些要求無法執(zhí)行，應向委托人解釋，由他修改申請書的內容以后再辦理托收。B對委托人提供的單據是否與買賣合同相符合不負責任。托收行沒有審核單據內容的義務。托收行只需將收到的單據的種類和份數與托收申請書中所列情況核對，如發(fā)現單據遺漏時，應立即通知委托人補交。在具體業(yè)務中，托收行一般會對委托人交來的主要單據進行重點核對，但這完全是銀行對客戶提供的服務，而不是應盡的責任。銀行（包括托收行、代收行、提示行等銀行）辦理托收業(yè)務時，應與辦理信用證業(yè)務一樣，須善意和謹慎行事，這是一條基本的原則。 C擔過失的責任。銀行在受理托收時，向委托人收取手續(xù)

25、費，因此銀行必須善意和謹慎地行事，凡因未按照申請書的指示而產生的后果銀行應對其過失負責。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 3、托收銀行與代收行之間的關系 （1）代收行是托收行的代理人，代收行須嚴格按照作為代理人的托收行所發(fā)出的托收委托書（COLLECTION ADVICE）辦事。因此代收行的基本責任與前述代收行的責任大致相同，并負有一些特殊責任： A.保管好單據。托收就是通過銀行承兌交單或付款交單。進口商拒絕承兌或未付款時，絕對不能把單據交給進口商。此外，在進口商拒絕承兌或拒絕付款時，代收行應立即通知托收銀行，并且在通知中申明保管單據聽候托收行的指示。一般在發(fā)出

26、這種通知后，如在合理時間內未能收到托收銀行的進一步指示時，應發(fā)電催復。 B.無義務對托收項下的貨物采取任何行動。按照銀行的習慣做法，銀行對跟單托收項下的貨物，沒有任何行動義務。但是，為了保護委托人的貨物，不管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險等行動，則該銀行必須將這些行動通知托收行。銀行對于貨物采取保護行動而發(fā)生的費用和支出應由委托人負責。 C.托收情況的通知。按照銀行的習慣做法，代收銀行應根據下列規(guī)則，通知托收情況。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （五）當事人之間的關系（五）當事人之間的關系 3、托收銀行與代收行之間的關系 （2）代收銀行發(fā)給托收銀行的所有通知或報道中必須列有合適的說明，其中必須

27、列名托收銀行的托收委托書編號。 （3）如無明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收行認為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電報、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費用由委托人負擔。 （4）代收行在指示托收單據而付款人拒絕付款、拒絕承兌時，應盡力查明理由并通知托收銀行。 4、收銀行與付款人之間的關系 代收銀行與付款人之間并不存在契約關系。付款人對是否付款，完全取決于他與委托人之間的合同而定，即委托人提供的單據是否確保其已履行了合同的義務。托收業(yè)務托收業(yè)務 （六）托收業(yè)務的程序（跟單托收）（六）托收業(yè)務的程序（跟單托收） 1

28、、出口商按雙方的合同發(fā)貨，并取得貨運單據后，開出匯票并填寫托收申請書，委托自己的往來銀行代為收款。2、托收行按委托人的要求和指示，繕制托收委托書，隨跟單匯票一起寄交國外的代收行。3、代收行接到托收委托書及跟單匯票后，立即向進口商提示跟單匯票。如果托收委托書中規(guī)定的是付款交單（D/P），代收行應提示進口商付款，然后交出單據；如果是承兌交單（D/A），俟匯票到期后提示對方付款。4、進口商付款或承兌后取得單據，并持單據向承運人提貨。而代收行則將收妥的款項收入托收行之帳并通知托收行。5、托收行收到代收行的收款通知后，立即辦理對出口商的結匯。至此，跟單托收業(yè)務完成。 6、若付款人拒付貨款，代收行要盡快通

29、知托收銀行，并盡量告訴對方拒付的理由。如果委托人有指示，代收行還可以做成拒絕證書，但費用由委托人承擔。如果代收行出于保護貨物的目的而辦理存?zhèn)}、保險或采取其他的措施，費用亦由委托人承擔。 托收業(yè)務托收業(yè)務 （七）付款交單種類（七）付款交單種類 在實際工作中，付款交單又分兩種：（1）即期付款交單（D/P AT SIGHT） 即當跟單匯票寄達進口方所在國的代收行后，由代收行向進口方提示，經后者審單無誤即付款贖單，貨款與貨運單據隨之易手，此項托收業(yè)務即告完成。（2）遠期付款交單（D/PDAYS FROM/AFTER） 當代收行向進口方提示跟單匯票時,后者無需立即付款,只要對遠期匯票承兌,做出在匯票付款

30、到期日保證付款的承諾。但進口方雖已承兌了匯票仍不能取得代表物權的貨運單據，只有在承兌到期日付清票款才能獲得貨運單據。而在付款之前，貨運單據仍由代收行掌管。所以這種遠期付款交單方式對出口方仍具有一定的保障，但對進口方卻并無實際意義，因而在實際中較少運用。 1、付款交單 （D/P） Documents Against Payment，它包含著出口方對托收行和代收行的指示：只有在進口方付清貨款后才能把貨運單據交予，可見，是一方交款，一方交單。顯然，這種交單條件給出口方提供了一定的保障。托收業(yè)務托收業(yè)務 （七）付款交單種類（七）付款交單種類 Documents Against Acceptance，當

31、代收行向進口方提示跟單匯票時, 只要進口方對遠期匯票承兌，確認到期付款的責任，即能取得代表物權的貨運單據，換言之，就是拿到了貨，然后待匯票承兌到期付款之日再履行付款責任。這種交單條件無疑對進口方十分有利，也是出口方對進口方提供了一定的商業(yè)信用。反過來說，這種交單重要條件對出口方卻具有一定的風險。非信譽可靠的客戶，出口方是不愿輕易采用承兌交單這樣的條件的。 2、承兌交單（D/A） 出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 1、辦理程序 （1）信用證通知：我行收到國外來證核實其真實性后通知信用證受益人（國內出口商）；開證行可以直接將信用證開至我行：BANK OF NANJING50 HUAIHAI R

32、OAD,NANJING 210005 CHINASWIFT CODE:NJCBCNBN 信用證通知原則上應每筆都收取通知費，如不收的應有審批意見。 （一）出口信用證項下通知（一）出口信用證項下通知/ /議付業(yè)務：我行收到開證行的議付業(yè)務：我行收到開證行的來證后，對信用證進行審查，確認其表面真實性，并通知來證后，對信用證進行審查，確認其表面真實性，并通知給出口商。出口商出運貨物后，我行對出口單據進行審核，給出口商。出口商出運貨物后，我行對出口單據進行審核，并辦理寄單索匯、收匯及結匯等業(yè)務。并辦理寄單索匯、收匯及結匯等業(yè)務。 （2）信用證項下議付審單：受益人向我行提交全套信用證規(guī)定的單據及正本信用

33、證，并注明特殊要求。如單證不符，客戶有把握收匯，也可授權我行直接出單，但要提供正式的擔保函。我行按照信用證指定的索匯路線和方式（電索或信索）向償付行索償，或根據信用證要求，單到開證行索款。 出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 2、基本審單要點 （1）確認業(yè)務可否在我行進行A.進口商、進口商所在地銀行及業(yè)務可能涉及到的其他銀行是否為受美國或歐盟等制裁的國家或地區(qū)，或其名稱中是否含有受美國或歐盟等制裁的國家或地區(qū)名稱，如有，則我行不能受理；B.未得客戶同意，我行不可擅自處理限制他行議付或付款的信用證業(yè)務。 （2）材料是否齊全 A.信用證項下是否提供了清晰完整的信用證原件或復印件B.對于新客戶確認客戶檔是否建

34、立出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 2、基本審單要點 （3）單據是否齊全A.匯票是否提供（即期托收項下德國等少數地區(qū)無需匯票；信用證項下根據信用證條款，一般來說，即期和遲期付款信用證無需匯票，議付和承兌信用證需提供匯票，具體視信用證條款而定，信用證規(guī)定了DRAFT和DRAWEE的，則需提供匯票）；B.確認是否為全套正本海運提單，對于非全套正本海運提單的，確認原因；C.CIF價格條款下是否提供了保單D.其他信用證要求的單據是否已經提供出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 3、單據審核要點 （1）匯票付款人是否正確（信用證項下為開證行或償付行，托收項下為進口商），金額大小寫、幣別是否正確，付款方式是否明確，是否有出口

35、商簽章；（2）商業(yè)發(fā)票抬頭是否為進口商或申請人（信用證項下），貨物描述、價格條款是否與信用證一致（信用證項下），是否有出口商簽章；信用證下發(fā)票幣種與信用證一致； (3)于顯眼處注明客戶的一些特殊要求、擔保條款和客戶的聯(lián)系方式，包括手機號碼，以便能及時處理業(yè)務。 總體而言，托收項下應做到“單單一致”，信用證項下應做到“單單一致、單證一致”，具體來說大致有以下方面：出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 3、單據審核要點 A.提單：a.海運提單項下，如果SHIPPER 為出口商，CONSIGNEE為TO ORDER或TO THE ORDER OF SHIPPER，則提單必須有出口商的背書；b.FOB價格條款下，

36、提單應注明“FREIGHT COLLECT”，CRF（C&F）或CIF價格條款下，提單應注明“FREIGHT PREPAID”；c.B/L上應有“SHIPPED ON BOARD”、“CLEAN ON BOARD”、或“ON BOARD”字樣，并加注日期，同時提單應有簽發(fā)日期；d.提單正確的簽發(fā)方式有以下幾種XXX AS CARRIER，XXX AS AGENT FOR THE CARRIER，XXX ON BEHALF OF THE CARRIER，XXX AS MASTER，XXX AS AGENT FOR THE MASTER，XXX ON BEHALF OF THE MASTERB.保

37、險單：a.保險單抬頭如為出口商或TO ORDER，則保險單應有出口商的完整背書；b.保險金額一般情況下至少應為發(fā)票金額的110%，通常情況下不留小數位，如有小數，全部往上進一；c.保險幣別應與商業(yè)發(fā)票幣別保持一致；d.起運地與目的地應與提單保持一致；e.信用證項下保險險別與信用證保持一致； 出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 3、單據審核要點 C.原產地證書/普惠制原產地（FORM A）一般都是由各地出入境檢驗局或中國貿易促進委員會出具。（1）出口商名稱地址和國名要求填寫中國境內出口商的詳細名稱；（2）收貨人欄應填最終收貨人的名稱，即提單的通知人或特別申明的收貨人，如最終收貨人不明確，也可以填商業(yè)發(fā)票的

38、抬頭人。但不得填寫中間商的名稱。特殊情況下也可將該欄空白。D.信用證下提交單據是否過了信用證的裝期，效期，交單期。UCP規(guī)定效期，交單期可以順延到非銀行工作日后的第一個工作日，裝期不能順延，信用證沒有特別的規(guī)定時，交單期應為提單日后的21天。 出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 辦理程序（1）客戶填寫托收委托書；（2）對客戶委托書中的各項委托事項，包括交單條件、單據種類等，依照合理謹慎的原則逐一進行審核；（3）按照ICC522，指示代收行按照委托書的各項規(guī)定辦理委托業(yè)務；（4）托收項下是否提供了明確完整的代收行名稱和地址 （5）審單要求同信用證 （二）出口跟單托收：出口商出運貨物后，將出口項下的（二）出

39、口跟單托收：出口商出運貨物后，將出口項下的商業(yè)票據或金融票據交給我行，委托我行通過國外代收行商業(yè)票據或金融票據交給我行，委托我行通過國外代收行向付款人（債務人）提示并要求其付款的一種結算方式。向付款人（債務人）提示并要求其付款的一種結算方式。出口業(yè)務操作出口業(yè)務操作 （三）光票托收：是指委托人向我行（托收行）提交憑以（三）光票托收：是指委托人向我行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據（匯票、本票、支票或旅行支票等），收取款項的金融票據（匯票、本票、支票或旅行支票等），委托我行向境外收款的結算業(yè)務。委托我行向境外收款的結算業(yè)務。 我行目前主要采用收妥貸記方式：是國外托收行收到付款人付款后方貸記我

40、行帳，我行據以貸記您的賬戶。此方式的特點是收款時間長、費用較高，但款項為最終收妥，不存在被追索的風險。國際結算基礎業(yè)務知識（進口業(yè)務） 南京銀行國際部南京銀行國際部國際結算基礎業(yè)務知識（進口業(yè)務）一、進口信用證一、進口信用證二、進口保函二、進口保函三、進口代收三、進口代收進口信用證進口信用證進口信用證 進口跟單信用證是銀行根據有進口權的進口商（申請人）的申請，向出口商（受益人）開出的一種有條件的銀行書面支付承諾,是開證行以自己的信用所做的一項信用保證。信用證依據貿易合同而開出，但又不依附于合同，是具有獨立法律效力的文件。 對進口商來說，采用信用證方式付款，在申請開證時一般不用交付全部開證金額，

41、只需交付一定比例的保證金，也可以憑開證行授予的授信額度開證，可以避免流動資金的大量積壓，相當于是對進口商的融資，而且以銀行信用代替了商業(yè)信用，降低了風險，更促進了貿易的開展。對于開證行來說，它開出信用證是貸給進口商信用，而不是資金，不占用自有資金，還有開證手續(xù)費收入。但開證行必須承擔第一性的付款責任，在接到受益人交來的正確單據后有義務憑單付款。開證行處理的是單據，而非貨物，具有獨立的付款義務。而且，開證行審單付款后無權再向交單方追索，是終局性的審單義務。所以開證行有可能面臨先付款而申請人不付款的風險，所以開證前對申請人的資信調查是很重要的。 進口跟單信用包括五個主要環(huán)節(jié)：開證、修改、審單、付款

42、/承兌、歸檔（本規(guī)定中不包括一年期以上的遠期信用證）。進口信用證進口信用證 A.印鑒卡；B.開證申請書（開證申請書必須加蓋單位公章，如使用其他業(yè)務章，申請人必須提供有效的授權書）；C.進口合同；D.進口付匯核銷單；E.代理協(xié)議(如系代理項下進口)；F.進口付匯備案表(根據外匯管理局的規(guī)定,如需提供)；G.進口許可證明(如進口商品屬于國家管理商品之列)；H.首次在我行辦理開證的客戶,需提供營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)法人代碼證書副本及進出口經營批文的復印件；I.開證需要的其他保證文件。（一）進口開證（一）進口開證 1、市場營銷部或支行授理客戶的開證申請 （1）審核客戶的以下資料進口信用證進口信用證 A.授

43、信審批資料及貿易背景的審核；B.授信審批手續(xù)是否完整，授信條件是否落實；C.是否在企業(yè)授信額度內申請開證（市場營銷部由專人負責授信額度管理）；D.是否在總行授權范圍內辦理開證；E.開證申請書條款的審核；F.按規(guī)定需要調查審核的其他內容。 （一）進口開證（一）進口開證 1、市場營銷部或支行授理客戶的開證申請 （2）負責審核其它相關的開證手續(xù) （3）在開證審批表上或開證授信審批表中,營銷人員必須填寫與開證相關的各項信息包括:客戶情況，貿易背景、進口商品市場行情、用途、風險把握與防范等。 進口信用證進口信用證 （1）收取足額保證金并轉入保證金帳戶。如不在結算系統(tǒng)中收取保證金，則必須要向結算部出具保證

44、金入帳憑證。（2）收取部分保證金。保證金之外的開證金額應納入開證額度管理，市場營銷部或支行必須首先核實該筆開證是否在開證授信額度內，并由專人簽署意見，結算部進行核對。如不在結算系統(tǒng)中收取保證金，則必須要向結算部出具保證金入帳憑證。（3）在開證額度內免收保證金。市場營銷部或支行必須首先核實該筆開證是否在開證授信額度內，并由專人簽署意見，結算部進行核對。（一）進口開證（一）進口開證 2、市場營銷部或支行落實信用證備付款項,并由結算部負責監(jiān)督 進口信用證進口信用證 （1）開證申請人提交的有效憑證進行合規(guī)性和表面一致性的審核；（2）復審開證手續(xù)是否齊全,開證條款是否符合國際慣例,開證申請是否合規(guī)；（3

45、）條款的審核。開證申請書應要求內容簡潔、清楚、完整、合理，各條款之間要銜接。 特別要注意到如果有允許溢短裝條款，應相應地審核保證金的情況；匯票的付款人應為開證行，不是申請人；應勸阻進口商在信用證上對進口貨物進行詳盡描述，信用證上一般只注明貨物總稱的簡要描述，詳細貨物描述無助于進口商對貨物的檢驗；海運提單一般作成空白抬頭，經空白背書后，銀行持有提單，即掌握物權。在用我行信貸支持開證的前提下，提單的抬頭盡可能是我行；條款符合信用證統(tǒng)一慣例，并不得損害本行利益；開證申請書中所列的各項開證條款前后不得有矛盾之處。（4）核對開證金額是否在開證額度內；（5）核對開證申請書上的印章是否有效；（6）核對開證申

46、請人是否在進口付匯名錄中。 （一）進口開證（一）進口開證 3、結算部負責對開證手續(xù)及開證申請書的復核 進口信用證進口信用證 （1）選擇通知行：除非申請人已指定通知行，否則我行在選擇通知行時應遵循“區(qū)別對待，重點使用”的原則：在申請人無特別指定的情況下，信用證通知行原則上應選擇受益人所在地與我行有代理行關系的銀行；如受益人所在地沒有我行代理行，應選擇受益人所在國與我行有代理行關系的總行或就近分行通知。（2）開出信用證，根據申請書的內容，繕打SWIFT格式的報文。 （一）進口開證（一）進口開證 4、開立信用證 進口信用證進口信用證 受益人收到信用證后如無法履行其中某些條款，會與申請人聯(lián)系修改信用證

47、，開證行修改信用證的通知必須由原信用證通知行轉遞受益人，自開證行發(fā)出修改通知時起，修改對開證行生效。但受益人表示接受修改，或其交單符合信用證條款時，則修改對受益人生效。（二）進口信用證的修改（二）進口信用證的修改 進口信用證進口信用證 （1）申請人對已開立的信用證要求修改，須提交信用證修改申請書，所列證號、受益人名稱等必須與原證相符。若修改涉及到對原證的有效期、金額、商品等超出了原有憑證規(guī)定的范圍，須提交符合修改條件的有效憑證。（2）修改涉及提交有效憑證或增額等有關內容的審核，備付款項的落實與申請開證時手續(xù)相同。（3）修改后的條款與原始條款有無沖突，修改后的信用證條款互相之間是否吻合、銜接，要

48、避免修改后的條款對本行不利。 （二）進口信用證的修改（二）進口信用證的修改 1、信用證修改申請書的審核 進口信用證進口信用證 （4）對不增加我行風險的修改，結算部可直接根據客戶申請審核并辦理信用證修改；但對于符合下列情況之一者須填寫進口信用證補充協(xié)議,并按原開證審批程序審批后，方可辦理修改：A.修改增加信用證金額，包括擴大向上浮動幅度；B.修改延長信用證期限，或即期證改為遠期證；C.修改使我行喪失原有的貨權；D.修改加列其他增加我行風險，有損我行利益的條款；E.其他改變授信條件的修改。（5）對原開證時由第三方提供擔保的,修改時需征得擔保方同意。 （二）進口信用證的修改（二）進口信用證的修改 1

49、、信用證修改申請書的審核 進口信用證進口信用證 如修改申請書指明該項修改費用由受益人承擔，發(fā)出的修改書中應加注“修改費用由受益人承擔，將從應付貨款中扣除”字樣。如受益人拒絕接受該項修改，則該項修改費用轉向開證申請人收取。如為減額修改，開證時已收取足額保證金者，其差額部分原則上應于信用證執(zhí)行完畢后退還。修改經復核、授權后，發(fā)電原通知行。 （二）進口信用證的修改（二）進口信用證的修改 2、修改 進口信用證進口信用證 當收到國外銀行寄來的全套單據后，我行須按照信用證規(guī)定的條款認真謹慎地審單。審單的基本原則是“嚴格相符”，是否“單證相符”、“單單相符”。有關單據的具體審核要點同出口信用證項下審單。如單

50、據存在不符點，我行應在5個工作日內向國外寄單行發(fā)出不符點通知電文。審核單據無誤后出具一式五聯(lián)付款/承兌通知書，并必須在兩個工作日內通知市場營銷部或支行，并提請注意落實付款或承兌。 （三）審單（三）審單特別注意對不符點的認定應根據以下原則：（1）開證行應獨立行使審單職能，不能聽從申請人的不正當要求以利其利用不符點達到某些商業(yè)目的。當單據存在不符點時，即使申請人同意接受不符點，開證行也可獨立對外拒付；（2）不符點只能從單據中挑出，不能以單據以外的貨物為由進行拒付；（3）已作提貨擔保的單據，即使有不符點也不能對外拒付； （4）對一些非實質性的拼寫錯誤，不應當作不符點。 進口信用證進口信用證 進口信用

51、證項下到單后，結算部需在2個工作日內審單，將付款/承兌通知書交市場營銷部或支行。其中，無論我行是否掌握全套貨權單據： （四）放單（四）放單 1、即期信用證項下放單（1）開證時已交納100%保證金，結算部可直接交單市場營銷部或支行。（2）開證時未交納100%保證金或在開證授信額度內，結算部需待100%付匯資金入帳后交單市場營銷部或支行。（3）如單證一致，市場營銷部或支行在到單日后4個工作日內，需敦促公司將付款/承兌通知書蓋公章后交我行。（4）我行審單時已提示單據有不符點并已對外拒付，或公司提出單據不符并經結算部確認后（需在4個工作日內），如公司確認拒付，市場營銷部或支行應負責將全套單據取回交還結算部，如公司同意付款，則市場營銷部或支行負責將公司同意付款的付款/承兌通知書提交結算部。 進口信用證進口信用證 （四）放單（四）放單 2、遠期信用證項下放單（1）開證時已交納100%保證金，結算部可直接交單市場營銷部或支行。（2）、開證時未交納100%保證金或在開證授信額度內，結算部需待收到公司蓋有公章的信托收據后，交單市場營銷部或支行。（3）如單證一致，