固定資產(chǎn)辦法

1、 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)銀行）固定資產(chǎn)貸款管理，提高固定資產(chǎn)貸款經(jīng)營(yíng)管理水平，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款系指農(nóng)業(yè)銀行為借款人新建、擴(kuò)建、改造、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（或客戶）提供的本外幣融資。第三條 固定資產(chǎn)貸款實(shí)行授權(quán)管理，審批權(quán)限按融資總額度確定，原則上集中在一級(jí)分行（含）以上。第四條 固定資產(chǎn)貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。項(xiàng)目融資經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度。一般固定資產(chǎn)貸款在核定的統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批；需增加授信額度的，可與一般固定資產(chǎn)

2、貸款審批合并進(jìn)行。一般固定資產(chǎn)貸款未超過(guò)審批權(quán)限，但總授信額度超過(guò)審批權(quán)限的，按授信規(guī)定程序報(bào)批授信；總授信額度未超過(guò)審批權(quán)限，但一般固定資產(chǎn)貸款超過(guò)審批權(quán)限的，按一般固定資產(chǎn)貸款規(guī)定程序報(bào)批項(xiàng)目。第五條 固定資產(chǎn)貸款按照“誰(shuí)審批、誰(shuí)組織評(píng)估”和“先評(píng)估、后審批”的原則辦理，執(zhí)行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程規(guī)定的中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)流程。基本程序?yàn)椋嚎蛻羯暾?qǐng)、受理、調(diào)查與評(píng)估、審查、審議與審批、報(bào)備、簽訂合同、提供信用、貸后管理、信用收回。固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)到受理不超過(guò)2個(gè)工作日，項(xiàng)目初步調(diào)查原則上不超過(guò)5個(gè)工作日，有權(quán)審批行調(diào)查評(píng)估原則上不超過(guò)20個(gè)工作日，審查原則上不超過(guò)10個(gè)工作日，審議、審

3、批原則上不超過(guò)15個(gè)工作日，報(bào)備審查原則上不超過(guò)5個(gè)工作日。第六條 概念釋義。固定資產(chǎn)：指使用年限超過(guò)1年，單位價(jià)值較高，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。項(xiàng)目法人：指作為項(xiàng)目運(yùn)作和融資主體的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。包括對(duì)擬建項(xiàng)目專門(mén)組建的項(xiàng)目法人，以及以既有法人或其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡(jiǎn)稱既有法人）為依托的項(xiàng)目法人。項(xiàng)目總投資：本辦法項(xiàng)目總投資指擬建項(xiàng)目所需的固定資產(chǎn)投資和全部流動(dòng)資金需要量之和，反映項(xiàng)目總資金需要量。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，計(jì)算投資規(guī)模和項(xiàng)目資本金比例以固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金投資之和為基數(shù)。項(xiàng)目資本金：指固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目的非債務(wù)性

4、資金，項(xiàng)目法人無(wú)需返還這部分資金且不承擔(dān)任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。固定資產(chǎn)貸款期限或總期限：指從項(xiàng)目第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時(shí)間。提款有效期：指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次提款的時(shí)段。寬限期：指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起至借款人第一次償還貸款本金之日止的時(shí)段。還款期：指從第一次歸還貸款本金之日起至貸款本息完全還清之日止的時(shí)段。第七條 農(nóng)業(yè)銀行所有本外幣固定資產(chǎn)貸款均適用本辦法。第二章 業(yè)務(wù)種類第八條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來(lái)源不同分為項(xiàng)目融資和一般固定資

5、產(chǎn)貸款。項(xiàng)目融資指農(nóng)業(yè)銀行以對(duì)融資項(xiàng)目專門(mén)成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來(lái)源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。一般固定資產(chǎn)貸款指農(nóng)業(yè)銀行以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來(lái)源而提供的融資。第九條 固定資產(chǎn)貸款按用途分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款。技術(shù)改造貸款是用于企事業(yè)法人以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項(xiàng)目的貸款。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是指向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于對(duì)外銷(xiāo)售、出租等用途的住房、商業(yè)用房

6、、綜合用房等房屋構(gòu)建的項(xiàng)目，及向政府授權(quán)或委托的企事業(yè)法人發(fā)放的用于對(duì)外有償出讓或轉(zhuǎn)讓的土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款指對(duì)上述用途以外的建造、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。第十條 固定資產(chǎn)貸款按期限分為短期固定資產(chǎn)貸款、中期固定資產(chǎn)貸款和長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過(guò)1年（含1年）的固定資產(chǎn)貸款；中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的固定資產(chǎn)貸款；長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上（不含5年）的固定資產(chǎn)貸款。第三章 對(duì)象及條件第十一條 固定資產(chǎn)貸款對(duì)象為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)

7、組織。第十二條 借款人申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)具備以下基本條件: （一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策；（二）項(xiàng)目融資借款人控股股東或主要股東無(wú)不良信用記錄；一般固定資產(chǎn)貸款借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能按期償還本息，無(wú)不良信用記錄，信用等級(jí)原則上在aa級(jí)以上（含）；（三）在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立存款賬戶，自愿接受農(nóng)業(yè)銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督； （四）對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定比例；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)信用必須符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議；（五）持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼； （六）除不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商行政

8、管理機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證；（七）使用政府投資的項(xiàng)目，持有政府有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；需政府有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，持有有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)的證明文件；需備案的，持有向有權(quán)部門(mén)備案的證明文件；需主管部門(mén)同意的投資項(xiàng)目，持有主管部門(mén)批準(zhǔn)文件。按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)許可的，需取得環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)文件；涉及用地的，取得土地主管部門(mén)批準(zhǔn)文件；按規(guī)定應(yīng)取得的其他批準(zhǔn)文件；（八）需有符合規(guī)定比例的項(xiàng)目資本金；（九）項(xiàng)目資金來(lái)源明確并有保證；（十）能夠提供合法、有效、足值的擔(dān)保，有特別規(guī)定的除外；（十一）申請(qǐng)外匯固定資產(chǎn)貸款，須提供有效的外匯貸款用途證明和有關(guān)部門(mén)的批件，且符合有關(guān)

9、外匯管理政策。第十三條 農(nóng)業(yè)銀行提供固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小確定相應(yīng)的資本金比例。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于30；國(guó)家或農(nóng)業(yè)銀行其他規(guī)定要求資本金比例高于30的，從其規(guī)定；國(guó)家規(guī)定的資本金比例低于30的，原則上按30掌握。第四章 受理、調(diào)查與評(píng)估第十四條 客戶申請(qǐng)辦理固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提供以下基本資料：（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份有效證明或法定代表人授權(quán)的委托書(shū)；（二）有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的企（事）業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明；（三）人民銀行頒發(fā)的貸款卡；（四）技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；（五）實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程；公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸

10、業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書(shū)；（六）特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)；（七）上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，有條件的要經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；（八）新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣； （九）使用政府投資的項(xiàng)目，提供有權(quán)部門(mén)同意立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件、有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；需政府核準(zhǔn)的項(xiàng)目，提供有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)文件、有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告；其他項(xiàng)目（需備案的項(xiàng)目）提供有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告。需主管部門(mén)審批同意的投資項(xiàng)目，提供主管部門(mén)批準(zhǔn)文件；（十）涉及用地的，提供建設(shè)用地合法手續(xù)的證明材料

11、；（十一）根據(jù)有關(guān)部門(mén)要求提供環(huán)保評(píng)價(jià)報(bào)告及批準(zhǔn)文件、特殊行業(yè)批準(zhǔn)文件、其他批準(zhǔn)文件等；（十二）資本金和其他建設(shè)、生產(chǎn)資金籌措方案及落實(shí)資金來(lái)源的證明材料；（十三）其他前期準(zhǔn)備資料。第十五條 經(jīng)營(yíng)行受理客戶申請(qǐng)，對(duì)客戶基本情況及項(xiàng)目可行性進(jìn)行初步調(diào)查。第十六條 固定資產(chǎn)貸款初步調(diào)查的主要內(nèi)容是：（一）客戶基本情況調(diào)查。項(xiàng)目融資重點(diǎn)調(diào)查借款人主體合法性，注冊(cè)資本金到位情況，高級(jí)管理層信用記錄，能力和經(jīng)驗(yàn)是否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)管理需要，法人治理結(jié)構(gòu)，主要股東信譽(yù)和實(shí)力等。一般固定資產(chǎn)貸款要按照客戶信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)要求對(duì)客戶進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，重點(diǎn)調(diào)查借款人信用記錄、法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)

12、營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，并初步分析判斷擬建項(xiàng)目對(duì)借款人整體經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的影響，以及借款人對(duì)擬建項(xiàng)目的承受能力。（二）項(xiàng)目基本情況調(diào)查。1、項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目背景、目的、必要性，項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)等基本內(nèi)容，產(chǎn)品及市場(chǎng)狀況，建設(shè)及生產(chǎn)條件，工藝技術(shù)、流程和裝備的基本情況，前期工作和進(jìn)度；2、項(xiàng)目合法性，重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)有關(guān)批準(zhǔn)文件；3、項(xiàng)目所屬行業(yè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域經(jīng)濟(jì)、信用環(huán)境是否良好等；4、項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成、資金來(lái)源及籌措方式等。（三）擬提供擔(dān)保情況調(diào)查，包括擔(dān)保方式及擔(dān)保人資格、能力、抵質(zhì)押率等。（四）銀行綜合收益情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行貸款定價(jià)管理規(guī)定

13、的定價(jià)測(cè)算表初步預(yù)測(cè)貸款給農(nóng)業(yè)銀行帶來(lái)的直接收益、相關(guān)收益及風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括結(jié)算業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況、項(xiàng)目對(duì)提高農(nóng)業(yè)銀行知名度和業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度等。初步調(diào)查完成后，根據(jù)上述內(nèi)容撰寫(xiě)初步調(diào)查報(bào)告，明確初步調(diào)查意見(jiàn)，包括項(xiàng)目是否符合我行固定資產(chǎn)貸款基本條件，是否同意辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并對(duì)擬提供融資的額度、期限、擔(dān)保方式等基本要素提出初步意見(jiàn)。對(duì)擬同意辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，經(jīng)行長(zhǎng)同意后，將初步調(diào)查報(bào)告，連同借款申請(qǐng)書(shū)、客戶（項(xiàng)目）基本資料直接或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行客戶部門(mén)。第十七條 有權(quán)審批行客戶部門(mén)受理初步調(diào)查報(bào)告，認(rèn)為項(xiàng)目基本可行的，組織固定資產(chǎn)貸款調(diào)查評(píng)估；認(rèn)為項(xiàng)目不可行的，由客戶部門(mén)報(bào)有權(quán)

14、審批人同意后可終止信貸程序。第十八條 項(xiàng)目評(píng)估指農(nóng)業(yè)銀行對(duì)擬提供融資的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，從借款人的信譽(yù)和能力、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)上的先進(jìn)性和可行性、財(cái)務(wù)效益、銀行綜合收益及風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行深入、全面的論證評(píng)價(jià)，提出明確的評(píng)估結(jié)論，為信貸決策提供參考依據(jù)。申請(qǐng)農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款的項(xiàng)目，原則上都應(yīng)進(jìn)行評(píng)估。第十九條 農(nóng)業(yè)銀行項(xiàng)目評(píng)估原則上為內(nèi)部評(píng)估,由有權(quán)審批行客戶部門(mén)負(fù)責(zé)（或由有權(quán)審批行項(xiàng)目評(píng)估部門(mén)負(fù)責(zé)）。有權(quán)審批行客戶（或評(píng)估）部門(mén)可自行組織評(píng)估，也可與下級(jí)行聯(lián)合進(jìn)行評(píng)估；對(duì)一定額度以下的信貸業(yè)務(wù)，或?qū)ξ倚薪槿胼^多的行業(yè)、項(xiàng)目情況清楚的信貸業(yè)務(wù)，下一級(jí)行信貸管理水平高、評(píng)估經(jīng)驗(yàn)豐富的，也可

15、根據(jù)有關(guān)規(guī)定委托下一級(jí)行評(píng)估。對(duì)情況復(fù)雜、行內(nèi)自身評(píng)估經(jīng)驗(yàn)不足的項(xiàng)目，可在農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)估的同時(shí)，聘請(qǐng)專家咨詢；或由客戶部門(mén)提出需求，信貸管理部門(mén)審核，主管行長(zhǎng)同意后按程序委托有資質(zhì)、信譽(yù)好、評(píng)估經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。其他國(guó)有商業(yè)銀行、大型股份制商業(yè)銀行或資信良好、實(shí)力雄厚的外資銀行作為牽頭行或主要貸款行的銀團(tuán)貸款或聯(lián)合貸款項(xiàng)目，牽頭行已評(píng)估或主要貸款行已評(píng)估的，評(píng)估報(bào)告經(jīng)有權(quán)審批行客戶部門(mén)認(rèn)定后，農(nóng)業(yè)銀行可不再進(jìn)行評(píng)估。第二十條 項(xiàng)目評(píng)估應(yīng)撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告，并就貸與不貸，貸款發(fā)放條件及用款條件，以及貸款的金額、利率、用信品種、幣種、總期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保、用款計(jì)劃、還款計(jì)劃、貸款

16、的風(fēng)險(xiǎn)程度等提出明確意見(jiàn)。第二十一條 有權(quán)審批行客戶部門(mén)對(duì)評(píng)估報(bào)告的完整性和有效性進(jìn)行認(rèn)定，出具調(diào)查認(rèn)定書(shū)，主要是調(diào)查核實(shí)評(píng)估依據(jù)資料的完整性、真實(shí)性、有效性，認(rèn)定評(píng)估所使用的方法是否科學(xué)、恰當(dāng)，內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否合理；并就貸與不貸，貸款發(fā)放條件及用款條件，以及客戶授信額度、貸款金額、利率、用信品種、幣種、期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保、用款計(jì)劃、還款計(jì)劃，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度等提出明確的調(diào)查結(jié)論和意見(jiàn)，填制固定資產(chǎn)貸款調(diào)查表，承擔(dān)調(diào)查相應(yīng)責(zé)任。第二十二條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，可不予評(píng)估：（一）用于學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位購(gòu)置設(shè)備或器具、不涉及土建工程的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目；其他客戶貸款

17、金額不超過(guò)借款人凈資產(chǎn)10、不涉及土建工程且不超過(guò)1000萬(wàn)元的一般固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目；（二）小額一般固定資產(chǎn)貸款（金額最高不得超過(guò)500萬(wàn)元）且落實(shí)足額不動(dòng)產(chǎn)抵押的；（三）短期一般固定資產(chǎn)貸款（投資收回期不超過(guò)1年）；（四）授權(quán)中列入低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的100保證金、全額存單或國(guó)債質(zhì)押、100外匯質(zhì)押等項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款。第二十三條 可不評(píng)估的項(xiàng)目，有權(quán)審批行客戶部門(mén)在經(jīng)營(yíng)行初步調(diào)查的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)客戶提供資料的完整性、真實(shí)性和有效性，對(duì)借款人的信譽(yù)、治理結(jié)構(gòu)和管理能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目的必要性、可行性、借款人還款能力、擔(dān)保的有效性和充足性、銀行綜合收益及風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)價(jià)，

18、撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告,就貸與不貸，貸款發(fā)放條件及用款條件，以及客戶統(tǒng)一授信額度、貸款金額、利率、用信品種、幣種、期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保、用款計(jì)劃、還款計(jì)劃，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度等提出明確的調(diào)查結(jié)論和意見(jiàn)，填制固定資產(chǎn)貸款調(diào)查表，承擔(dān)相應(yīng)調(diào)查責(zé)任。第五章 審查、審議與審批第二十四條 有權(quán)審批行信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)貸款審查。審查重點(diǎn)內(nèi)容是: （一）借款人是否符合農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款的基本條件；（二）項(xiàng)目貸款發(fā)放是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)；（三）項(xiàng)目有關(guān)批文的有效性；調(diào)查、評(píng)估報(bào)告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時(shí)效性（數(shù)據(jù)采集有效時(shí)間原則上為一年內(nèi)）；（四）貸款項(xiàng)目的必要性和可行性。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求、

19、競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)展趨勢(shì)，工藝技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性和適用性，建設(shè)、生產(chǎn)條件是否落實(shí)等；（五）項(xiàng)目資金籌措。項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)資金來(lái)源的落實(shí)情況及可靠性； （六）貸款效益與風(fēng)險(xiǎn)。貸款項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力；貸款定價(jià)是否符合規(guī)定，貸款項(xiàng)目綜合效益，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施； （七）擔(dān)保能力。保證人主體資格及代償能力，抵押、質(zhì)押物是否足值、合法、有效，是否易于變現(xiàn)。 第二十五條 有權(quán)審批行信貸管理部門(mén)審查后，按規(guī)定撰寫(xiě)信貸審查報(bào)告，填制固定資產(chǎn)貸款審查表，提交本級(jí)行貸款審查委員會(huì)審議，有權(quán)審批人審批，填寫(xiě)固定資產(chǎn)貸款審（報(bào)）批表。審批內(nèi)容應(yīng)包括資金用途、金額、幣種、用信品種、利率、總期限、提

20、款有效期、寬限期、擔(dān)保等，并對(duì)貸款條件、放款計(jì)劃和還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果、管理措施、到期收回等提出具體要求。 第二十六條 固定資產(chǎn)貸款一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不再追加。確需追加的，借款人應(yīng)重新提出借款申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)行受理后按程序報(bào)原有權(quán)審批行審批。追加貸款額超過(guò)原承諾貸款30%，應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估；追加貸款后貸款總額超過(guò)原審批行權(quán)限的，按新貸款報(bào)有權(quán)審批行審批。第六章 融資結(jié)構(gòu)、期限與利率第二十七條 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，合理確定固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)，可采用固定資產(chǎn)貸款、配套流動(dòng)資金貸款、進(jìn)口信用證及進(jìn)口押匯等用信方式。第二十八條 固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采用擔(dān)保貸款方式，其中中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款一般應(yīng)采用抵押或質(zhì)押貸

21、款方式，項(xiàng)目融資一般應(yīng)以項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押。符合信用貸款條件、期限不超過(guò)3年、金額不超過(guò)借款人凈資產(chǎn)10的一般固定資產(chǎn)貸款可采取信用方式。符合信用貸款條件的“211工程”高等院校、教育部直屬或省屬重點(diǎn)高校本部、省級(jí)（含）以上示范中學(xué)及重點(diǎn)中學(xué)、三甲（含）以上醫(yī)院的一般固定資產(chǎn)貸款可采用信用方式。第二十九條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目或借款人預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況合理確定提款有效期、寬限期和總期限。項(xiàng)目融資根據(jù)融資項(xiàng)目自身預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限；一般固定資產(chǎn)貸款根據(jù)借款人整體預(yù)計(jì)現(xiàn)金流情況確定期限。固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過(guò)10年，且不超過(guò)貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。其中技改項(xiàng)目貸款

22、期限一般不超過(guò)3年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年；基本建設(shè)項(xiàng)目貸款期限一般不超過(guò)8年，最長(zhǎng)不超過(guò)10年。固定資產(chǎn)貸款期限超過(guò)10年的，報(bào)備總行并向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)備案。提款有效期一般不超過(guò)1年。對(duì)中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款，在借款合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和用款計(jì)劃，分次發(fā)放或一次發(fā)放分次使用，并根據(jù)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后產(chǎn)生的現(xiàn)金流或借款人其他還款來(lái)源分次收回。 第三十條 固定資產(chǎn)貸款按國(guó)家和農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)定合理定價(jià)。利率檔次可按照提款時(shí)借據(jù)約定期限或合同約定確定。利率檔次、利率浮動(dòng)、計(jì)息方法、結(jié)息時(shí)間、加息、罰息、貼息等執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定。第七章 合同簽訂及貸款發(fā)放第三十一條 貸款經(jīng)有權(quán)審批人審批同意，并按規(guī)定履行報(bào)備

23、手續(xù)后，經(jīng)營(yíng)行根據(jù)審批內(nèi)容與借款人訂立書(shū)面借款合同。農(nóng)業(yè)銀行有相關(guān)制式或示范合同文本的，使用農(nóng)業(yè)銀行制式或示范文本；對(duì)農(nóng)業(yè)銀行制式文本做出實(shí)質(zhì)性修改的，或使用借貸雙方協(xié)商確定的其他合同樣本，應(yīng)按規(guī)定報(bào)一級(jí)分行(含)以上法律事務(wù)部門(mén)審查批準(zhǔn)。合同正式簽署前，法律審查人員必須對(duì)合同填寫(xiě)內(nèi)容進(jìn)行審查，并出具法律審查意見(jiàn)，確保合同內(nèi)容填寫(xiě)合法合規(guī)、要素完整、主從合同銜接。第三十二條 借款合同可按有權(quán)審批行審批的融資總額度簽訂，也可只與客戶簽訂固定資產(chǎn)貸款借款合同。只與客戶簽訂固定資產(chǎn)貸款借款合同的，客戶流動(dòng)資金貸款，可由其提出申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)行在有權(quán)審批行批準(zhǔn)的流動(dòng)資金貸款額度內(nèi)和條件下審批發(fā)放。第三十三條

24、 有權(quán)審批行客戶部門(mén)、所轄行客戶部門(mén)與客戶商定、簽訂合同，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款金額、利率、期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等基本合同要素；其中要根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行貸款定價(jià)管理規(guī)定與客戶商議貸款利率水平、附加條件、計(jì)結(jié)息條款、罰息規(guī)則等。（二）要求借款人在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立專戶，并接受農(nóng)業(yè)銀行信貸監(jiān)督；（三）對(duì)項(xiàng)目資本金、農(nóng)業(yè)銀行貸款、其他項(xiàng)目資金到位進(jìn)度進(jìn)行約定。資本金應(yīng)先于農(nóng)業(yè)銀行貸款到位，或同比例到位；（四）合同應(yīng)約定提款有效期、貸款發(fā)放條件和用款條件。超過(guò)約定提款有效期不提款的，農(nóng)業(yè)銀行可視情況收取一定費(fèi)用，并有權(quán)重新確定是否發(fā)放貸款以及貸款發(fā)放條件；約定條件發(fā)生較大變化的，農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)暫

25、停或停止發(fā)放貸款。（五）合理確定并盡可能縮短寬限期；在合同中加入“加速”償還條款，當(dāng)項(xiàng)目收入明顯超過(guò)預(yù)計(jì)水平時(shí)，雙方協(xié)商同意可提前償還貸款； （六）對(duì)借款人重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比率等變動(dòng)范圍進(jìn)行限定，控制資本性支出；約定定價(jià)條件，定價(jià)條件發(fā)生變化按約定相應(yīng)調(diào)整貸款利率和實(shí)施定價(jià)處罰。（七）加入資產(chǎn)保護(hù)條款。如要求借款人對(duì)關(guān)鍵資產(chǎn)投保；不得出售指定范圍的資產(chǎn)（除非收入用于償還貸款）；對(duì)分紅比例進(jìn)行控制性約定；在全部清償農(nóng)業(yè)銀行的貸款本息之前，未征得農(nóng)業(yè)銀行同意，不得以項(xiàng)目資產(chǎn)為他人提供抵押；借款合同履行期間，發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權(quán)變更或承包、租賃等經(jīng)營(yíng)方式

26、變更的，應(yīng)事先征得農(nóng)業(yè)銀行書(shū)面同意，并在落實(shí)貸款債務(wù)和提供相應(yīng)擔(dān)保后方可實(shí)施等。 （八）要求借款人定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)收、應(yīng)付賬款、存貨的明細(xì)情況及工程進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)等詳細(xì)情況；（九）提出參與項(xiàng)目設(shè)備和工程招標(biāo)等要求；（十）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，建設(shè)方案或項(xiàng)目概算重大調(diào)整應(yīng)征得農(nóng)業(yè)銀行同意；（十一）分期償還的貸款，可與借款人約定，若某一期貸款未能償還，該期貸款可以展期，或計(jì)收逾期利息，其他未到期的貸款可以視為到期貸款處理；（十二）根據(jù)約定，出現(xiàn)可能危及農(nóng)業(yè)銀行貸款安全的情況，農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)采取停止發(fā)放貸款、收回已發(fā)放貸款等保全措施；（十三）其他有關(guān)限制性條款、監(jiān)管要求等審批內(nèi)容。第三十四條 經(jīng)營(yíng)行根據(jù)審批

27、內(nèi)容、合同約定、項(xiàng)目進(jìn)程和借款人商定項(xiàng)目用款計(jì)劃，并根據(jù)用款計(jì)劃發(fā)放貸款。發(fā)放貸款前，經(jīng)營(yíng)行須確認(rèn)借款人已滿足合同約定的所有貸款條件，借款人資信狀況、影響評(píng)估指標(biāo)的主要因素等未發(fā)生重大不利變化。對(duì)合同約定的貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時(shí)向原審批行報(bào)告。借款人超過(guò)提款有效期提款的，經(jīng)營(yíng)行須對(duì)借款人資信狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目法律政策環(huán)境、建設(shè)生產(chǎn)條件、市場(chǎng)條件、資金來(lái)源、技術(shù)環(huán)境等影響評(píng)估指標(biāo)及貸款決策的主要因素進(jìn)行調(diào)查，提出是否同意按原條件提供融資，或變更部分條件提供融資的建議，并向原審批行申請(qǐng)，由原審批行客戶部門(mén)起草簽報(bào)，會(huì)簽信貸管理部門(mén)，經(jīng)

28、有權(quán)審批人同意后，通知經(jīng)營(yíng)行按審批意見(jiàn)辦理業(yè)務(wù)。第八章 貸后管理及后評(píng)價(jià) 第三十五條 按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理規(guī)定和借款合同約定進(jìn)行貸后管理?？蛻艚?jīng)理在貸款發(fā)放15日內(nèi)按要求進(jìn)行首次跟蹤檢查，定期進(jìn)行日常跟蹤檢查。信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理定期向貸款審查委員會(huì)及行長(zhǎng)報(bào)告貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。第三十六條 對(duì)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程管理，管理重點(diǎn)是：（一）資金監(jiān)管。1、加強(qiáng)賬戶監(jiān)管，嚴(yán)格審查資金支付，信貸資金支付必須按權(quán)限經(jīng)客戶經(jīng)理或客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人或經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)簽字，監(jiān)督借款人按借款合同約定用途和用款計(jì)劃使用貸款；2、監(jiān)督項(xiàng)目資本金和其他項(xiàng)目資金按照約定到位

29、；3、不得將外匯貸款結(jié)匯使用。（二）主要設(shè)備及物資采購(gòu)。監(jiān)督借款人按規(guī)定程序和方式采購(gòu)設(shè)備物資。（三）參與項(xiàng)目建設(shè)工程招標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收和決算審查等工作，監(jiān)督項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施；參與公司重大決策。（四）對(duì)貸款資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、營(yíng)運(yùn)效益以及擔(dān)保能力的變化進(jìn)行定期和不定期貸后檢查，重點(diǎn)將以下內(nèi)容與項(xiàng)目貸款評(píng)估論證進(jìn)行比較，判定是否存在差異，分析原因，督促借款人研究對(duì)策、糾正偏差；對(duì)有可能影響貸款安全的，要分析影響程度、及時(shí)認(rèn)定分類結(jié)果，并采取相應(yīng)的保全措施。 1、項(xiàng)目實(shí)際投資總額、資金來(lái)源和資金使用、建設(shè)工期、建設(shè)規(guī)模、設(shè)計(jì)能力、達(dá)產(chǎn)能力、設(shè)計(jì)方案等；2、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所選用

30、工藝技術(shù)的實(shí)際效果、設(shè)備的技術(shù)性能和運(yùn)行狀況，以及原材料和產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況； 3、銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)成本、利潤(rùn)、內(nèi)部收益率、貸款償還期等。 （五）擔(dān)保人保證能力，抵（質(zhì)）押物價(jià)值等。（六）落實(shí)分期還款計(jì)劃。一般固定資產(chǎn)貸款還要對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體情況進(jìn)行跟蹤檢查。 第三十七條 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。在借款期限內(nèi)，發(fā)生下列情況及貸后管理規(guī)定中列明的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，危及信貸資金安全的，要按規(guī)定及時(shí)預(yù)警和報(bào)告，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類，并視情況采取要求糾正、停止發(fā)放貸款和提前收回已發(fā)放的貸款，或其它風(fēng)險(xiǎn)控制、化解措施。（一）國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策重大調(diào)整；（二）資本金及其他項(xiàng)目資金未按約定到位或抽逃項(xiàng)目資本金；

31、（三）原材料及產(chǎn)品市場(chǎng)條件、建設(shè)條件、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生重大不利變化；（四）經(jīng)營(yíng)管理狀況惡化；（五）對(duì)銀行及其他債權(quán)人出現(xiàn)拖欠或違約行為；（六）違反約定在未還清貸款之前以項(xiàng)目資產(chǎn)為其他負(fù)債提供擔(dān)保；（七）拒絕接受農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理；（八）借款人不按期還款，又未在規(guī)定期限內(nèi)辦理展期手續(xù)；（九）對(duì)借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動(dòng)、逃廢債務(wù)、涉及訴訟案件等重大預(yù)警信號(hào)。 第三十八條 固定資產(chǎn)貸款到期處理、風(fēng)險(xiǎn)分類及檔案管理執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。固定資產(chǎn)貸款展期不低于原貸款條件，由二級(jí)分行按照客戶部門(mén)調(diào)查、信貸管理部門(mén)審查、有權(quán)審批人審批的程序?qū)徟?，并向原審批行?bào)備。展期后總期限超過(guò)10年的，原審

32、批行同意后報(bào)備總行。 第三十九條 中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款實(shí)行后評(píng)價(jià)制度。中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目竣工投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)能力1年后或竣工投產(chǎn)2年仍未達(dá)產(chǎn)的，經(jīng)營(yíng)行將項(xiàng)目基本情況報(bào)原審批行，由原審批行客戶部門(mén)組織后評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)后評(píng)價(jià)報(bào)告，結(jié)合貸后管理定期報(bào)告制度向本級(jí)行貸款審查委員會(huì)和行長(zhǎng)報(bào)告。第四十條 貸款項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告主要包括項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施、項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目管理水平、客戶資信、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、審批內(nèi)容執(zhí)行情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目前景預(yù)測(cè)等內(nèi)容，并應(yīng)提出提高經(jīng)濟(jì)效益、加快貸款收回以及控制和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施，總結(jié)農(nóng)業(yè)銀行項(xiàng)目評(píng)估、貸款決策、及參與貸款項(xiàng)目建設(shè)期管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。第九章 其他規(guī)定第四十一條

33、 符合下列條件之一的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目，可適度降低資本金比例；國(guó)家有規(guī)定的，資本金比例不低于國(guó)家規(guī)定：（一）用于學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位購(gòu)置設(shè)備或器具、不涉及土建工程的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目；其他客戶貸款金額不超過(guò)借款人凈資產(chǎn)10、不涉及土建工程且不超過(guò)1000萬(wàn)元的一般固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目；（二）授權(quán)中列入低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的100保證金、全額存單或國(guó)債質(zhì)押、100外匯質(zhì)押等項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款；（三）收入穩(wěn)定、現(xiàn)金流量充足的事業(yè)法人自建自用項(xiàng)目可適度降低資本金比例，但不低于20；（四）有權(quán)審批行同意適度降低資本金比例的競(jìng)爭(zhēng)性優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目。第四十二條 符合下列條件之一的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，可不提供可行性研究報(bào)告（使用政府投資的

34、除外）：（一）用于學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位購(gòu)置設(shè)備或器具、不涉及土建工程的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目；其他客戶貸款金額不超過(guò)借款人凈資產(chǎn)10、不涉及土建工程且不超過(guò)1000萬(wàn)元的一般固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目；（二）小額一般固定資產(chǎn)貸款（金額最高不得超過(guò)500萬(wàn)元）且落實(shí)足額不動(dòng)產(chǎn)抵押的；（三）短期一般固定資產(chǎn)貸款（投資收回期不超過(guò)1年）；（四）授權(quán)中列入低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的100保證金、全額存單或國(guó)債質(zhì)押、100外匯質(zhì)押等項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款。第四十三條 對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目出具有承諾性的投標(biāo)文件，或出具貸款承諾函，按固定資產(chǎn)貸款程序和條件審批辦理。中標(biāo)后按投標(biāo)承諾條件提供融資或貸款承諾函項(xiàng)下按承諾條件提供融資，可不再履行報(bào)批程序

35、。第四十四條 置換他行已發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，按照固定資產(chǎn)貸款條件、程序和審批權(quán)限辦理。原貸款行為其他國(guó)有銀行、大型股份制商業(yè)銀行或資信良好、實(shí)力雄厚的外資銀行，原評(píng)估報(bào)告經(jīng)有權(quán)審批行客戶部門(mén)認(rèn)定后，可不評(píng)估。審查、審議、審批環(huán)節(jié)對(duì)評(píng)估報(bào)告有疑義的，可針對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查評(píng)估。第四十五條 列入低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的固定資產(chǎn)貸款可由經(jīng)營(yíng)行按照客戶部門(mén)調(diào)查、信貸管理部門(mén)審查、有權(quán)審批人審批的程序?qū)徟k理，貸款發(fā)放前報(bào)備一級(jí)分行。辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)貸款必須具備以下條件：借款人無(wú)不良信用記錄、項(xiàng)目合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、第二還款來(lái)源真實(shí)合法、風(fēng)險(xiǎn)可控。調(diào)查、審查重點(diǎn)為企業(yè)基本情況、信用履約記錄、項(xiàng)目合

36、法性手續(xù)、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、第二還款來(lái)源的真實(shí)性、合法性，企業(yè)提供的相關(guān)資料、貸款程序可適度從簡(jiǎn)。第四十六條 經(jīng)調(diào)查借款人有下列情形之一的,不得對(duì)其發(fā)放貸款:（一）未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件的；（二）未按國(guó)家規(guī)定取得環(huán)保批準(zhǔn)文件的；（三）未按規(guī)定取得土地批準(zhǔn)文件的；（四）國(guó)家明確規(guī)定不得貸款的。第十章 附則第四十七條 固定資產(chǎn)貸款承諾函、外匯固定資產(chǎn)貸款、農(nóng)業(yè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的境外籌資轉(zhuǎn)貸款及其他農(nóng)業(yè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)貸款按照本辦法和有關(guān)單項(xiàng)管理辦法辦理。無(wú)形資產(chǎn)貸款、對(duì)外借款擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)匯履約擔(dān)保、1年期以上的延期付款擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保以及開(kāi)立信用證購(gòu)置固定資產(chǎn)比

37、照本辦法辦理。 第四十八條 本辦法由總行制定、解釋和修訂。第四十九條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。原中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目管理辦法（農(nóng)銀發(fā)【1997】223號(hào)）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目后評(píng)價(jià)辦法（農(nóng)銀發(fā)【1997】222號(hào)）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目貸后檢查暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)【1999】94號(hào)）同時(shí)廢止。附件一：關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明附件二：固定資產(chǎn)貸款調(diào)查表（一般固定資產(chǎn)貸款）附件三：固定資產(chǎn)貸款調(diào)查表（項(xiàng)目融資）附件四：固定資產(chǎn)貸款審查表附件五：固定資產(chǎn)貸款審（報(bào)）批表 二oo五年一月 日附件一關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明一、適用范圍凡

38、是法人客戶或其他經(jīng)濟(jì)組織用于購(gòu)置、建造等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款均為本辦法規(guī)范的范疇。法人汽車(chē)貸款、建安企業(yè)購(gòu)置施工設(shè)備等均按固定資產(chǎn)貸款管理。固定資產(chǎn)貸款承諾函、外匯固定資產(chǎn)貸款、我行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的境外籌資轉(zhuǎn)貸款及其他我行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)貸款按照本辦法和有關(guān)單項(xiàng)管理辦法辦理。無(wú)形資產(chǎn)貸款、對(duì)外借款擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)匯履約擔(dān)保、1年期以上的延期付款擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保以及開(kāi)立信用證購(gòu)置固定資產(chǎn)比照本辦法辦理。二、固定資產(chǎn)貸款方式固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來(lái)源不同分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項(xiàng)目融資的特點(diǎn)是：借款人為特殊目的的實(shí)體，除建設(shè)和運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)施外不履行其他職能；還款主要依

39、賴項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和項(xiàng)目資產(chǎn)抵押。項(xiàng)目融資一般應(yīng)將項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押；根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況，也可要求項(xiàng)目法人提供其他擔(dān)?！，F(xiàn)金流量穩(wěn)定的發(fā)電、公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、橋梁等大型基建項(xiàng)目通常采用項(xiàng)目融資方式，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款一般也采用項(xiàng)目融資方式。一般固定資產(chǎn)貸款為公司融資，其特點(diǎn)是：不針對(duì)擬建項(xiàng)目專門(mén)組建新法人，項(xiàng)目運(yùn)作和融資以既有法人為主體；還款來(lái)源不限于擬建項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)，以借款人全部預(yù)期現(xiàn)金流綜合還款。三、項(xiàng)目資本金要求項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目融資條件下，項(xiàng)目法人的所有者權(quán)益為項(xiàng)目資本金。一般固定資產(chǎn)貸款條件下，項(xiàng)目資本金為項(xiàng)目法人投入項(xiàng)目

40、的非負(fù)債性資金，最高不超過(guò)其所有者權(quán)益與對(duì)外投資等長(zhǎng)期資金占用的差額。項(xiàng)目法人對(duì)外籌措的負(fù)債性資金不能作為資本金；但對(duì)于股東借款，在股東明確承諾其借款屬于“次級(jí)債務(wù)”，即滯后于銀行借款償還的債務(wù)時(shí)，可將股東借款視同項(xiàng)目資本金對(duì)待（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定辦理）?！肮こ虊|資”不能列入項(xiàng)目資本金。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定合適的項(xiàng)目資本金比例。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于30；國(guó)家或農(nóng)業(yè)銀行其他規(guī)定要求資本金比例高于30的，從其規(guī)定；國(guó)家規(guī)定的資本金比例低于30的，原則上按30掌握。四、固定資產(chǎn)貸款期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際用款需求及預(yù)測(cè)現(xiàn)金流情況合理確定融資期限是

41、控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。與固定資產(chǎn)貸款相關(guān)的期限安排通常包括固定資產(chǎn)貸款期限或總期限、提款有效期、寬限期和還款期。固定資產(chǎn)貸款期限或總期限指從第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時(shí)段。提款有效期指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次提款的時(shí)段。寬限期指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起至借款人開(kāi)始償還本金之日止的時(shí)段。還款期指從第一次歸還貸款本金之日起至貸款本息完全還清之日止的時(shí)段。固定資產(chǎn)貸款期限等于寬限期與還款期之和。審批內(nèi)容應(yīng)明確固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期。提款有效期原則上不超過(guò)1年，并盡可能縮短寬限期，以控制期限因素造成的信貸風(fēng)

42、險(xiǎn)。五、固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)審批固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目要合理安排融資結(jié)構(gòu)，充分考慮項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款、配套流動(dòng)資金貸款、信用證等融資需求。審批固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目時(shí)不僅應(yīng)核定固定資產(chǎn)貸款額度，也要同時(shí)核定配套流動(dòng)資金貸款額度；需要開(kāi)立信用證的，明確在融資總額度內(nèi)可采用信用證及進(jìn)口押匯等合理用信方式。固定資產(chǎn)貸款額度內(nèi)開(kāi)立信用證、辦理進(jìn)口押匯執(zhí)行相應(yīng)業(yè)務(wù)品種的制度規(guī)定；已辦理足值有效擔(dān)保的固定資產(chǎn)貸款，在額度內(nèi)開(kāi)立信用證可減免保證金。固定資產(chǎn)貸款額度不能循環(huán)使用，但進(jìn)口信用證、進(jìn)口押匯到期后可轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款。與客戶簽訂借款合同按有權(quán)審批行審批的融資總額度簽訂，也可根據(jù)客戶需求暫不承諾流動(dòng)資金貸款額度或只

43、承諾部分流動(dòng)資金貸款額度；客戶有流動(dòng)資金貸款需求時(shí)提出申請(qǐng)，由經(jīng)營(yíng)行根據(jù)有權(quán)審批行核定的流動(dòng)資金貸款額度和條件審批發(fā)放貸款，并按程序簽訂借款合同。六、其他事項(xiàng)（一）固定資產(chǎn)貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。固定資產(chǎn)貸款期限超過(guò)授信期限，借款人在農(nóng)業(yè)銀行沒(méi)有其他信貸業(yè)務(wù)的，可每年復(fù)核客戶授信額度，手續(xù)從簡(jiǎn)；借款人在農(nóng)業(yè)銀行有其他信貸業(yè)務(wù)的，按規(guī)定每年核定客戶統(tǒng)一授信額度。（二）固定資產(chǎn)貸款由經(jīng)營(yíng)行進(jìn)行初步調(diào)查，經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)、客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理均為調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人。有權(quán)審批行客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人，客戶經(jīng)理為調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人。（三）固定資產(chǎn)貸款按國(guó)家和農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)定合理定價(jià)，定價(jià)時(shí)應(yīng)充分考慮基準(zhǔn)利

44、率及其他定價(jià)管理規(guī)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶綜合收益及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等因素。對(duì)在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮的中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得實(shí)行固定利率；對(duì)一級(jí)分行審批的期限在3年以上的固定資產(chǎn)貸款實(shí)行固定利率，須報(bào)總行（資產(chǎn)負(fù)債管理部和信貸管理部）審定。貸款合同期內(nèi)實(shí)行利率變動(dòng)（再定價(jià)）的，應(yīng)在借款合同中載明再定價(jià)的間隔期和利率變動(dòng)的依據(jù)。（四）過(guò)橋貸款指以將來(lái)一筆確定的融資為還款來(lái)源發(fā)放的過(guò)渡性貸款。對(duì)有權(quán)部門(mén)已批準(zhǔn)，情況清楚，風(fēng)險(xiǎn)可控，我行有融資意向的項(xiàng)目或融資來(lái)源已落實(shí)但暫時(shí)未到位的項(xiàng)目確需發(fā)放過(guò)橋貸款的，一律報(bào)總行審批。過(guò)橋貸款對(duì)象為農(nóng)業(yè)銀行重點(diǎn)支持行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)激烈的優(yōu)質(zhì)客戶，期限一般不超過(guò)1

45、年，額度原則上不超過(guò)項(xiàng)目總投資的10。過(guò)橋貸款按照固定資產(chǎn)貸款程序?qū)徟k理，可不評(píng)估。以他行貸款或其他融資為還款來(lái)源的，需提供有關(guān)證明。（五）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資金為財(cái)政資金等特殊來(lái)源渠道的，如項(xiàng)目資金已納入人大預(yù)算、來(lái)源確實(shí)有保障但暫未到位的，在相關(guān)部門(mén)出具具有法律效力的書(shū)面承諾或證明的條件下，可發(fā)放過(guò)渡性貸款。審批權(quán)限按固定資產(chǎn)貸款權(quán)限掌握，集中在一級(jí)分行（含）以上,期限不超過(guò)1年，按照固定資產(chǎn)貸款程序?qū)徟k理，可不評(píng)估,貸款發(fā)放前報(bào)備總行。（六）固定資產(chǎn)貸款經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，可以固定資產(chǎn)貸款審（報(bào)）批表形式批復(fù)有關(guān)行，也可以正式文件批復(fù)。 羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂

46、莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃

47、肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇

48、芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈

49、蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂

50、肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃

51、芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖

52、莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈

53、膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿

54、芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃

55、莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄

56、膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊

57、節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿

58、莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃袇羆膇莃蝕袂膆蒅裊膁芅薇蚈肇芄蝕襖羃芄荿蚇衿芃薂羂裊節(jié)蚄螅膄芁莄羀肀芀蒆螃羆艿薈罿袂莈蟻螁膀莈莀薄肆莇蒃螀肂莆蚅薃羈蒞莄袈襖莄蕆蟻膃莃蕿袆聿莂蟻蠆羅蒂莁裊袁蒁蒃蚇腿蒀薆袃膅葿螈蚆肁蒈蒈羈羇肅薀螄袃肄螞羀膂肅莂螂肈膂蒄羈羄膁薇螁袀膀蠆薃羋膀葿蝿膄腿薁螞肀膈蚃