信用社（銀行）稽核人員資格考試復(fù)習(xí)題及答案

1、信用社（銀行）稽核人員資格考試復(fù)習(xí)題及答案一、填空題： 1、農(nóng)村信用社稽核歸納起來(lái)具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)鑒證三大職能。 2、稽核的獨(dú)立性是保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進(jìn)行的必要條件，獨(dú)立性主要體現(xiàn)在獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、客觀公正的立場(chǎng)等三方面。 3、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分，可分為現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核。 4、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。 5、農(nóng)村信用社稽核按與業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的時(shí)間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續(xù)稽核。 6、農(nóng)村信用社稽核按其機(jī)構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。 7、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查操作規(guī)程中規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)

2、稽核的程序可劃分為五個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、確認(rèn)事實(shí)、報(bào)告完成、處理。 8、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報(bào)稽查派出機(jī)構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請(qǐng)，派出機(jī)構(gòu)在接到復(fù)查申請(qǐng)之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。 9、稽查大隊(duì)根據(jù)稽查項(xiàng)目成立稽查組，確定稽查組長(zhǎng)，選定稽查組成員，每個(gè)稽查小組不得少于三人。 10、稽核證據(jù)按形態(tài)分類可分為實(shí)物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。 11、稽核方法是完成稽核任務(wù)的技術(shù)手段，按稽核順序來(lái)劃分有順查法和逆查法，按稽查會(huì)計(jì)資料的范圍來(lái)劃分有詳查法和抽查法。 12、稽查大隊(duì)對(duì)轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常

3、規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽查一般每年不少于一次，并根據(jù)工作需要對(duì)確立的專項(xiàng)稽查項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽查。 13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內(nèi)對(duì)“稽查事實(shí)確認(rèn)書”的內(nèi)容作出書面確認(rèn)意見(jiàn)并簽章，如有異議，被查單位可說(shuō)明情況，并附上相關(guān)證據(jù)。 14、稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項(xiàng)性文件材料三個(gè)單元。 15、稽查大隊(duì)的主要任務(wù)是：在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村信用社進(jìn)行稽查。 16、稽查大隊(duì)不得參加對(duì)原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項(xiàng)的稽查，稽查隊(duì)員對(duì)所稽查內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，相互之間不準(zhǔn)私自透露和交流稽查內(nèi)容。 17、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試

4、行辦法規(guī)定稽查大隊(duì)的稽查工作要堅(jiān)持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)相結(jié)合。 18、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法中規(guī)定：稽查大隊(duì)依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對(duì)農(nóng)村信用社各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及其工作人員履行職責(zé)情況進(jìn)行稽查監(jiān)督。 19、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)接受市辦（市聯(lián)社）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)市辦主任、市聯(lián)社理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 20、稽查大隊(duì)隊(duì)員依據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個(gè)人的干預(yù)。 21、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)采取現(xiàn)場(chǎng)稽查方式、實(shí)施常規(guī)和專項(xiàng)稽查,對(duì)交通不便,食宿條件不具備的機(jī)構(gòu),可采取調(diào)閱檔案稽查。

5、22、稽查大隊(duì)在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用。 23、稽查報(bào)告是由稽查人員編寫的，用以向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告稽查任務(wù)完成情況和稽查結(jié)果，對(duì)被稽核社作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，并表明稽查人員意見(jiàn)和建議的一種總結(jié)式的書面文件。 24、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊(duì)員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作證件,并簽訂聘任合同。 25、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員在進(jìn)行稽查時(shí)，應(yīng)出具稽查通知書和稽查工作證件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。 26、市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對(duì)轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計(jì)劃，按計(jì)劃定期進(jìn)行全面稽查。 27、市辦（市聯(lián)社）每半年對(duì)稽查大隊(duì)每

6、個(gè)稽查隊(duì)員的工作業(yè)績(jī)、工作作風(fēng)、工作能力等情況進(jìn)行考核，考核分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三檔。 28、稽查隊(duì)員由于不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問(wèn)題應(yīng)查出而未查出，根據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡。 29、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法的規(guī)定，對(duì)稽查隊(duì)員存在稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、經(jīng)復(fù)查結(jié)論有較大失誤的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡。 30、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法的規(guī)定，對(duì)稽查隊(duì)員隱瞞不報(bào)稽查出的問(wèn)題或包庇責(zé)任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個(gè)

7、月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。 31、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法的規(guī)定,對(duì)稽查隊(duì)員存在玩忽職守、弄虛作假問(wèn)題的,由市辦(市聯(lián)社)視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi),同時(shí)解聘,建議其所在縣(市、區(qū))聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。 32、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。 33、“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。 34、“稽查事實(shí)確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但

8、必須經(jīng)稽查組長(zhǎng)匯總審定。 35、稽查報(bào)告主要包括實(shí)施稽查的基本情況、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況、存在的問(wèn)題、處理意見(jiàn)及建議四部分。 36、稽查檔案按照檔案法的規(guī)定保管期限分為永久、長(zhǎng)期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。 37、稽查檔案材料每卷一般不超過(guò)200頁(yè)，文件材料過(guò)多時(shí)，可分為若干卷，但要注意文件材料內(nèi)容的階段性和連續(xù)性。 38、稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。 39、對(duì)稽查事實(shí)的評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正原則,對(duì)稽核過(guò)程中涉及的證據(jù)不足、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)不作結(jié)論性評(píng)價(jià)。 40、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)，會(huì)談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。

9、二、單項(xiàng)選擇題： 1、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（a） a、稽查結(jié)論和處理決定 稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查方案 b、稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 稽查方案 c、稽查通知書 稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 d、稽查通知書 稽查底稿 稽查報(bào)告 稽查結(jié)論和處理決定 2、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（d） a、稽查通知書 調(diào)閱資料清單 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) b、稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) 稽查通知書 調(diào)閱資料清單 c、稽查通知書 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) 調(diào)閱資料清單 d、稽查通報(bào) 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通知書 調(diào)閱資料清單 3、*省農(nóng)村信用社稽查隊(duì)員在執(zhí)行稽

10、查任務(wù)時(shí)可行使以下職權(quán)（a） a、可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料 b、制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，有權(quán)直接中止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán) c、對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)給予行政處分 d、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)崗位的工作人員，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整 4、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)開(kāi)展稽查項(xiàng)目時(shí)每個(gè)稽查小組不得少于的人數(shù)是（b） a、2人 b、3人 c、4人 d、5人 5、被稽查單位對(duì)稽查結(jié)論和處理結(jié)果提出復(fù)議期間，對(duì)該稽查結(jié)論和結(jié)果的履行效力表述正確的是（c） a、有效 b、有效應(yīng)履行 c、無(wú)效 d、無(wú)效但應(yīng)履行 6、稽查現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段不應(yīng)進(jìn)行的事項(xiàng)是（d） a、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談 b、檢查分析 c、

11、提交稽查通知書 d、確定稽查組長(zhǎng) 7、稽查方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c） a、稽查對(duì)象 b、立項(xiàng)依據(jù)和目的 c、被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求 c、稽查對(duì)象 8、稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（b） a、兩孔一線 b、三孔一線 c、四孔一線 d、五孔一線 9、稽查大隊(duì)對(duì)轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)村信用社的常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽查一般每年不少于（a） a、1次 b、2次 c、3次 d、4次 10、二00二年度省辦下發(fā)的稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)中規(guī)定縣（市、區(qū)）聯(lián)社每年對(duì)所轄基層農(nóng)村信用社的定期常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽核的次數(shù)是（a） a、1次 b、2次 c、3次 d、4次 11、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，

12、市辦（市聯(lián)社）應(yīng)在發(fā)出“稽查結(jié)論和處理決定”（c）日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查。 a、10日 b、15日 c、30日 d、60日 12、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（b）日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請(qǐng)。 a、10日 b、15日 c、30日 d、60日 13、市辦（市聯(lián)社）在接到被查單位復(fù)查申請(qǐng)后，應(yīng)在（b）日內(nèi)組織人員進(jìn)行復(fù)查。 a、10日 b、15日 c、30日 d、60日 14、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定后”，應(yīng)將整改情況報(bào)稽查派出市辦（市聯(lián)社）的期限是（d） a、15日內(nèi) b、20日內(nèi) c、30日內(nèi) d、60日內(nèi) 15、二00二年度省辦下發(fā)的稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)中規(guī)定，稽核部門

13、應(yīng)在稽核結(jié)束（d）個(gè)月后進(jìn)行一次后續(xù)稽核。 a、1 b、2 c、4 d、6 16、縣（市、區(qū)）聯(lián)社應(yīng)專設(shè)稽核部門或合設(shè)稽核監(jiān)察部門，專職稽核人員不得少于的人數(shù)是（c） a、1人 b、2人 c3人 d4人 17、稽查通知書不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c） a、稽查內(nèi)容及范圍 b、稽查期限 c、實(shí)施步驟 d、立項(xiàng)依據(jù) 18、稽查員在檢查信用社營(yíng)業(yè)稅的計(jì)提情況時(shí)，計(jì)提基數(shù)掌握正確是（c） a、利息收入 b、利息收入 金融機(jī)構(gòu)利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營(yíng)業(yè)收入 c、 利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營(yíng)業(yè)收入 d、利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 19、稽查員在檢查抵押貸款抵押品的效能時(shí)，正確的判斷是（d） a、某縣屬企業(yè)以房地產(chǎn)

14、抵押貸款,在縣工商局辦理抵押登記,該抵押有效 b、某市醫(yī)院以三臺(tái)b超儀抵押貸款，在縣工商局辦理抵押登記，該抵押有效 c、某個(gè)體戶以運(yùn)輸車輛一臺(tái)抵押貸款，已簽訂抵押合同但未辦理抵押登記，該抵押有效 d、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以其擁有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地使用權(quán)單獨(dú)設(shè)定抵押，已在核發(fā)其證書的土地管理部門辦理了抵押手續(xù)，該抵押無(wú)效 20、稽查員應(yīng)對(duì)下列哪個(gè)事項(xiàng)在稽查底稿上做為問(wèn)題記錄（a） a、某信用社對(duì)一處閑置多年的房屋未計(jì)提折舊 b、在費(fèi)用科目印刷費(fèi)戶列支刻圖章款 c、在營(yíng)業(yè)外收入科目核算租賃費(fèi)收入 d、在代辦手續(xù)費(fèi)戶列支獎(jiǎng)勵(lì)儲(chǔ)蓄代辦員款項(xiàng) 21、稽查隊(duì)員有下列那種行為時(shí)應(yīng)予以解聘（b） a、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論

15、有較大失誤 b、連續(xù)兩次考核結(jié)論為不稱職 c、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題 d、由于不認(rèn)真履行職責(zé),工作敷衍了事等,致使問(wèn)題應(yīng)查出而未查出 22、對(duì)收集稽核證據(jù)的原則表述不正確的是（d） a、充分性原則 b、相關(guān)性原則c、相對(duì)重要性原則d、降低成本原則 23、農(nóng)村信用社稽核根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的時(shí)間劃分可分為（d） a、全面稽核 專項(xiàng)稽核 b、內(nèi)部稽核 外部稽核 c、現(xiàn)場(chǎng)稽核 非現(xiàn)場(chǎng)稽核 d、定期稽核 不定期稽核 24、農(nóng)村信用社稽查過(guò)程中最常用的查帳方法是（c） a、順查法 b、抽查法 c、核對(duì)法 d、逆查法 25、農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽查結(jié)束后，形成稽查報(bào)

16、告的期限是（c） a、7天內(nèi) b、10天內(nèi) c、15天內(nèi) d、30天內(nèi) 26、下列哪種分析方法可以用來(lái)分析各形態(tài)貸款的分布情況（c） a、相關(guān)性比率分析法 b、趨勢(shì)比率分析法 c、構(gòu)成比率分析法 d、因素分析法 27、以本期指標(biāo)同上期指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行分析的方法是（d） a、構(gòu)成比率分析 b、相關(guān)分析法 c、因素分析法 d、比較分析法 28、稽查過(guò)程中先從審閱、分析會(huì)計(jì)報(bào)表著手，再進(jìn)一步核查帳簿、傳票的方法是（b） a、順查法 b、逆查法 c、抽查法 d、詳查法 29、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過(guò)程中，經(jīng)常要逆記帳程序進(jìn)行查帳，下列對(duì)逆查法表述不正確的是（c） a、能抓

17、住重點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的稽查 b、節(jié)約人力和時(shí)間 c、不易忽視遺漏一些問(wèn)題 d、通常用來(lái)鑒定信用社的經(jīng)營(yíng)狀況 30、稽查員在查帳過(guò)程中應(yīng)對(duì)下列哪項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行記錄（a） a、一分社經(jīng)辦員先將他行票據(jù)款項(xiàng)納入存款人帳戶，再將該票據(jù)通過(guò)大社提交人行交換 b、某信用社經(jīng)縣級(jí)國(guó)稅局及市辦批準(zhǔn)核銷一筆21 萬(wàn)元的貸款 c、某經(jīng)辦員對(duì)一儲(chǔ)戶掛失8天的儲(chǔ)蓄存單進(jìn)行補(bǔ)發(fā) d、某信用社在營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目訴訟費(fèi)戶列支應(yīng)訴費(fèi)用 三、多項(xiàng)選擇題： 1、農(nóng)村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（ ad ） a、全面稽核 b、內(nèi)部稽核 c、定期稽核 d、專項(xiàng)稽核 2、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容是（） a、稽查組長(zhǎng)說(shuō)明本次稽查的目的、內(nèi)

18、容 b、被稽查單位做自查匯報(bào) c、稽查組長(zhǎng)根據(jù)會(huì)談情況明確相關(guān)事宜和要求 d、介紹稽查組成員 3、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)參加人員為（abc） a、稽查組全體成員 b、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)成員 c、被稽查單位有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人 d、稽查組中僅組長(zhǎng)參加 4、對(duì)“稽查通知書”的內(nèi)容通知被查單位表述正確的是（abd） a、稽查前以電話方式通知被稽查單位 b、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 c、特殊情況下也可不通知被稽查單位 d、稽查進(jìn)點(diǎn)時(shí)通知被稽查單位 5、現(xiàn)場(chǎng)稽查階段可采取的稽查方式為（abcd） a、聽(tīng)取匯報(bào)、質(zhì)詢 b、觀察、跟班作業(yè) c、問(wèn)卷調(diào)查、談話 d、由派出市辦(市聯(lián)社)出具介紹信,請(qǐng)被查單位

19、所在地人民銀行協(xié)助 6、“稽查事實(shí)確認(rèn)書”中稽查事實(shí)描述的內(nèi)容應(yīng)包括（bd） a、稽查的時(shí)間、范圍、工作量等基本情況 b、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)的情況 c、稽查處理意見(jiàn)及建議 d、稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 7、下列那些稽查事項(xiàng)須由稽查組長(zhǎng)獨(dú)立完成（ac） a、發(fā)出“稽查通知書” b、擬寫“稽查事實(shí)確認(rèn)書” c、起草“稽查報(bào)告” d、起草“稽查方案” 8、稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡（abd） a、不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問(wèn)題應(yīng)查未查出 b、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 c、玩忽職守，弄虛作假 d、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)

20、論有較大失誤 9、稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡（ac） a、考核鑒定結(jié)論為不稱職 b、利用職務(wù)、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 c、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤 d、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問(wèn)題誘發(fā)或釀成事故案件 10、稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（acd） a、隱瞞不報(bào)稽查出的問(wèn)題或報(bào)庇責(zé)任人 b、考核鑒定結(jié)論為不稱職 c、參加被查單位或相關(guān)單位、個(gè)人的宴請(qǐng) d、到被查單位

21、報(bào)銷費(fèi)用，收受各種形式的禮物 11、稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（cd） a、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 b、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤 c、被被查單位舉報(bào)和反映有嚴(yán)重違法違規(guī)行為并被查實(shí) d、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問(wèn)題誘發(fā)或釀成事故案件 12、對(duì)農(nóng)村信用社稽查項(xiàng)目的確定方法表述正確的是 a、根據(jù)上級(jí)主管部門的工作安排確定稽查項(xiàng)目 b、按照市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)確定稽查項(xiàng)目 c、可不經(jīng)市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)簽批，利用空閑

22、時(shí)間獨(dú)立安排臨時(shí)性稽查項(xiàng)目 d、按照工作計(jì)劃確定稽查項(xiàng)目 13、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過(guò)程中，要求稽查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（bc） a、起草并發(fā)出“稽查通知書” b、收集與金融法規(guī)政策、內(nèi)部管理制度、上次稽查的問(wèn)題及糾該情況等有關(guān)稽查項(xiàng)目的資料 c、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書” d、起草“稽查報(bào)告” 14、*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過(guò)程中，要求稽查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（abd） a、收集與稽查項(xiàng)目有關(guān)的稽查資料 b、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書” c、制定“稽查方案” d、起草“稽查結(jié)論和處理決定” 15、一名合格的稽查隊(duì)員應(yīng)具備下列哪些素

23、質(zhì)（abcd） a、豐富的專業(yè)知識(shí) b、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) c、較強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) c、較高的政治素質(zhì) 16、下列那些稽查項(xiàng)目屬于常規(guī)稽查（ac） a、年度決算稽查 b、聯(lián)行結(jié)算稽查 c、會(huì)出、信貸基本制度稽查 d、非生息資產(chǎn)稽查 17、可以做為稽查工作底稿相關(guān)證明材料的是（abcd） a、被稽查單位的文件 b、與有關(guān)人員的談話筆錄 c、帳表 d、憑證 18、農(nóng)村信用社的下列哪些事項(xiàng)須由稽核部門參加（acd） a、審批大額費(fèi)用開(kāi)支 b、人事安排 c、處置抵債資產(chǎn) d、研究制定內(nèi)部規(guī)章制度 19、固定資產(chǎn)折舊稽核應(yīng)主要檢查以下內(nèi)容（abc） a、檢查計(jì)提折舊的范圍是否正確 b、檢查計(jì)提折舊的方法、結(jié)果是

24、否正確 c、檢查計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 d、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經(jīng)確定不應(yīng)變動(dòng)。 20、農(nóng)村信用社開(kāi)展離任稽核的意義是（abcd） a:促進(jìn)責(zé)任人加強(qiáng)廉政建設(shè)b:增強(qiáng)責(zé)任人員的責(zé)任感,提高管理水平 c:健全干部考核制度 d:促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平的提高 四、簡(jiǎn)答題： 1、試述稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容? 答：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長(zhǎng)遞交“稽查通知書”，說(shuō)明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負(fù)責(zé)人遞交書面自查報(bào)告并作自查匯報(bào)；（3）稽查組長(zhǎng)根據(jù)會(huì)談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求。 2、稽查方案的內(nèi)容包

25、括哪幾項(xiàng)？ 答：稽查方案的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和目的；（2）稽查對(duì)象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查的要求和依據(jù)；（6）現(xiàn)場(chǎng)稽查的起止時(shí)間；（7）稽查組成員及分工；（8）實(shí)施步驟及時(shí)間安排；（9）注意事項(xiàng)。 3、稽查通知書的內(nèi)容包括哪幾項(xiàng)？ 答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對(duì)象；（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查的起、止時(shí)間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長(zhǎng)及成員名單；（6）被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。 4、稽查工作底稿主要包括哪些內(nèi)容？ 答：稽查工作底稿的主要內(nèi)容包括：（1）對(duì)具體業(yè)務(wù)的主要檢查過(guò)程；（2

26、）對(duì)有關(guān)資料的分析結(jié)果；（3）需進(jìn)一步檢查的內(nèi)容；（4）需認(rèn)證的主要事實(shí)；（5）對(duì)具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果。 5、簡(jiǎn)述一篇完整的稽查報(bào)告應(yīng)包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）、實(shí)施稽查的基本情況，包括立項(xiàng)依據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施起止時(shí)間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡(jiǎn)要概括；（3）存在的問(wèn)題，包括所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的基本事實(shí)，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號(hào)等；（4）處理意見(jiàn)及建議，指稽查大隊(duì)建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行處理的基本意見(jiàn)等。 6、*省農(nóng)村信用

27、社稽查大隊(duì)管理試行辦法中對(duì)稽查隊(duì)員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊(duì)員要做到敬業(yè)愛(ài)崗，認(rèn)真工作，堅(jiān)持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊(duì)員要做到文明禮貌，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護(hù)稽查大隊(duì)形象。 7、簡(jiǎn)述稽查大隊(duì)的現(xiàn)場(chǎng)稽查程序? 答：（1）前期準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立稽查組、制定稽查組組長(zhǎng)或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、實(shí)施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認(rèn)事實(shí)階段：通過(guò)與被查單位管理層會(huì)談，進(jìn)一步確認(rèn)稽查事實(shí)，認(rèn)定稽查結(jié)果；（4）報(bào)告完成階段：分析評(píng)價(jià)、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報(bào)告； （5）處理階段：稽查

28、報(bào)告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結(jié)論和處理決定，送被查單位執(zhí)行。 8、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行稽查？ 答：農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行稽查：（1）、會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況；（2） 出納制度的執(zhí)行情況；（3）、財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；（4）安全保衛(wèi)制度的執(zhí)行情況；（5）、貸款程序和手續(xù)的合規(guī)合法性；（6）、利率制度的執(zhí)行情況；（7）、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；（8）、基建項(xiàng)目決策情況；（9）、任期目標(biāo)責(zé)任落實(shí)情況；（10）其他事項(xiàng)。 9、分別簡(jiǎn)述*省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查組組長(zhǎng)及其他成員的職責(zé)? 答：（1）、稽查組長(zhǎng)的職責(zé)包括：組織領(lǐng)導(dǎo)稽查組成員開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查；確定小組成員的分工；與被稽

29、查單位協(xié)調(diào)重要事項(xiàng)；收集分析被稽查單位的有關(guān)材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實(shí)確認(rèn)書”；起草“稽查報(bào)告”、“稽查結(jié)論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質(zhì)量和進(jìn)度；安排其他相關(guān)工作。（2）稽查組其他成員的主要職責(zé)包括：根據(jù)稽查方案進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”、“稽查結(jié)論和處理決定”；及時(shí)匯報(bào)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；完成組長(zhǎng)安排的其它工作。 10、稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實(shí)地察看的記錄、與有關(guān)人員的談話記錄等。 11、簡(jiǎn)述*省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期稽核工作的指導(dǎo)思想? 答： *省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期計(jì)劃工作的指導(dǎo)思想是