吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中的財(cái)務(wù)資源配置

1、吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中的財(cái)務(wù)資源配置25第4章吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型方案4.1吉林銀行基本情況概述吉林銀行作為一家吉林省整體實(shí)力相對(duì)較強(qiáng)的中小商業(yè)銀行，是在2007年10月由長(zhǎng)春市商業(yè)銀行更名而成的，它吸收合并吉林市商業(yè)銀行、遼源市城市信用社而設(shè)立的股份有限公司，總行設(shè)在長(zhǎng)春。2008年11月，吉林銀行吸收合并吉林省白山、通化、四平、松原等四個(gè)地區(qū)的城市信用社，成立了白山、通化、四平、松原分行，并設(shè)立了延邊分行；2009年4月設(shè)立了白城分行，2009年6月設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)中心（分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)），2009年12月設(shè)立了大連分行，2011年設(shè)立了沈陽(yáng)分行和農(nóng)安支行。截至2011年末在省內(nèi)、外設(shè)有19個(gè)分

2、支機(jī)構(gòu)。自成立以來(lái)，吉林銀行以“流程銀行”建設(shè)為主線，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，積極落實(shí)監(jiān)管要求，加強(qiáng)內(nèi)控管理，實(shí)施組織架構(gòu)調(diào)整和業(yè)務(wù)流程再造，努力實(shí)現(xiàn)以客戶為中心、市場(chǎng)為導(dǎo)向的扁平化、集約化、垂直化經(jīng)營(yíng)管理體系；深化人力資源改革，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，完善績(jī)效考核機(jī)制；強(qiáng)力推動(dòng)零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，打造“社區(qū)銀行”品牌；整合市場(chǎng)資源，做大做強(qiáng)機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)；強(qiáng)化資產(chǎn)保全，提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)損失，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)模、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)發(fā)展，社會(huì)形象得到顯著提升。吉林銀行通過(guò)轉(zhuǎn)變觀念，抓住機(jī)遇，提升業(yè)務(wù)拓展水平和管理水平。截至2011年9月末，注冊(cè)資本額70.67億元，資產(chǎn)總額1686.52億元，各項(xiàng)存款余額1327.0

3、5億元，各項(xiàng)貸款余額894.74億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)超過(guò)16億元。資本充足率、成本收入比、撥備覆蓋率、不良貸款率等核心監(jiān)管指標(biāo)均超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)水平。4.2吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的背景吉林銀行作為化解城市商業(yè)銀行和城市信用社風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物，雖然成立三年多來(lái)在規(guī)模、質(zhì)量、效益上實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展和明顯提升，但面對(duì)銀行業(yè)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)，如何謀劃好吉林銀行第二個(gè)三年發(fā)展規(guī)劃，繼續(xù)推進(jìn)跨區(qū)域發(fā)展和實(shí)現(xiàn)上市經(jīng)營(yíng)，進(jìn)入全國(guó)城商行最前列，是吉林銀行面臨的最大課題。26按照省委、省政府關(guān)于吉林銀行要“創(chuàng)新發(fā)展”的指示要求，結(jié)合吉林省十二五發(fā)展規(guī)劃，圍繞經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)的吉林銀行發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)制定三年規(guī)劃，明確階段性發(fā)

4、展目標(biāo)和主要業(yè)務(wù)指標(biāo)，有的放矢地制定業(yè)務(wù)條線規(guī)劃和具體可行的經(jīng)營(yíng)措施，通過(guò)實(shí)施平衡計(jì)分卡真正使戰(zhàn)略落地。2011年開始，繼續(xù)實(shí)施調(diào)整、提升戰(zhàn)略，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型，積極推進(jìn)跨區(qū)域發(fā)展和多元化經(jīng)營(yíng)，千方百計(jì)處理歷史遺留問(wèn)題，創(chuàng)造上市經(jīng)營(yíng)條件。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型是關(guān)鍵而且迫切，主要表現(xiàn)在：（1）中央十七屆五中會(huì)會(huì)通過(guò)“十二五”規(guī)劃建議，在深化經(jīng)濟(jì)體制改革中明確提出“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革”，這將對(duì)中國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)生“翻天覆地的變化”或者說(shuō)是“質(zhì)的變化”。我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)度依賴貸款增長(zhǎng)、過(guò)度依賴存貸利差的發(fā)展與盈利模式已不可持續(xù)。（2）隨著加息重啟和存款準(zhǔn)備金率去年以來(lái)第七次上調(diào)，以往

5、支持銀行業(yè)規(guī)模高速增長(zhǎng)的外部環(huán)境正發(fā)生巨變，即：大量投資淡出，資本約束趨緊。（3）根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管最新規(guī)定（巴賽爾iii），未來(lái)對(duì)商業(yè)銀行核心資本充足率的要求將達(dá)到7%，其中包括4.5%的一級(jí)核心資本和2.5%的緩沖資本,總的資本要求比例從此前的8%上升至10.5%，如果加上一定的逆周期資本，以及系統(tǒng)重要性銀行資本要求，總比例可能達(dá)到12%-13%。（4）實(shí)施貸款新規(guī)及貸款規(guī)?？刂坪?，銀行存款派生和貨幣放大功能明顯弱化，這是轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要求。（5）隨著吉林銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好越來(lái)越低，雖然貸款不良率相應(yīng)下降，但是貸款定價(jià)水平也隨之降低。按照好銀行的標(biāo)準(zhǔn)，不可能追求越來(lái)越低的不良率，而該在一定容忍度下，

6、追求資本回報(bào)的最大化。（6）中央銀行出臺(tái)“差額準(zhǔn)備金率動(dòng)態(tài)調(diào)整政策”后，對(duì)傳統(tǒng)依靠消耗資本發(fā)展的存貸模式是致命的沖擊。（7）以往傳統(tǒng)的高度的被動(dòng)營(yíng)銷、高度的被動(dòng)管理、高度的同質(zhì)化業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，占用資本大、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低，是典型的粗放經(jīng)營(yíng)。所以，作為一家剛剛組建三年的吉林銀行，加快經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，既是時(shí)代變革的外在要求，更是自身發(fā)展的迫切需要。274.3吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的方向按照科學(xué)發(fā)展觀的基本要求，經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的大方向應(yīng)該是要徹底摒棄單純追求規(guī)模與數(shù)量擴(kuò)張的外延式增長(zhǎng)方式，向多元化價(jià)值增值型的內(nèi)涵式增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，從而徹底摒棄高消耗、低效率的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，向以結(jié)構(gòu)調(diào)整、機(jī)制優(yōu)化為基礎(chǔ)的集

7、約型經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變。從經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型所要達(dá)到的效果來(lái)看，不僅僅要有總量的增長(zhǎng)，還應(yīng)該達(dá)到經(jīng)營(yíng)績(jī)效和效率的全面提高，及經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)優(yōu)化，資產(chǎn)組合和業(yè)務(wù)組合的精巧協(xié)調(diào)，和人力資源的合理匹配。根據(jù)這樣的需求，在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式就必然要涉及到法人治理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、管理流程、業(yè)務(wù)流程等經(jīng)營(yíng)管理的方方面面的根本性變革。作為這種變革的重要支撐，優(yōu)化結(jié)構(gòu)又將成為轉(zhuǎn)型的核心，它包括客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)等，而完善機(jī)制是轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵，要充分通過(guò)機(jī)制的力量來(lái)推動(dòng)轉(zhuǎn)型，不僅要關(guān)注單個(gè)機(jī)制的完善，還要關(guān)注機(jī)制之間的相互推動(dòng)；同時(shí)應(yīng)該注意的是控制風(fēng)險(xiǎn)是轉(zhuǎn)型

8、的根本，也就是轉(zhuǎn)型的進(jìn)度和深度必須以風(fēng)險(xiǎn)可控為前提。吉林銀行結(jié)合面臨的內(nèi)外部環(huán)境，在中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的大方向下，制定出適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，并以該戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，明確了未來(lái)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的方向。該經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型方向主要表現(xiàn)在對(duì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和對(duì)資源的優(yōu)化上，具體來(lái)說(shuō)：（1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。吉林銀行將在強(qiáng)化資本約束意識(shí)，引導(dǎo)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)多元化，提升金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)集約化水平的基礎(chǔ)上，推動(dòng)信貸業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)發(fā)展資本成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)明確調(diào)整增量客戶結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)是：信貸投放向貿(mào)易融資、中小企業(yè)、零售業(yè)務(wù)傾斜；在把握必要流動(dòng)性的前提下，債券投資向能夠提

9、高整體收益水平的業(yè)務(wù)品種傾斜；嚴(yán)格限制固定資產(chǎn)和其他非生息資產(chǎn)的新增；調(diào)整存量客戶結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)是：嚴(yán)格落實(shí)總行的信貸調(diào)控策略，確?？蛻艚Y(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大非生息資產(chǎn)壓降工作力度，提高閑置資產(chǎn)創(chuàng)收水平。（2）調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)成本。吉林銀行將通過(guò)管理會(huì)計(jì)和eva評(píng)價(jià)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)單位降低籌資成本，擴(kuò)大盈利空間；發(fā)揮內(nèi)部利率杠桿調(diào)節(jié)作用，引導(dǎo)分支行主動(dòng)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)調(diào)整負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；同時(shí)進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)成本收益測(cè)算，嚴(yán)格控制高成本負(fù)債增長(zhǎng)，提高主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)比重。（3）調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)客戶分類整合。吉林銀行將繼續(xù)深化存量客戶整28合，對(duì)存量客戶逐戶評(píng)審、一戶一策，制定分類管理方

10、案和營(yíng)銷策略，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置；通過(guò)合理壓縮存量額度，科學(xué)配置信貸資源，保持規(guī)模適度增長(zhǎng)，努力實(shí)現(xiàn)成本收益最大化；同時(shí)實(shí)施“對(duì)公客戶增長(zhǎng)計(jì)劃”，大力提升有效客戶數(shù)量和優(yōu)質(zhì)客戶占比，實(shí)施客戶名單制管理，逐步形成能夠支撐可持續(xù)發(fā)展的客戶基礎(chǔ)和客戶結(jié)構(gòu)；并且根據(jù)不同類型客戶需求特點(diǎn)，研發(fā)、匹配個(gè)性化金融產(chǎn)品，以客戶整合帶動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。（4）調(diào)整收益結(jié)構(gòu)，拓寬增收渠道。吉林銀行將以轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式為目標(biāo)，完善中間業(yè)務(wù)管理機(jī)制，突出抓好中間業(yè)務(wù)增收工作；加快新產(chǎn)品研發(fā)和電子化服務(wù)渠道建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；以客戶及品種結(jié)構(gòu)調(diào)整為基礎(chǔ)，公司類貸款更加注重對(duì)主流客戶的支持，確保新增的信貸投放產(chǎn)生足夠高的

11、綜合收益；提升中小企業(yè)貸款議價(jià)能力，貸款定價(jià)水平原則上上浮比例不低于40%；適度限制個(gè)人住房按揭貸款，努力提高經(jīng)營(yíng)性貸款品種的占比；充分利用貿(mào)易融資的信貸資源，加大營(yíng)銷力度，擴(kuò)大國(guó)際結(jié)算量，穩(wěn)定結(jié)售匯業(yè)務(wù)，創(chuàng)造新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。（5）調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)結(jié)構(gòu)，提高單產(chǎn)水平。切實(shí)搞好盈虧平衡分析，指導(dǎo)分支行對(duì)所屬網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行盈虧平衡精細(xì)化測(cè)算，提高分支行網(wǎng)點(diǎn)管理專業(yè)化水平；整合機(jī)構(gòu)資源，減少網(wǎng)點(diǎn)資源無(wú)效占用，促進(jìn)機(jī)構(gòu)集約化經(jīng)營(yíng)；密切關(guān)注城市區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，積極跟進(jìn)布設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，減少業(yè)務(wù)覆蓋盲區(qū)；對(duì)部分老舊營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行翻新改造，結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)面積實(shí)際情況合理確定業(yè)務(wù)功能分區(qū)，改善網(wǎng)點(diǎn)形象，提升網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)功能，挖掘

12、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)潛力；結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)所在區(qū)域合理進(jìn)行服務(wù)功能定位，分類指導(dǎo)、分類營(yíng)銷。（6）調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。在確保正常營(yíng)業(yè)的前提下，適度壓縮固定費(fèi)用增長(zhǎng)速度，提高變動(dòng)費(fèi)用比重，通過(guò)完善配置規(guī)劃，確保變動(dòng)費(fèi)用與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源高效配置；適度提高人力費(fèi)用占比，除必要的績(jī)效激勵(lì)外，重點(diǎn)籌劃和落實(shí)好核心人才隊(duì)伍建設(shè)所需的現(xiàn)代化商業(yè)銀行薪酬體系。4.4吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的內(nèi)容吉林銀行做出以客戶為中心，進(jìn)行市場(chǎng)開拓的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，符合中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的大方向。按照上述經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型方向，吉林銀行明確了經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的內(nèi)容，29具體的內(nèi)容可以總結(jié)如下：（1）轉(zhuǎn)變目標(biāo)客戶取向，開拓市場(chǎng)以推進(jìn)客戶結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略

13、轉(zhuǎn)型。為此，一是要全力做中小企業(yè)市場(chǎng)，以小企業(yè)信貸特色經(jīng)營(yíng)為契機(jī)，鞏固培育并不斷擴(kuò)大中小企業(yè)客戶群，加快推出整貸零償、循環(huán)周轉(zhuǎn)貸款和應(yīng)收款、產(chǎn)成品抵押貸款等新產(chǎn)品，進(jìn)一步豐富我行的業(yè)務(wù)品種體系；二是要全力做大外向型企業(yè)市場(chǎng)，有效運(yùn)用國(guó)際業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，以外幣業(yè)務(wù)帶動(dòng)人民幣業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)本外幣一體化；三是要積極拓展個(gè)人高端客戶市場(chǎng)，特別是10萬(wàn)元以上存款余額的高端客戶，主動(dòng)放棄高成本、低回報(bào)的個(gè)人客戶，集中全行資源優(yōu)勢(shì)，做大優(yōu)質(zhì)客戶群。（2）挖掘市場(chǎng)潛力。盡力把視野和觸角從本行已有客戶擴(kuò)展到市場(chǎng)中所有客戶，以客戶資源庫(kù)為依托，全視野地去篩選優(yōu)質(zhì)客戶和動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶。為此，目前，吉林銀行正在指導(dǎo)各級(jí)行開展

14、市場(chǎng)細(xì)分工作，把一定區(qū)域內(nèi)的客戶細(xì)分為現(xiàn)實(shí)客戶、潛在客戶和目標(biāo)客戶。在市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上，自下而上建設(shè)潛在客戶庫(kù)和目標(biāo)客戶庫(kù)，與cm2002系統(tǒng)（現(xiàn)實(shí)客戶庫(kù)）形成完整的客戶市場(chǎng)信息庫(kù)。目前，我行信貸潛在客戶庫(kù)和目標(biāo)客戶庫(kù)已基本實(shí)現(xiàn)全行聯(lián)網(wǎng)，下一步要將其推廣到對(duì)公存款、個(gè)人客戶等領(lǐng)域，以更好地發(fā)揮客戶庫(kù)的作用。（3）建立健全聯(lián)動(dòng)機(jī)制，調(diào)動(dòng)全行資源和力量，增強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷效果。一是要加強(qiáng)上下、內(nèi)外的聯(lián)動(dòng)，建立上下內(nèi)外暢通的信息傳遞渠道，及時(shí)掌握商機(jī)，及時(shí)采取措施；二是要加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)；三是要加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)；四是要加強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)；五是要加強(qiáng)本外幣業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)，加大對(duì)

15、客戶本外幣業(yè)務(wù)的綜合推介力度。（4）整合營(yíng)銷各環(huán)節(jié)的諸多因素，保障和提高營(yíng)銷效率。一是要整合營(yíng)銷隊(duì)伍。對(duì)客戶經(jīng)理隊(duì)伍進(jìn)行整合，就是要在支行成立市場(chǎng)營(yíng)銷部，整合公、私業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理隊(duì)伍，著重培養(yǎng)客戶經(jīng)理維護(hù)高中端客戶的能力，并實(shí)行一個(gè)口子對(duì)外。對(duì)多需求的大客戶實(shí)行客戶經(jīng)理小組制；二是要整合考核辦法。在以貢獻(xiàn)度和綜合效益為中心設(shè)置考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，著重加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理市場(chǎng)潛力挖掘情況的考核，以更準(zhǔn)確地考核客戶經(jīng)理的貢獻(xiàn)度；三是要整合營(yíng)銷行為。實(shí)行點(diǎn)面結(jié)合，強(qiáng)化合力營(yíng)銷，提高服務(wù)層次。對(duì)一些跨區(qū)域的重大項(xiàng)目，建立三級(jí)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷小組，按照“整合資源、分級(jí)負(fù)責(zé)、整體聯(lián)動(dòng)、分層服務(wù)”的原則實(shí)行聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷。對(duì)管理總

16、部外遷的大客戶，要建立跨區(qū)域客戶營(yíng)銷協(xié)調(diào)機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)客戶，要推行重點(diǎn)客戶市分行直管模式，以利于整合資源。4.5吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的路徑吉林銀行在明確經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型方向和內(nèi)容之后，確定出以下實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的路徑：（1）公司業(yè)務(wù)堅(jiān)持“兩個(gè)整合”，增加綜合收益。綜合考慮區(qū)域、行業(yè)、收益和風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定客戶準(zhǔn)入政策；構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)增加值（eva）和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（raroc）為導(dǎo)向的客戶拓展模式，應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化趨勢(shì)下息差收窄導(dǎo)致收益下降的挑戰(zhàn)；逐步壓縮、退出不符合宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向、產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管要求和利潤(rùn)貢獻(xiàn)低的客戶；加大交易類中間業(yè)務(wù)、咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)發(fā)展力度，進(jìn)一步加深同業(yè)交流與合作，不斷挖掘新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

17、。（2）立足中小企業(yè)服務(wù)，改善信貸結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持服務(wù)中小企業(yè)是吉林銀行的市場(chǎng)定位，這不僅是實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略需要，更是履行社會(huì)責(zé)任、服務(wù)和諧社會(huì)的重要使命。近期銀行家協(xié)會(huì)發(fā)布2010年中國(guó)銀行家調(diào)查報(bào)告，采訪的銀行高管中，有超過(guò)半數(shù)把小企業(yè)金融服務(wù)作為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和自身的戰(zhàn)略支柱，這與以往被動(dòng)響應(yīng)國(guó)家號(hào)召的做法對(duì)比明顯。（3）提高零售業(yè)務(wù)占比，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。利率一旦完全市場(chǎng)化，對(duì)于利差收入占整個(gè)收入的比例在80%以上的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，將是巨大挑戰(zhàn)。所以，將挖掘高附加值產(chǎn)品的可能性放在零售業(yè)務(wù)身上，向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提高零售業(yè)務(wù)收入，增加中間業(yè)務(wù)收入成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)必須完成的跨越。（4）嘗試資本運(yùn)作，創(chuàng)新經(jīng)

18、營(yíng)能力。在加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐、加大中間業(yè)務(wù)拓展力度的同時(shí)，要積極創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和范圍，形成新的業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利增長(zhǎng)模式的轉(zhuǎn)型，建立持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制（這就是科學(xué)發(fā)展觀）。（5）強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，各金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品具有高度同質(zhì)性，產(chǎn)品創(chuàng)新給企業(yè)帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)微乎其微，今天推出的產(chǎn)品，明天金融機(jī)構(gòu)便會(huì)效仿。因此，只有抓住客戶的心理，樹立起自己的服務(wù)特色、實(shí)現(xiàn)自身的品牌戰(zhàn)略，才能讓客戶離不開我們，從而使吉林銀行在競(jìng)爭(zhēng)中贏得市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。31第5章吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中的財(cái)務(wù)資源優(yōu)化配置5.1吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中的財(cái)務(wù)資源配置現(xiàn)狀2011年，是吉林銀行新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子成立后的開

19、局之年。年初伊始，吉林銀行認(rèn)真分析面臨的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，以發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)、提出在2011年開始用創(chuàng)新意識(shí)，堅(jiān)定不移地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型。經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要內(nèi)容及工作方向包括：一是調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。二是調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)流動(dòng)性、降低經(jīng)營(yíng)成本。三是調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)客戶分類整合。四是調(diào)整收益結(jié)構(gòu)，拓寬增收渠道。五是調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)結(jié)構(gòu)，提高單產(chǎn)水平。六是調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。圍繞上述經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，吉林銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)部等綜合部門制定了全面的保障工作計(jì)劃。除繼續(xù)實(shí)施平衡計(jì)分卡的績(jī)效考核體系之外，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)資源在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中的保障與激勵(lì)作用，確保年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，為未來(lái)三年的穩(wěn)健

20、發(fā)展奠定基礎(chǔ)?？偨Y(jié)以往的財(cái)務(wù)資源配置及管理經(jīng)驗(yàn)，與長(zhǎng)遠(yuǎn)持久發(fā)展的需要之間，吉林銀行在財(cái)務(wù)資源配置上仍存在一定差距，尤其是在人力費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用、固定資產(chǎn)及內(nèi)部財(cái)務(wù)資源管理方面還存在以下問(wèn)題。（1）在人力費(fèi)用資源配置方面，與吉林銀行人力資源的總量和業(yè)務(wù)素質(zhì)的結(jié)合不強(qiáng)。應(yīng)將兩者結(jié)合起來(lái)，以在有針對(duì)性的進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時(shí)，既保證業(yè)務(wù)發(fā)展之需，也能完善人力費(fèi)用結(jié)構(gòu)。（2）在經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用資源配置方面，經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用資源分類及配置規(guī)則不盡合理。應(yīng)該以合理的費(fèi)用分類為基礎(chǔ)，針對(duì)基礎(chǔ)費(fèi)用、業(yè)績(jī)費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用分別完善配置規(guī)則、突出財(cái)務(wù)資源對(duì)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型及實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的保障作用。（3）在固定資產(chǎn)資源配置方面，結(jié)構(gòu)調(diào)整上仍不完善

21、。應(yīng)該在完善調(diào)整結(jié)構(gòu)的同時(shí)，在盤活存量固定資產(chǎn)資源基礎(chǔ)上，探討新的固定資產(chǎn)資源管理模式，比如：總行集中構(gòu)建、對(duì)分支行實(shí)行計(jì)價(jià)有償使用。（4）在內(nèi)部財(cái)務(wù)資源管理方面，需要針對(duì)吉林銀行當(dāng)前的各類應(yīng)收及暫付款、無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收利息等內(nèi)部財(cái)務(wù)資源現(xiàn)狀，深入研究盤活、提高效率的有效方法。325.2吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中財(cái)務(wù)資源配置的目的與原則科學(xué)合理地配置財(cái)務(wù)資源的根本目的在于通過(guò)財(cái)務(wù)管理機(jī)制的創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源在區(qū)域間的均衡配置。即財(cái)務(wù)資源的供給量等于其合理需求量，沒(méi)有發(fā)生資源的短缺和閑置，促進(jìn)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，使資源在配置中實(shí)現(xiàn)效益的最大化。吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置的目的主要是體現(xiàn)在以下方面：（1）提升經(jīng)營(yíng)品質(zhì)。作

22、為中小商業(yè)銀行的吉林銀行，域外經(jīng)營(yíng)及跨入上市經(jīng)營(yíng)的行列，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)的不斷進(jìn)步是經(jīng)營(yíng)內(nèi)涵提升的關(guān)鍵所在。目前，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)體系包括“資本充足、資產(chǎn)安全、盈利狀況、流動(dòng)性狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況”五個(gè)方面。最新的2010年監(jiān)管評(píng)價(jià)指標(biāo)中，吉林銀行雖然絕大多數(shù)指標(biāo)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值，但是按照銀監(jiān)會(huì)同質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，仍有個(gè)別項(xiàng)指標(biāo)低于全國(guó)城市商業(yè)銀行平均水平。而所有的監(jiān)管指標(biāo)既以財(cái)務(wù)資源配置及運(yùn)營(yíng)為基礎(chǔ)，又與財(cái)務(wù)資源配置激勵(lì)正相關(guān)。（2）創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)資源。吉林銀行地處相對(duì)落后的吉林省，與發(fā)達(dá)的中小商業(yè)銀行相比，其業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定制約。中央振興東北老工業(yè)基地政策實(shí)施以及長(zhǎng)吉圖一體化建設(shè)以來(lái)，

23、經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所改善，為中小商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)新機(jī)遇。內(nèi)部財(cái)務(wù)資源配置水平及經(jīng)營(yíng)效率的提升，將能夠帶動(dòng)和促進(jìn)利用好區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)及客戶資源（3）增強(qiáng)生存能力。吉林銀行在重組三年多來(lái)，依靠自身財(cái)務(wù)實(shí)力消化歷史遺留的包袱同時(shí)，也在不斷提高內(nèi)部精細(xì)化管理，提高各種資源的經(jīng)營(yíng)效率。進(jìn)而逐步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)總量、提高人均創(chuàng)利水平、降低不良資產(chǎn)比率，作為最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)資源配置將為生存能力的增強(qiáng)起到助推器作用。（4）增強(qiáng)財(cái)務(wù)實(shí)力。在吉林銀行發(fā)展壯大的同時(shí)，需要加快化解歷史遺留不良資產(chǎn)的工作進(jìn)程，在外力不足的情況下，首先要通過(guò)提升財(cái)務(wù)資源效率來(lái)支持財(cái)務(wù)實(shí)力的增強(qiáng)、提高造血功能，支撐各類不良資產(chǎn)的核銷。（5）有效防控風(fēng)險(xiǎn)

24、。吉林銀行重組后，能否長(zhǎng)期地保持高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，是對(duì)吉林銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和控制能力的根本考驗(yàn)。而反觀部分商業(yè)銀行以往所走過(guò)的發(fā)展路徑，可以清晰地看到重市場(chǎng)、輕風(fēng)險(xiǎn)、快速擴(kuò)張的發(fā)展偏好，帶來(lái)了缺乏約束的增長(zhǎng)，最終形成了“龐大”的規(guī)模與“虛弱”的質(zhì)量。這種“速度情結(jié)”與“規(guī)模沖動(dòng)”背后隱藏的是管理的粗放和風(fēng)險(xiǎn)偏好的缺失，33其中既有管理體制和機(jī)制的不健全、不完善，也有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的不系統(tǒng)、不全面，更表現(xiàn)為管理行為的簡(jiǎn)單化、概念化。而我們所進(jìn)行的財(cái)務(wù)資源配置水平提升，正是發(fā)揮內(nèi)部財(cái)務(wù)杠桿作用、引導(dǎo)資產(chǎn)等業(yè)務(wù)行為的有效手段。（6）奠定持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。總結(jié)以往商業(yè)銀行發(fā)展的歷程，財(cái)務(wù)資源配置

25、機(jī)制是推動(dòng)金融企業(yè)不斷成長(zhǎng)壯大的內(nèi)在動(dòng)力。既包括績(jī)效考核評(píng)價(jià)與激勵(lì)，也包括服務(wù)與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用匹配的支撐，還包括鼓勵(lì)創(chuàng)新、不斷超越的發(fā)展的財(cái)務(wù)資源需求滿足。2011年的綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的方向還是計(jì)劃目標(biāo)值的確定，充分考慮了吉林銀行的發(fā)展基礎(chǔ)、分支行之間的地域及客戶差異，結(jié)合上市經(jīng)營(yíng)等戰(zhàn)略性的發(fā)展目標(biāo)，并體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的具體策略。尤其是按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及其利潤(rùn)率核定考核利潤(rùn)計(jì)劃、依據(jù)考核利潤(rùn)的結(jié)果配置利潤(rùn)變動(dòng)費(fèi)用，是重大的改革和提升。在財(cái)務(wù)資源配置方面，注重資源效率、注重資本約束、注重持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。結(jié)合前文中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資源配置原則，吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置原則主要體現(xiàn)在以下方面：（1）財(cái)務(wù)資

26、源配置與業(yè)務(wù)規(guī)模關(guān)聯(lián)。吉林銀行走過(guò)了艱難三年、取得了喜人的發(fā)展成果。穩(wěn)健發(fā)展將是2011年乃至后幾年的核心所在，在提升經(jīng)營(yíng)效率及質(zhì)量的同時(shí)，扎實(shí)、穩(wěn)步的規(guī)模增長(zhǎng)是吉林銀行壯大的主要標(biāo)志。計(jì)劃財(cái)務(wù)部在規(guī)劃平衡計(jì)分卡的財(cái)務(wù)維度考核體系及策劃財(cái)務(wù)資源配置方案時(shí)，體現(xiàn)鼓勵(lì)規(guī)模類指標(biāo)是基礎(chǔ)的思想，選取最有代表性的發(fā)展目標(biāo)、輔以必要的財(cái)務(wù)資源配置激勵(lì)措施，并在具體落實(shí)過(guò)程中把握好如下兩方面工作：一是財(cái)務(wù)資源的配置首先鼓勵(lì)存款總量增加，并激勵(lì)“市場(chǎng)占有率”的提升。這既是現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)資源之需，更是吉林銀行穩(wěn)定客戶資源、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)保證。年中各季度財(cái)務(wù)預(yù)算中的變動(dòng)費(fèi)用配置，完全以存款日均額總量為基礎(chǔ)，兼顧流

27、動(dòng)性水平的提升，按照內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（ftp）衡量存款創(chuàng)利的額度實(shí)施變動(dòng)費(fèi)用配置。年末按照各分支行的存款“市場(chǎng)占有率”提升幅度，實(shí)施專項(xiàng)的變動(dòng)費(fèi)用激勵(lì)。既：按分支行年末存款額較上年末的增幅提升幅度（較當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)增幅），每增速1個(gè)百分點(diǎn)配置一定比例的變動(dòng)費(fèi)用。二是財(cái)務(wù)資源配置與國(guó)家宏觀政策及利率政策相適應(yīng)。在分析中央“十二五”規(guī)劃提出的“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革”對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生的影響基礎(chǔ)上，吉林銀行的財(cái)務(wù)資源配置積極發(fā)揮導(dǎo)向作用，主動(dòng)應(yīng)對(duì)利34率市場(chǎng)化方面。以資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)調(diào)整為目標(biāo)，一方面參照國(guó)家法定存款利率水平和上海同業(yè)隔夜資金利率，每季度調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（ftp）水平，另一方面，以各

28、分支行的實(shí)際存款付息率與內(nèi)部ftp衡量測(cè)算存款創(chuàng)利額實(shí)施增存變動(dòng)費(fèi)用的配置。（2）財(cái)務(wù)資源配置與經(jīng)營(yíng)質(zhì)量關(guān)聯(lián)。在2011年的平衡計(jì)分卡財(cái)務(wù)維度考核指標(biāo)中，區(qū)分吉林銀行成立前、后進(jìn)行考核貸款逾期情況。這體現(xiàn)了積極化解歷史包袱、有效制約新的不良貸款發(fā)生。為促進(jìn)各分支行的清收化降工作取得實(shí)效，總行在設(shè)計(jì)分支行財(cái)務(wù)維度考核指標(biāo)計(jì)分權(quán)重時(shí)，繼續(xù)沿用了上年的差別考核做法；同時(shí)，在變動(dòng)費(fèi)用配置方面突出完善了現(xiàn)金清收的定義，體現(xiàn)了注重實(shí)效、鼓勵(lì)通過(guò)清收化降增大新的經(jīng)營(yíng)資源調(diào)控空間。一方面每季度依據(jù)資產(chǎn)保全部門的實(shí)際清收化降業(yè)績(jī)，視清收化降的資金形態(tài)分別配置專項(xiàng)的清收變動(dòng)費(fèi)用。變動(dòng)費(fèi)用比率由高至低分別是：現(xiàn)金清

29、收的不良資產(chǎn)、清收非貨幣資產(chǎn)、重組轉(zhuǎn)化。另一方面，年末在依據(jù)部門平衡計(jì)分卡考核及兌現(xiàn)績(jī)效工資基礎(chǔ)上，針對(duì)資產(chǎn)保全部門超額完成年度清收計(jì)劃的業(yè)績(jī)，年末針對(duì)年度超計(jì)劃清收情況兌現(xiàn)一次性獎(jiǎng)金。主要的獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目包括：不良資產(chǎn)清收任務(wù)超額完成情況、“打包”處置工作質(zhì)量效率、閑置資產(chǎn)出租收入增長(zhǎng)率以及重點(diǎn)疑難清收項(xiàng)目（3）財(cái)務(wù)資源配置與經(jīng)營(yíng)效益關(guān)聯(lián)。在財(cái)務(wù)資源配置方面，設(shè)定一定的變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算與各分支行的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后考核利潤(rùn)關(guān)聯(lián)、配置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)創(chuàng)利費(fèi)。一是考核利潤(rùn)是經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤(rùn)，即：對(duì)非應(yīng)計(jì)（逾期超過(guò)90天）貸款超過(guò)上年度部分模擬提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，在利潤(rùn)考核時(shí)按照一定的系數(shù)予以調(diào)減。二是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)創(chuàng)利

30、費(fèi)的配置以提足“撥備”為前提，即：各類貸款按五級(jí)分類口徑測(cè)算應(yīng)計(jì)提的損失準(zhǔn)備額，提取不足的部分在利潤(rùn)考核時(shí)予以調(diào)減。三是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)創(chuàng)利費(fèi)的配置與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資源效率關(guān)聯(lián)、且考核計(jì)劃實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整，即：根據(jù)每季度各分支行實(shí)際占用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的額度，參照全行平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率水平及各行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率進(jìn)行考核利潤(rùn)計(jì)劃的調(diào)整。此做法的實(shí)際意義是引導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)作為寶貴的經(jīng)營(yíng)資源，增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高貸款議價(jià)水平、降低經(jīng)營(yíng)成本。（4）財(cái)務(wù)資源配置與資本消耗關(guān)聯(lián)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)管要求，吉林銀行在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，足夠把握穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。一切業(yè)務(wù)35發(fā)展均以資本約束為前

31、提，突出資本對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋。鼓勵(lì)資本消耗小的中間業(yè)務(wù)發(fā)展。2011年設(shè)置專項(xiàng)激勵(lì)變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算（其預(yù)算額度較上年實(shí)際增長(zhǎng)20倍），激勵(lì)拓展中間業(yè)務(wù)，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)方式和收入結(jié)構(gòu)多元化的目標(biāo)。截至三季度末。全行實(shí)際中間業(yè)務(wù)收入比上年增長(zhǎng)超過(guò)三倍。（5）財(cái)務(wù)資源配置確保持久發(fā)展。著眼上市等長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，吉林銀行從2011年起的財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)構(gòu)中，突出了對(duì)核心銀行系統(tǒng)建設(shè)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)改造以及網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等服務(wù)渠道提升所需的財(cái)務(wù)資源投入保障。一是當(dāng)年的營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算中專門設(shè)立了用于“網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)及租賃、it系統(tǒng)建設(shè)”等專項(xiàng)預(yù)算，且其預(yù)算占全部營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算的30%；二是在固定資產(chǎn)投資預(yù)算方面

32、，以依據(jù)金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法測(cè)算總量的同時(shí)，對(duì)年度固定資產(chǎn)投資預(yù)算結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在大力處置閑置房屋等固定資產(chǎn)、挖掘資產(chǎn)潛力的同時(shí)，新增的固定資產(chǎn)投資更傾向于網(wǎng)上銀行、網(wǎng)點(diǎn)改善等未來(lái)發(fā)展之需，上述專項(xiàng)預(yù)算的額度超過(guò)8億元、占固定資產(chǎn)總投入的80%以上。5.3吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中財(cái)務(wù)資源配置的作用5.3.1財(cái)務(wù)資源配置的保障作用按照總量約束、指標(biāo)掛鉤、系數(shù)調(diào)節(jié)、專項(xiàng)調(diào)控的財(cái)務(wù)資源配置原則，吉林銀行在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的財(cái)務(wù)資源配置，將在以下方面起到應(yīng)有的保障作用。（1）滿足正常運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)資源總量需求。站在統(tǒng)一法人的角度，吉林銀行總行將以速度與效益統(tǒng)一、數(shù)量與質(zhì)量統(tǒng)一、規(guī)模擴(kuò)大與

33、結(jié)構(gòu)調(diào)整統(tǒng)一、存量活化與增量?jī)?yōu)化統(tǒng)一、經(jīng)營(yíng)與管理統(tǒng)一的“五統(tǒng)一”原則為指引，以宏觀布局為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行各類財(cái)務(wù)資源通盤規(guī)劃，兼顧核心經(jīng)營(yíng)指標(biāo)穩(wěn)定提升的約束，對(duì)財(cái)務(wù)資源實(shí)施配置，滿足各類財(cái)務(wù)資源能夠保證正常經(jīng)營(yíng)管理的需要。（2）滿足業(yè)績(jī)考核激勵(lì)的需求。就財(cái)務(wù)資源結(jié)構(gòu)而言，吉林銀行在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，將財(cái)務(wù)資源配置與綜合效益狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資產(chǎn)利用狀況、負(fù)債發(fā)展?fàn)顩r掛鉤，實(shí)現(xiàn)存量資源效能最大化和增量資源配置最優(yōu)化。（3）滿足精細(xì)化及差異化發(fā)展的特殊需求。通過(guò)營(yíng)業(yè)費(fèi)用配置保證支行正常開門營(yíng)業(yè)、通過(guò)各層次績(jī)效考核分配人力費(fèi)用和績(jī)效工資，調(diào)動(dòng)員工工作積極性、主動(dòng)性，精細(xì)化的管理需要設(shè)定差別化管理的系數(shù)調(diào)節(jié)

34、，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、資36產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩嘏c經(jīng)營(yíng)成果的關(guān)聯(lián)程度，確定彈性權(quán)重，調(diào)整資源配置方向和規(guī)模。（4）保證長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的專項(xiàng)需求。為了保證對(duì)全行重大經(jīng)營(yíng)決策的財(cái)務(wù)支持能力，并且考慮到資源配置在時(shí)間上的延續(xù)性，總行在實(shí)施財(cái)務(wù)資源配置過(guò)程中，將預(yù)先規(guī)劃出電子化建設(shè)、網(wǎng)點(diǎn)提升以及廣告宣傳等專項(xiàng)資源，保證和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)積極有效運(yùn)行。5.3.2財(cái)務(wù)資源配置的激勵(lì)作用堅(jiān)持公開透明、操作簡(jiǎn)潔、傳導(dǎo)有效的原則，吉林銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用資源配置實(shí)行“基礎(chǔ)費(fèi)用年初一次亮底，掛鉤費(fèi)用按季總量追加，多收多得，上不封頂”的管理模式，對(duì)鼓勵(lì)貢獻(xiàn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新起到積極作用。（1）鼓勵(lì)收入及利潤(rùn)貢獻(xiàn)。吉林銀行采取以提高

35、經(jīng)濟(jì)增加值（eva）為核心，以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的費(fèi)用分配機(jī)制，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)在核定基礎(chǔ)費(fèi)用，保障日常經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)，與營(yíng)業(yè)收入相掛鉤，確保費(fèi)用與收入同步增長(zhǎng)。（2）鼓勵(lì)節(jié)約、提高效率。吉林銀行適當(dāng)壓縮行政管理費(fèi)用，按照勤儉辦行、厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制不必要的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、出國(guó)團(tuán)組費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政管理費(fèi)用開支。（3）促進(jìn)多維掛鉤機(jī)制的有效性。吉林銀行鼓勵(lì)分支機(jī)構(gòu)超額完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在下達(dá)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的同時(shí)，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用與各行營(yíng)業(yè)收入、中間業(yè)務(wù)收入同業(yè)占比、存款增量同業(yè)占比掛鉤，鼓勵(lì)各行超額完成收入目標(biāo)，提升同業(yè)占比，多收多得，上不封頂。（4）增強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)能力。包括網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)及it投入促進(jìn)服務(wù)渠道整合

36、升級(jí)、促進(jìn)財(cái)務(wù)資源效率提高。按照全行加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的發(fā)展規(guī)劃和工作要求，繼續(xù)加大網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)投入。在費(fèi)用資源配置中設(shè)置專項(xiàng)費(fèi)用，用于網(wǎng)點(diǎn)裝修改造投入，以改進(jìn)和完善我行硬件設(shè)施，樹立良好市場(chǎng)形象。（5）激勵(lì)營(yíng)銷。通過(guò)建立營(yíng)銷產(chǎn)品計(jì)價(jià)機(jī)制，配置專門的營(yíng)銷費(fèi)用，促進(jìn)業(yè)務(wù)全面發(fā)展。在全行推行涵蓋個(gè)人、公司、銀行卡、國(guó)際業(yè)務(wù)、電子銀行等多項(xiàng)營(yíng)銷產(chǎn)品計(jì)價(jià)管理，調(diào)動(dòng)全行員工大力營(yíng)銷新產(chǎn)品，推行新業(yè)務(wù)的主動(dòng)性，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)模式、增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。5.3.3財(cái)務(wù)資源配置的約束作用（1）確保財(cái)務(wù)資源配置的效能。吉林銀行對(duì)重大財(cái)務(wù)資源配置進(jìn)行可行性研究與審查，實(shí)施支出前移策略，防范決策風(fēng)險(xiǎn)和損失

37、。由被動(dòng)地抵御風(fēng)險(xiǎn)和承受風(fēng)險(xiǎn)，逐步轉(zhuǎn)向主動(dòng)地消除風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行過(guò)程支出前移，主要是對(duì)那些投入額度大或投入范圍廣的項(xiàng)目，由相關(guān)部門進(jìn)行可行性論證，以確保決策的科學(xué)性。凡分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的專項(xiàng)財(cái)務(wù)投入，必須祥述其效益預(yù)案后，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)集體審議。（2）確保挖潛增效。主要指對(duì)存量財(cái)務(wù)資源的活化機(jī)制，使盤活財(cái)務(wù)資源與增量資源有機(jī)配合，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)資源的效能。一是包括盤活閑置固定資產(chǎn)。在全行范圍內(nèi)建立暢通的需求信息網(wǎng)絡(luò)，條件成熟時(shí)，總行將建立閑置資產(chǎn)的信息平臺(tái)，鼓勵(lì)各級(jí)行主動(dòng)參與產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)交易，采取系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥、出租、出售、轉(zhuǎn)換等方式，使閑置固定資產(chǎn)盡快變現(xiàn)或合理有序流動(dòng)。二是包括盤活內(nèi)部資金資

38、源。實(shí)行對(duì)無(wú)息資產(chǎn)占用的效益管理，按照壓縮比例計(jì)劃，相應(yīng)確定年內(nèi)增效計(jì)劃，并通過(guò)與當(dāng)年新增財(cái)務(wù)資源掛鉤，加大盤活存量財(cái)務(wù)資源力度。（3）確保有效監(jiān)督。強(qiáng)化法制觀念，堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理。除重大事項(xiàng)經(jīng)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)予以通報(bào)監(jiān)督外，吉林銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)形成上下聯(lián)動(dòng)的審檢網(wǎng)絡(luò)。除重大工程類支出委托資質(zhì)優(yōu)良的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)審核外，每年確定審檢工作重點(diǎn)，編制年度審檢項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)資源配置、使用、管理進(jìn)行審計(jì)、檢查，防止出現(xiàn)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律和法規(guī)現(xiàn)象。5.4吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置的主要策略37吉林銀行為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源配置的目標(biāo)，需采用以下策略：（1）財(cái)務(wù)資源配置策略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié)合。把財(cái)務(wù)資源配置作為實(shí)施全行財(cái)

39、務(wù)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，作為實(shí)現(xiàn)全行企業(yè)戰(zhàn)略、提高經(jīng)營(yíng)效率的保障。（2）促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)力提升的策略。財(cái)務(wù)資源配置將足夠體現(xiàn)財(cái)務(wù)資源配置對(duì)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)保障作用。包括：長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展所需的it系統(tǒng)換代、網(wǎng)點(diǎn)布局和重新規(guī)劃等基礎(chǔ)建設(shè)財(cái)務(wù)資源需求，中間業(yè)務(wù)等新產(chǎn)品及服務(wù)品種的研發(fā)、高效率的服務(wù)渠道建設(shè)財(cái)務(wù)資源需求。（3）良性改善財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)構(gòu)策略。結(jié)構(gòu)優(yōu)化是財(cái)務(wù)資源配置水平提升的重38要內(nèi)容，比如：增強(qiáng)人力費(fèi)用的激勵(lì)作用，利于吉林銀行引進(jìn)和留住人才的財(cái)力保障。（4）降低成本策略。在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，吉林銀行以落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為指引，在提高服務(wù)客戶融資的同時(shí)，不斷改善自身的財(cái)務(wù)機(jī)制、降低服務(wù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本，以科學(xué)有效、可持

40、續(xù)的財(cái)務(wù)資源配置做支撐。（5）不斷創(chuàng)新策略。主動(dòng)有效的財(cái)務(wù)資源配置，是適應(yīng)國(guó)際國(guó)內(nèi)行業(yè)監(jiān)管政策、適應(yīng)國(guó)家貨幣及利率宏觀調(diào)控政策的需要。在吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的起步年，從2011年至今，吉林銀行已經(jīng)歷了5次存款準(zhǔn)備金率及兩次存貸款利率的調(diào)整，加之貸款新規(guī)及巴塞爾協(xié)議的新監(jiān)管政策實(shí)施，都要求其構(gòu)建全新的銀行業(yè)發(fā)展格局、搭建科學(xué)的財(cái)務(wù)資源配置機(jī)制。5.5吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置的總體機(jī)制在財(cái)務(wù)資源管理上，吉林銀行需按照控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，建立健全相應(yīng)的管理機(jī)制，形成科學(xué)決策機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)成本機(jī)制、財(cái)務(wù)事項(xiàng)公示機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，具體來(lái)講：（1）科學(xué)決策機(jī)制。按照資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的工作規(guī)則，對(duì)經(jīng)營(yíng)年度的總

41、體財(cái)務(wù)支出計(jì)劃和期間的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，一律實(shí)行集體決策、行長(zhǎng)最終簽批。按照效益最大化的原則，根據(jù)財(cái)務(wù)資源、宏觀政策、非均衡發(fā)展和機(jī)會(huì)成本等因素確定資源區(qū)域配置、業(yè)務(wù)品種配置策略，保持各要素之間的協(xié)調(diào)運(yùn)行。（2）標(biāo)準(zhǔn)成本機(jī)制。在集團(tuán)采購(gòu)的基礎(chǔ)上，出臺(tái)一系列各類區(qū)域常規(guī)項(xiàng)目財(cái)務(wù)（區(qū)間）成本標(biāo)準(zhǔn)，作為控制和降低經(jīng)營(yíng)成本、提高財(cái)務(wù)資源效能的基本參照。（3）財(cái)務(wù)事項(xiàng)公示機(jī)制。提交資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的項(xiàng)目，由申報(bào)部門（行）以公文形式上報(bào)，一切非公文形式的秘書處不予受理，經(jīng)主任委員簽發(fā)的“會(huì)議紀(jì)要”，及時(shí)送各委員查閱；重大事項(xiàng)通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)隨時(shí)通報(bào)；一切集團(tuán)采購(gòu)和財(cái)務(wù)支出的招投標(biāo)工作過(guò)程，必須經(jīng)公證部

42、門公證。（4）激勵(lì)機(jī)制。實(shí)行財(cái)務(wù)資源與本身經(jīng)營(yíng)效益掛鉤，根據(jù)非均衡性發(fā)展原理，整合性優(yōu)化資源配置，引導(dǎo)財(cái)務(wù)資源向管理水平高、投入產(chǎn)出比高的地區(qū)流動(dòng)。并根據(jù)不同時(shí)期的工作重點(diǎn)目標(biāo)，施以相應(yīng)的激勵(lì)手段。39（5）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中的突變分析，利用它在于防患于未然。在全行范圍內(nèi)以基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資源、實(shí)體性中間財(cái)務(wù)資源及高層次財(cái)務(wù)資源為主體，配合相關(guān)指標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間、警度及處置措施。建立垂直監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)和橫向監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)。垂直監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)有宏觀、中觀、微觀三個(gè)子系統(tǒng)；橫向監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)是指形成各分行、支行網(wǎng)點(diǎn)間的各個(gè)元素的具體組合、比較，并保證信息傳遞在時(shí)間上的及時(shí)性，在實(shí)施上的可操作性

43、，在總體上的完整性，構(gòu)成高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。5.6吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置的重要條件為確保財(cái)務(wù)資源的優(yōu)化配置，吉林銀行需創(chuàng)造財(cái)務(wù)資源配置的重要條件，這些條件包括：（1）授權(quán)管理機(jī)制。為規(guī)避財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)，按照事權(quán)劃分的原則，實(shí)行授權(quán)管理。即：按決策層次，明確總行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、分行行長(zhǎng)和財(cái)務(wù)管理部門的管理權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行決策。（2）建立全員化、立體化、規(guī)范化的清收網(wǎng)絡(luò)。所謂全員化，就是讓更多的職工參與清收；所謂立體化，就是全行上下多層面的參與清收，所謂規(guī)范化，就是把行之有效的清收方式制度化。二是實(shí)行預(yù)算管理，明確職責(zé)，落實(shí)任務(wù)。按照年初確定的清收任務(wù)，把指標(biāo)分解落實(shí)到行、到部門、到

44、個(gè)人。三是建立必要的獎(jiǎng)勵(lì)基金，將責(zé)任人的收入和清收額、清收率掛鉤，超額部分給予獎(jiǎng)勵(lì)。（3）財(cái)務(wù)類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量。固定資產(chǎn)等財(cái)務(wù)類資產(chǎn)作為商業(yè)銀行資源的重要組成部分，其配置的規(guī)模、方向，不但體現(xiàn)出銀行的自身管理水平，而且體現(xiàn)出銀行的經(jīng)營(yíng)原則和價(jià)值取向。因此，固定資產(chǎn)等財(cái)務(wù)類資產(chǎn)的優(yōu)化配置應(yīng)同時(shí)滿足兩個(gè)條件：一是要有利于自有資產(chǎn)的保值、增值，增強(qiáng)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)能力；二是要有利于實(shí)現(xiàn)銀行追求效益最大化，實(shí)現(xiàn)投入產(chǎn)出最大化。（4）it系統(tǒng)的支持?？茖W(xué)的財(cái)務(wù)資源配置，必須以豐富的信息體系為基礎(chǔ)。未來(lái)的財(cái)務(wù)資源配置的信息體系目標(biāo)是獨(dú)立、統(tǒng)一、開放、強(qiáng)大。獨(dú)立是指系統(tǒng)要作為獨(dú)立的軟件，運(yùn)行時(shí)不依賴于任何其他業(yè)

45、務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)獲取通過(guò)接口完成。統(tǒng)一是指計(jì)劃財(cái)務(wù)部門所有的報(bào)表與分析業(yè)務(wù)都要集中在這個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部，不再使用其他系統(tǒng)，系統(tǒng)的界面風(fēng)格、操作方式、數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)全部一致。開40放是指系統(tǒng)要具有開放性，可以在系統(tǒng)框架基礎(chǔ)上，隨時(shí)增加新的報(bào)表與分析業(yè)務(wù)，并可以滿足幾乎所有特殊類型的業(yè)務(wù)。強(qiáng)大是指系統(tǒng)的功能要強(qiáng)大，不僅能夠隨時(shí)滿足一般查詢的要求，還要提高分析的層次與水平，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供有質(zhì)量、有深度的數(shù)據(jù)。5.7吉林銀行財(cái)務(wù)資源配置的基本方法吉林銀行為解決財(cái)務(wù)資源配置中存在的問(wèn)題，以財(cái)務(wù)資源優(yōu)化配置的主要策略和總體機(jī)制為指導(dǎo)，制定出從財(cái)務(wù)費(fèi)用配置、固定資產(chǎn)配置和內(nèi)部財(cái)務(wù)資源配置的基本方法。一、財(cái)務(wù)費(fèi)

46、用資源配置（一）人力費(fèi)用的配置。包括：基本工資、比例費(fèi)用、預(yù)留專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、績(jī)效工資組成。其中：基本工資按人事部門核定的勞動(dòng)工資計(jì)劃分配；比例費(fèi)用按財(cái)務(wù)制度規(guī)定比例計(jì)提分配；預(yù)留專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用和績(jī)效工資費(fèi)用由總行按一定原則預(yù)留和考評(píng)后分配。（二）經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用資源的配置。在總行下達(dá)的全年經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用規(guī)模內(nèi)，把全部經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用資源按照一定的比例，劃分為基礎(chǔ)費(fèi)用、業(yè)績(jī)費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用三部分，并遵循“保證基本費(fèi)用、突出獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用調(diào)控”的原則合理配置。保證基礎(chǔ)費(fèi)用：基礎(chǔ)費(fèi)用是保障各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)正常運(yùn)行的公用費(fèi)用。由于基礎(chǔ)性資源具有弱調(diào)整性，本著承認(rèn)歷史的原則，在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)予以保證。突出業(yè)績(jī)費(fèi)用：將各項(xiàng)

47、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的配置與各行利潤(rùn)、實(shí)收利息、表內(nèi)應(yīng)收利息凈增（降）等主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)緊密結(jié)合起來(lái)，實(shí)行經(jīng)營(yíng)性資源投入產(chǎn)出論證和效益剛性掛鉤。專項(xiàng)費(fèi)用調(diào)控：總行預(yù)留專項(xiàng)費(fèi)用，用于電子化建設(shè)和網(wǎng)點(diǎn)等專項(xiàng)投入的集中調(diào)控。1、基礎(chǔ)費(fèi)用配置方法?；A(chǔ)費(fèi)用由基期費(fèi)用和規(guī)模費(fèi)用兩部分組成，初期的基期費(fèi)用權(quán)重占80%、規(guī)模費(fèi)用權(quán)重占20%，以后年度將逐步降低基期費(fèi)用權(quán)重，最終實(shí)現(xiàn)完全按經(jīng)營(yíng)41業(yè)績(jī)配置費(fèi)用資源?；谫M(fèi)用按計(jì)劃期基礎(chǔ)費(fèi)用所占權(quán)重和基期各行費(fèi)用占比進(jìn)行配置?；谫M(fèi)用=總行核定的全年經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用規(guī)模*53%/4*80%*分行上年經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用(扣除專項(xiàng)費(fèi)用后)占全行經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的比重。規(guī)模費(fèi)用=總行核定的全年經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用規(guī)

48、模*53%*20%/4（分行各項(xiàng)存款占比*25%+分行正常貸款占比*20%+分行凈收入占比*30%+分行存貸比例*25%）。（注：存貸比例分配額度計(jì)算辦法：確定單位費(fèi)用分配系數(shù)，根據(jù)存貸比例把分行劃分為三類，三類行按可分配額的50%分配費(fèi)用；二類行按可分配額的75%分配費(fèi)用；一類行按應(yīng)得費(fèi)用加二、三類行相應(yīng)減少部分分配費(fèi)用）2、業(yè)績(jī)掛鉤費(fèi)用配置方法業(yè)績(jī)掛鉤費(fèi)用與利潤(rùn)、實(shí)收利息、表內(nèi)應(yīng)收利息凈增及其他指標(biāo)掛鉤（首年權(quán)重分別為：利潤(rùn)掛鉤占50%、實(shí)收利息占20%、表內(nèi)應(yīng)收利息占15%、其他占15%），總行將在每季末，根據(jù)各行上述指標(biāo)完成情況分別計(jì)劃與同期進(jìn)行考核和兌現(xiàn)。業(yè)績(jī)掛鉤費(fèi)用=總行本年經(jīng)營(yíng)性

49、費(fèi)用總額*20%/4（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤(rùn)完成幅度*20%+賬面利潤(rùn)完成幅度*30%+實(shí)收利息完成幅度*20%+表內(nèi)應(yīng)收利息完成幅度*15%+其他指標(biāo)完成幅度*15%）。3、專項(xiàng)費(fèi)用配置方法專項(xiàng)費(fèi)用是指總行預(yù)留的用于全行性業(yè)務(wù)投入費(fèi)用。由總行統(tǒng)一按本年經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用總額一定比例預(yù)留，按需要進(jìn)度支付。除費(fèi)用計(jì)劃總額外，根據(jù)總行下達(dá)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)it系統(tǒng)、網(wǎng)點(diǎn)等財(cái)務(wù)支出實(shí)行計(jì)劃控制。二、固定資產(chǎn)資源配置（一）新增固定資產(chǎn)資源劃分為專項(xiàng)預(yù)留資源和指標(biāo)掛鉤資源兩部分。1、專項(xiàng)固定資產(chǎn)資源。是指總行預(yù)留的用于全行性業(yè)務(wù)投入所需固定資產(chǎn)，由總行統(tǒng)一按固定資產(chǎn)計(jì)劃總額一定比例預(yù)留，按需要進(jìn)度支付。2、指標(biāo)掛鉤固定資產(chǎn)

50、資源。是依據(jù)各分行在用固定資產(chǎn)、收入凈增額、存款月均增加額、貸款月均增加額四項(xiàng)指標(biāo)（首年四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重分別為：20%、35%、25%、20%）進(jìn)行配置。分行按季配置的固定資產(chǎn)指標(biāo)=季度固定資產(chǎn)計(jì)劃總額（在用固定資產(chǎn)原值*20%+收入凈增量*35%+存款月均增量*25%+貸款月均增量*20%）。（二）盤活存量固定資產(chǎn)資源的配置。為鼓勵(lì)各行盤活存量固定資產(chǎn)，對(duì)盤活存量增加的固定資產(chǎn)資源本著“誰(shuí)盤活、誰(shuí)使用”的原則進(jìn)行配置，凈化存量固定資產(chǎn)。三、內(nèi)部財(cái)務(wù)資源配置盤活內(nèi)部財(cái)務(wù)資源，對(duì)于增量資源有限、存量包袱沉重的吉林銀行來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)十分珍貴的財(cái)務(wù)資源。每年的具體思路核心內(nèi)容包括：對(duì)無(wú)息資產(chǎn)占用的效益管理

51、，年度核定壓縮比例計(jì)劃，并通過(guò)與當(dāng)年新增財(cái)務(wù)資源掛鉤，加大盤活存量財(cái)務(wù)資源力度。43第6章吉林銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中財(cái)務(wù)資源配置的評(píng)價(jià)與改進(jìn)在對(duì)財(cái)務(wù)資源進(jìn)行配置之后，很重要的環(huán)節(jié)就是對(duì)配置的效果進(jìn)行驗(yàn)證評(píng)價(jià)，對(duì)配置中存在的問(wèn)題進(jìn)行相應(yīng)的糾偏和改進(jìn)，從而確保財(cái)務(wù)資源配置的科學(xué)性、合理性和效益性。為此吉林銀行在實(shí)踐中主要從建立財(cái)務(wù)資源配置的信息體系、統(tǒng)一財(cái)務(wù)資源配置評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、提升財(cái)務(wù)資源配置的評(píng)價(jià)方法和保證財(cái)務(wù)資源配置的持續(xù)改進(jìn)。6.1建立財(cái)務(wù)資源配置的信息體系財(cái)務(wù)資源在配置之后，對(duì)財(cái)務(wù)資源的使用狀況需要實(shí)時(shí)地進(jìn)行監(jiān)控，以隨時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作中可能存在的問(wèn)題，從而加以評(píng)價(jià)、調(diào)整和改進(jìn)。吉林銀行應(yīng)通過(guò)建立財(cái)務(wù)資

52、源配置的信息體系以確保財(cái)務(wù)資源配置實(shí)施信息的可靠性、及時(shí)性及局部資源信息共享性。為此吉林銀行可以從以下方面入手，為財(cái)務(wù)資源配置的評(píng)價(jià)和改進(jìn)提供重要支持。（1）建立跨層垂直管理體系。財(cái)務(wù)資源信息系統(tǒng)中，總行可以隨時(shí)隨地查看任何一個(gè)下級(jí)機(jī)構(gòu)的任意數(shù)據(jù)，也可以自行檢驗(yàn)?zāi)硞€(gè)分行數(shù)據(jù)是否與其所有下級(jí)機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)一致，促進(jìn)財(cái)務(wù)資源信息垂直管理體系的建立，使總行的管理對(duì)象延伸到很低的層次。（2）全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化。壓縮數(shù)據(jù)流程的中間環(huán)節(jié)，由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)直接生成分析數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)計(jì)財(cái)部門業(yè)務(wù)處理的自動(dòng)化；并通過(guò)數(shù)據(jù)多角度、多層面的展現(xiàn)，大幅度加快業(yè)務(wù)處理速度，從而增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源配置所需數(shù)據(jù)的時(shí)效性。同時(shí)擴(kuò)大分析范圍

53、，提高分析層次。將數(shù)據(jù)集中存放、統(tǒng)一管理，使財(cái)務(wù)資源數(shù)據(jù)豐富可靠，通過(guò)分析與業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)合，以在很短的時(shí)間內(nèi)將經(jīng)營(yíng)成果提供給決策層。決策者通過(guò)自助分析，可以直接調(diào)用現(xiàn)有的分析資料，或者獨(dú)立設(shè)計(jì)新的分析內(nèi)容，為作出決策提供很好的支持。（3）先進(jìn)的系統(tǒng)技術(shù)方案。采用最新的平臺(tái)，利用先進(jìn)的軟件技術(shù)開發(fā)，充分挖掘硬件潛力，提供豐富實(shí)用的功能。首先，建立在網(wǎng)絡(luò)化基礎(chǔ)上的系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)；其次，系統(tǒng)可以同時(shí)打開多個(gè)報(bào)表，同時(shí)查看報(bào)表、圖表、演示，可與其他軟件同時(shí)運(yùn)行并相互交換數(shù)據(jù)，方便使用人44員提高工作效率；再次，大型數(shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)用為系統(tǒng)提供完善的數(shù)據(jù)安全機(jī)制，全面增強(qiáng)安全系數(shù)，任何

54、人員均在其權(quán)限范圍內(nèi)查看數(shù)據(jù)，控制了越權(quán)操作與操作風(fēng)險(xiǎn)。6.2統(tǒng)一財(cái)務(wù)資源配置的評(píng)價(jià)原則在確保信息體系較為完善的情況下，財(cái)務(wù)資源配置信息能隨時(shí)為決策層所獲得，決策層要對(duì)財(cái)務(wù)資源配置效果和效益做出評(píng)價(jià)，則必須建立統(tǒng)一的評(píng)價(jià)原則，以使評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)合理。而對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資源的配置效果進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以下原則：（1）突出經(jīng)營(yíng)效益。以經(jīng)濟(jì)增加值(eva)為標(biāo)志、突出效益為中心，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以客戶綜合貢獻(xiàn)為主，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶價(jià)值進(jìn)行分層次評(píng)價(jià)，鼓勵(lì)銀行網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)，提升客戶的滿意度和忠誠(chéng)度。（2）突出成本效率。以標(biāo)準(zhǔn)成本為基礎(chǔ)、對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)業(yè)務(wù)條線細(xì)算賬，成本利潤(rùn)歸集和分?jǐn)偟阶畹讓?。?/p>

55、3）實(shí)施條線業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。量化評(píng)估業(yè)務(wù)條線的價(jià)值貢獻(xiàn)度，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：日均存款增長(zhǎng)率、存款市場(chǎng)占比、經(jīng)營(yíng)收入增長(zhǎng)率、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、貸款逾期率、貸款收息率、收入結(jié)構(gòu)比、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈息差、經(jīng)濟(jì)增加值貢獻(xiàn)度。（4）實(shí)施最小經(jīng)營(yíng)單位的評(píng)價(jià)。包括物理網(wǎng)點(diǎn)、虛擬網(wǎng)點(diǎn)、電子化服務(wù)渠道；具體的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)既鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)、鼓勵(lì)發(fā)展新型業(yè)務(wù)，同時(shí)評(píng)價(jià)所有網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)資源投入與服務(wù)功能提升的關(guān)聯(lián)度。（5）核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)。以網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷（尤其是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品營(yíng)銷）業(yè)績(jī)?yōu)橹饕u(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)資源投入對(duì)其經(jīng)營(yíng)活力的激發(fā)效果；按照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考量其特色服務(wù)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及核心競(jìng)爭(zhēng)力情況，最終目的是鼓勵(lì)主動(dòng)積極創(chuàng)新。

56、6.3提升財(cái)務(wù)資源配置的評(píng)價(jià)方法在確定財(cái)務(wù)資源配置評(píng)價(jià)的原則之后，應(yīng)積極探索適合全行的、科學(xué)的、合理的且操作性強(qiáng)的評(píng)價(jià)方法。結(jié)合吉林銀行實(shí)際，全行可以在以下方面加以改進(jìn)。（1）以費(fèi)用支出流程審批和預(yù)算控制提高財(cái)務(wù)資源的配置效率，為準(zhǔn)確計(jì)45量各產(chǎn)品、各部門、各支行的經(jīng)營(yíng)成本提供基本數(shù)據(jù)。評(píng)價(jià)產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)部門、客戶經(jīng)理和客戶的成本支出與業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)，充分發(fā)揮費(fèi)用管理的杠桿作用，調(diào)動(dòng)各支行和業(yè)務(wù)部門創(chuàng)利的積極性。（2）運(yùn)用科學(xué)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)撥備計(jì)提、客觀的成本核算，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、形成對(duì)其收入、支出、風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)的準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。（3）評(píng)價(jià)手段網(wǎng)絡(luò)化。根據(jù)經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)成本和內(nèi)部資金運(yùn)用