銀行（信用社）法人客戶授信管理辦法

1、銀行（信用社）法人客戶授信管理辦法第一章 總 則 第一條 為準確識別與計量、有效防范和控制法人客戶的信用風險，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行授信工作盡職指引、省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度、省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務基本操作規(guī)程及省農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法（試行）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，特制定本辦法。第二條 授信管理是指通過評定客戶信用等級、核定客戶的最高授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量的管理制度。第三條 授信額度是指在評定客戶信用等級基礎上，通過定量計算和定性分析調(diào)整得出客戶最高授信額度，是農(nóng)村信用社結(jié)合對客戶經(jīng)營變化及融資風險狀況的分析判斷，核定的

2、農(nóng)村信用社能夠承受的最高風險限額，屬于農(nóng)村信用社的商業(yè)秘密。第四條 分類授信額度是指在客戶授信額度下針對客戶需求的不同授信品種而設置的相應的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設置多個分類額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業(yè)務品種。第五條 分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性使用。循環(huán)性使用是指在授信期間內(nèi)客戶可以對規(guī)定的授信業(yè)務品種循環(huán)使用（僅針對短期授信品種）。一次性使用是指在授信期間內(nèi)，對規(guī)定的授信業(yè)務品種采取一次性使用或分次遞減使用的方式，而一旦使用并被償還后，不得對償還部分要求重復使用。第六條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第二章 基本原則 第七條 授信管理必須堅持“三統(tǒng)一”原則

3、（一）授信主體統(tǒng)一。對同一法人客戶（含關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其核定授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務均應納入統(tǒng)一授信管理范圍。即把貸款等表內(nèi)融資業(yè)務和銀行承兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務均納入授信額度之內(nèi)。（三）授信對象統(tǒng)一。授信對象必須為法人客戶，不得對不具備法人資格的機構(gòu)進行授信。第八條 在客戶授信額度內(nèi)辦理各項融資業(yè)務必須按照規(guī)定程序?qū)ζ滹L險狀況進行調(diào)查、審查，并按規(guī)定權(quán)限進行審批/咨詢。第九條 對法人客戶授信工作必須通過省農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)進行，以提高效率、規(guī)范管理。第十條 對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)取得融資業(yè)務的客

4、戶，由信用等級評定機構(gòu)對其進行授信管理，核定授信額度。 第十一條 對集團（關(guān)聯(lián)）客戶實行整體統(tǒng)一授信，由相關(guān)機構(gòu)對轄內(nèi)的法人客戶成員單位提出授信方案。第三章 授信額度的核定第十二條 法人客戶授信額度的核定采取定量測算與定性分析相結(jié)合的方法。第十三條 定量測算是指依據(jù)本辦法的規(guī)定程序和標準測算客戶的授信額度參考值（具體核定方法見附件1-3）。第十四條 定性分析是指在定量分析測算授信額度參考值的基礎上，結(jié)合客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場發(fā)展前景、償債能力、風險因素、關(guān)聯(lián)關(guān)系、行業(yè)狀況、現(xiàn)有融資的質(zhì)量情況和風險控制措施等因素進行全面綜合分析。第十五條 定性分析是確定對客戶授信意見的前提，定量分析測算結(jié)果是

5、核定客戶授信額度的重要依據(jù)，將定性分析與定量測算相結(jié)合，最終核定客戶的授信額度。第十六條 對已確定退出或部分退出的法人客戶，可根據(jù)年度退出目標直接核定授信額度。第十七條 法人客戶存量授信業(yè)務一旦發(fā)生逾期或欠息，尚未使用的授信額度立即凍結(jié)，不得繼續(xù)使用。第四章 授信額度審批與調(diào)整第十八條 對確定為退出類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)各縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。第十九條 對確定為維持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。第二十條 對確定為支持類的法人客戶

6、，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行，授信額度超過縣級聯(lián)社信貸業(yè)務管理權(quán)限的按照規(guī)定權(quán)限逐級上報咨詢。第二十一條 對縣級聯(lián)社轄內(nèi)的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由縣級聯(lián)社組織轄內(nèi)機構(gòu)進行評級、核定授信額度；對跨縣級聯(lián)社的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案后，報市聯(lián)社（辦事處）咨詢；對跨市的集團（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案并經(jīng)市聯(lián)社（辦事處）咨詢后，上報省聯(lián)社咨詢。第二十二條 在法人客戶授信有效期內(nèi)，客戶發(fā)生下列情況之一的，應及時調(diào)整其授信額度：（一）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律法規(guī)可能對其產(chǎn)

7、生重大負面影響；（二）客戶信用等級發(fā)生變化；（三）客戶資產(chǎn)面臨嚴重損失；（四）定量測算的授信額度所依據(jù)財務報表有不真實的情況；（五）面臨重大訴訟案件；（六）客戶提供的擔保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、抵押品貶值等），而未相應追加擔保；（七）發(fā)生授信業(yè)務逾期、欠息及形成五級分類后三類不良貸款；（八）與上年同期相比，利潤下滑或增虧幅度超過20%；（九）應收賬款和存貨余額發(fā)生明顯異常變化；（十）或有負債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)；（十一）發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、法定代表人變更等重大變革；（十二）貨幣資金余額以及在農(nóng)村信用社結(jié)算量等發(fā)生異常變化；（十三）其他影

8、響客戶償債能力的情況。第五章 授信額度的執(zhí)行第二十三條 各縣級聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資業(yè)務時必須檢查法人客戶授信額度是否有效和充足。對授信額度不足或授信額度已失效的，要在辦理具體融資業(yè)務前向有權(quán)機構(gòu)申請授信額度。第二十四條 對核定授信額度低于現(xiàn)有融資余額的客戶，有關(guān)縣級聯(lián)社要制定切實可行的壓縮計劃，并督促落實。第二十五條 在辦理符合省聯(lián)社規(guī)定的低風險業(yè)務時，客戶授信額度不足的，在低風險信貸業(yè)務審批/咨詢通過后可直接調(diào)增客戶授信額度，業(yè)務到期后相應調(diào)減。第二十六條 法人客戶授信額度審批/咨詢通過后，信貸業(yè)務系統(tǒng)對該客戶的各項融資余額進行自動控制。第二十七條 法人客戶授信有效期原則上為一年。新的

9、授信方案必須在上年度授信有效期滿前三個月報有權(quán)機構(gòu)審批/咨詢。法人客戶情況變化不大，仍執(zhí)行上年度授信額度的，需經(jīng)原審批/咨詢機構(gòu)確認同意后方可繼續(xù)執(zhí)行。第二十八條 依有效擔保核定的授信額度應隨擔保的設立和取消而增減。第六章 授信監(jiān)督與檢查第二十九條 信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納入法人客戶信貸檔案管理。第三十條 各級機構(gòu)要加強對授信工作的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，主要檢查內(nèi)容包括：（一）是否存在授信工作人員配備與業(yè)務規(guī)模、客戶數(shù)量嚴重不匹配的情況。（二）客戶的授信額度的核定是否符合本辦法規(guī)定要求。（三）客戶的授信額度審查和審批是否符合本辦法和權(quán)限的規(guī)定。（四）是否存在客戶的授信額度有效期超過一年

10、的情況（按規(guī)定延期的除外）。（五）對退出類客戶是否制定了切實可行的壓縮計劃，是否采取了有效的壓縮措施。（六）是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查客戶的授信額度使用情況。（七）是否存在未核定授信額度、授信額度超過有效期、超過授信額度或未落實授信使用條件與管理要求發(fā)放融資的情況。（八）是否按規(guī)定要求報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（九）是否按照本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶實施統(tǒng)一授信。（十）授信檔案資料是否齊全。（十一）其他需要檢查的情況。第三十一條 各級機構(gòu)通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，應根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定進行處理：（一）超權(quán)限審批客戶的授信額度。（二）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻氖谛蓬~度。（三）超授信額度辦理新

11、增融資業(yè)務。（四）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務資料，誤導上級審批授信額度。（五）對應提供而未提供財務報表的客戶核定增加或維持授信額度。（六）未按本辦法規(guī)定對客戶情況進行分析而確定授信額度。（七）未落實上級確定的授信條件辦理融資業(yè)務。（八）未執(zhí)行授信管理要求致使融資形成風險。（九）故意不按本辦法規(guī)定報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（十）故意不按本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶進統(tǒng)一授信。（十一）其他不符合統(tǒng)一授信管理要求的情況。第五章 附則第三十二條 本辦法由省聯(lián)社負責解釋與修改。第三十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件1：一般法人客戶授信參考值測算方法附件2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測算方法附件3：

12、流通型企業(yè)授信參考值測算方法附件1：一般法人客戶授信參考值測算方法一、確定相關(guān)參數(shù)（一）客戶基期資產(chǎn)負債率（ro），根據(jù)客戶基期資產(chǎn)負債表的有關(guān)數(shù)據(jù)計算。（二）客戶基期負債總額（lo），直接在客戶基期資產(chǎn)負債表中去取值。（三）確定行業(yè)付息負債占總負債的比例（t）（即行業(yè)債務結(jié)構(gòu)平均值，由省聯(lián)社按照行業(yè)統(tǒng)一確定）。（四）確定客戶基期有效凈資產(chǎn)（na），即客戶基期凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）減去無法變現(xiàn)的待攤費用（包括待攤費用和長期待攤費用）、遞延資產(chǎn)后的資產(chǎn)額。（五）客戶信用評級機評得分。二、計算愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負債率rm計算公式：rm=rofc其中：fc客戶信用評級機評得分/標準客戶基準分客戶信

13、用評級機評得分由系統(tǒng)自動測算。標準客戶基準分定為bb級客戶基準分（58分）（一）當基期資產(chǎn)負債率在30%(含)至70%(不含)的區(qū)間時，按上述方法測算農(nóng)村信用社愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負債率rm，但rm不得超過70%。（二）對基期資產(chǎn)負債率在0至30%(不含)的區(qū)間內(nèi)，且為政策支持、盈利能力強、所提供財務報表完整、真實、可靠的優(yōu)質(zhì)客戶，農(nóng)村信用社愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負債率rm可按上述方法測算，也可直接在不超過70%的限度內(nèi)取值。（三）對基期資產(chǎn)負債率在70%(含)至100%的區(qū)間內(nèi)，盈利能力強且屬農(nóng)村信用社重點支持行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶，農(nóng)村信用社愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負債率rm直接取客戶基期資產(chǎn)負債

14、率。（四）對不符合上述條件的客戶，未經(jīng)批準不得對其增加授信，其中有效凈資產(chǎn)為負值的客戶，原則上直接核定零授信。三、結(jié)合農(nóng)村信用社融資占同業(yè)水平，確定客戶風險調(diào)整系數(shù)“c”確定的客戶風險調(diào)整系數(shù)c，最高不超過下表中對應的系數(shù)。信用等級 系數(shù) aaa 1.00 aa 0.90 a 0.80 bbb 0.60 bb 0.50b 0cc 0c 0四、計算客戶綜合授信參考值fn。計算公式：fn = rm/(1-rm)-ro/(1-ro) na+lotc附件2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測算方法一、確定客戶實收資本“e”從驗資報告中了解客戶實收資本“e”。二、確定客戶風險調(diào)整系數(shù)“c”確定客

15、戶風險調(diào)整系數(shù)“c”，最高不超過下表中對應的系數(shù)。 行業(yè)類型 系數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè) 1.50 一般涉農(nóng)企業(yè) 1.20 一般工業(yè)制造業(yè) 1 其它 0.9三、計算客戶綜合授信參考值fn。fn = ec.附件3：流通型企業(yè)授信參考值測算方法一、確定相關(guān)參數(shù)（一）客戶近三年平均“負債總額/銷售收入”比率（ro，下稱“經(jīng)營負債率”），根據(jù)客戶近三年資產(chǎn)負債表和損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計算。（二）客戶基期負債總額（lo），直接在客戶基期資產(chǎn)負債表中取值。（三）客戶近三年實現(xiàn)的平均銷售收入（s），根據(jù)客戶近三年損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計算。（四）行業(yè)付息負債占總負債的比例（t）（即行業(yè)債務結(jié)構(gòu)平均值，由市聯(lián)社統(tǒng)一確定）。（五）查找客戶信用評級機評得分。二、計算農(nóng)村信用社愿意承受的客