熱帶果酒生產(chǎn)能力技術(shù)改造資金申請(qǐng)報(bào)告

1、目目 錄錄 1 項(xiàng)目概況.3 1.1 項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位 .3 1.2 項(xiàng)目的起止日期 .3 1.3 項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施目標(biāo) .3 1.3.1 項(xiàng)目?jī)?nèi)容.3 1.3.2 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo).4 2 項(xiàng)目單位情況.5 2.1 基本情況 .5 2.2 財(cái)務(wù)狀況 .6 3 項(xiàng)目基本情況.7 3.1 建設(shè)背景 .7 3.1.1 政策依據(jù).7 3.1.2 項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性.10 3.2 支持配套條件 .13 3.3 項(xiàng)目可行性研究 .14 3.3.1 產(chǎn)能規(guī)模.14 3.3.2 財(cái)務(wù)分析.15 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析.28 3.3.4 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析.31 3.4 建設(shè)目標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) .32

2、3.4.1 建設(shè)目標(biāo).32 3.4.2 主要技術(shù)指標(biāo).33 3.4.3 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo).33 3.5 技術(shù)、工藝、設(shè)備及工程方案 .34 3.5.1 技術(shù)方案.34 3.5.2 設(shè)備方案.36 3.5.3 工程方案.37 3.6 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容 .43 3.6.1.項(xiàng)目招標(biāo)范圍.44 3.6.2 招標(biāo)的組織方式.44 3.6.3 招標(biāo)方案.44 3.7 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況 .45 3.8 總投資及資金籌措方案 .46 3.8.1 項(xiàng)目總投資.46 3.8.2 籌措方案.48 3.9 建設(shè)地點(diǎn)和投資進(jìn)度 .48 3.10 申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助金額及使用方案 .48 4 項(xiàng)目建設(shè)條件.49 4.1 環(huán)境保護(hù)條

3、件 .49 4.1.1 生態(tài)環(huán)境影響分析.49 4.1.2 生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施.49 4.2 安全生產(chǎn) .50 4.3 消防措施方案 .52 4.3.1 消防安全.52 4.3.2 主要安全措施.54 4.4 節(jié)能分析 .54 4.4.1 用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范.54 4.4.2 能耗狀況和能耗指標(biāo)分析.54 4.4.3 項(xiàng)目節(jié)能降耗措施及節(jié)能效果分析.55 5 附件.58 1 項(xiàng)目概況項(xiàng)目概況 1.1 項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位 1 項(xiàng)目名稱：熱帶果酒生產(chǎn)能力技術(shù)改造 2 項(xiàng)目單位：廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司 3 項(xiàng)目建設(shè)地址：廣東省五華縣岐嶺鎮(zhèn)太平山 4 企業(yè)類型：有限在責(zé)任公司 5 注冊(cè)

4、資本：人民幣叁仟伍佰萬(wàn)元 6 法定代表人：卓定華 7 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 曾鈞 項(xiàng)目聯(lián)系人： 劉景明 8 聯(lián)系電話： 0753- 傳 真： 0753- 1.2 項(xiàng)目的起止日期項(xiàng)目的起止日期 項(xiàng)目從 2010 年 3 月起到 2011 年 12 月結(jié)束。2011 年 9 月到 2011 年 12 月，主要進(jìn)行量產(chǎn)設(shè)備的安裝調(diào)試、量產(chǎn)前準(zhǔn)備、人員 招聘和培訓(xùn)等工作。 1.3 項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施目標(biāo)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施目標(biāo) 1.3.1 項(xiàng)目?jī)?nèi)容項(xiàng)目?jī)?nèi)容 （1）擴(kuò)建廠房建筑面積約 26200 平方米。 （2）擴(kuò)建儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù) 4500 平方米。 （3）為配合工藝改良而購(gòu)置產(chǎn)品加工和檢測(cè)試驗(yàn)所需的先進(jìn)生 產(chǎn)設(shè)備 1 批。

5、（4）建設(shè)與項(xiàng)目相關(guān)的給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)、壓縮空氣動(dòng) 力、環(huán)保、消防等公用配套工程。 1.3.2 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo) （1）建設(shè)規(guī)模 雙班生產(chǎn)年新增長(zhǎng)樂(lè)燒酒系列果酒 4000 噸，按每瓶?jī)?nèi)裝 500g 折算，每年新增產(chǎn)量為 800 萬(wàn)瓶。 （2）經(jīng)濟(jì)目標(biāo) 項(xiàng)目新增總投資 11200 萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 24000 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 3351.99 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所 得稅前）28.84%，稅后靜態(tài)投資回收期 5.91 年（含改造期） 。 2 項(xiàng)目單位情況項(xiàng)目單位情況 2.1 基本情況基本情況 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣東長(zhǎng)樂(lè)燒”或“公司”） 原是

6、五華縣國(guó)有工業(yè)的骨干企業(yè)之一，是廣東省唯一獲得“全國(guó) 29 家名優(yōu)白酒廠”稱號(hào)的企業(yè)。于 2000 年 4 月 1 日實(shí)行了產(chǎn)權(quán)制度的 改革，由廣州瑞華房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司接管經(jīng)營(yíng)。工廠占地面積約 50000m2，現(xiàn)有建筑面積約 15000m2，現(xiàn)有員工 320 人，其中技術(shù)人 員 40 人，管理人員 18 人。 目前企業(yè)擁有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的機(jī)械化釀酒生產(chǎn)線，年產(chǎn)飲料酒 3000 噸。主要產(chǎn)品有白酒、黃酒、滋補(bǔ)酒 3 個(gè)系列。其中長(zhǎng)樂(lè)燒酒 1979 年評(píng)為國(guó)家優(yōu)質(zhì)酒，1998 年又榮獲中國(guó)首屆食品博覽會(huì)金獎(jiǎng)； 客家老酒 1989 年度評(píng)為省優(yōu)產(chǎn)品；滋補(bǔ)酒巴戟蛤蚧酒獲省行業(yè)優(yōu)秀 新產(chǎn)品獎(jiǎng)，長(zhǎng)樂(lè)醇等

7、5 項(xiàng)產(chǎn)品 2000 年獲“中國(guó)知名白酒榮譽(yù)品牌”， 2001 年榮獲“中國(guó)名優(yōu)食品和國(guó)家質(zhì)量達(dá)標(biāo)食品”稱號(hào)。2006 年，我 公司生產(chǎn)的“長(zhǎng)樂(lè)牌長(zhǎng)樂(lè)燒米酒”被評(píng)定為“廣東省名牌產(chǎn)品”。2007 年， “長(zhǎng)樂(lè)牌”商標(biāo)被認(rèn)定為“廣東省著名商標(biāo)”。2008 年公司被授予廣 東省米香型白酒生產(chǎn)基地“龍頭企業(yè)”稱號(hào)。 五華縣“長(zhǎng)樂(lè)燒酒”是五華民間的傳統(tǒng)產(chǎn)品，素有“南粵佳釀”美 稱，其釀造技術(shù)發(fā)軔于晉，成熟于明，純青于今，因公元 1071 年宋 朝時(shí)縣名為長(zhǎng)樂(lè)縣而得名。長(zhǎng)樂(lè)澆酒用得天獨(dú)厚的粵東名山玳瑁山 穿石而出之甘泉，融客家先民與今人的智慧，加之精湛釀技，使酒 質(zhì)具有“蜜香幽雅、醇厚綿柔、舒適引口、回

8、味怡暢、醉不上頭”的 獨(dú)特風(fēng)格，聞名遐邇，向來(lái)在嘉應(yīng)五屬、潮汕地區(qū)乃至南洋及港澳 享有盛名。 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒轉(zhuǎn)制以來(lái)，新公司致力擴(kuò)大規(guī)模，爭(zhēng)創(chuàng)品牌，拓展 市場(chǎng)，使新機(jī)制引出深刻變化。 （1）是廠房廠貌煥然一新，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大。轉(zhuǎn)制以來(lái)投入 800 多萬(wàn)元改造了原有兩條生產(chǎn)線，2000 年 11 月新建一條年產(chǎn) 180 噸老窖酒生產(chǎn)線投入運(yùn)營(yíng)。老窖酒儲(chǔ)酒量比改制前增加三分之二。 （2）是新產(chǎn)品、新品種不斷投放市場(chǎng)，新開(kāi)發(fā)了長(zhǎng)樂(lè)燒酒，新 包裝長(zhǎng)樂(lè)老窖，還有品位較高的長(zhǎng)樂(lè)玉液、梅州市政府接待專用酒 等新產(chǎn)品，成為全國(guó)“九運(yùn)會(huì)”大都市接待專用酒之一，獲得“中國(guó)知 名白酒品牌”和“中國(guó)名優(yōu)食品獎(jiǎng)”。 （3

9、）是注意打好品牌戰(zhàn)略，積極采取措施，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 組織生產(chǎn)，不斷提升長(zhǎng)樂(lè)燒的質(zhì)量水平。2008 年 6 月通過(guò)了 ISO9002 的 08 版質(zhì)量體系認(rèn)證。2002 年質(zhì)量保證體系通過(guò) ISO9001 換版國(guó)際認(rèn)證。 （4）是生產(chǎn)發(fā)展，效益提高，職工情緒穩(wěn)定，工作積極性高漲。 為進(jìn)一步做大做強(qiáng)企業(yè)，目前公司擬與梅州煙廠、雁南飛茶場(chǎng) 實(shí)行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，共同打造“客家三寶”即：五葉神煙、英帥茶、長(zhǎng)樂(lè) 酒，弘揚(yáng)客家文化，作為旅游名優(yōu)特色產(chǎn)品，推向市場(chǎng)，向更高的 目標(biāo)邁進(jìn)。 2.2 財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況 截止 2009 年 12 月 31 日，公司總資產(chǎn) 11522 萬(wàn)元，總負(fù)債 2971 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債

10、率僅為 25.78%，資產(chǎn)負(fù)債率不高。公司資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，資產(chǎn)的安全性和可變現(xiàn)性較強(qiáng)，銀行信用等級(jí) 為 AA 級(jí)。2009 年公司銷售收入 8208.7 萬(wàn)元，上繳稅收 1631.17 萬(wàn) 元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 824.6 萬(wàn)元。公司近 2009 年主要資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況詳見(jiàn) 2009 年度財(cái)務(wù)報(bào)表。 3 項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目基本情況 3.1 建設(shè)背景建設(shè)背景 3.1.1 政策依據(jù)政策依據(jù) （1）本項(xiàng)目符合廣東省與梅州市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十一五規(guī) 劃綱要的有關(guān)精神，堅(jiān)持繼承、創(chuàng)新、提高、發(fā)展，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變發(fā) 展觀念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，努力當(dāng)好 落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的排頭兵，切實(shí)做到六個(gè)

11、“必須加快”。 第一，必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。把提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效 益放在首位，走新型工業(yè)化道路，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，著 力發(fā)展優(yōu)質(zhì)型、效益型經(jīng)濟(jì)，建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)、環(huán)境友好型社 會(huì)，實(shí)現(xiàn)節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。 第二，必須加快提高自主創(chuàng)新能力。實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，堅(jiān)持 自主創(chuàng)新、重點(diǎn)跨越、支撐發(fā)展、引領(lǐng)未來(lái)的指導(dǎo)方針，把科學(xué)技 術(shù)真正置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，大力發(fā)展科技、教育，推動(dòng)產(chǎn)學(xué) 研結(jié)合和科技成果轉(zhuǎn)化，提高原始創(chuàng)新能力、集成創(chuàng)新能力和引進(jìn) 消化吸收再創(chuàng)新能力，推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，構(gòu)建 創(chuàng)新型廣東。 第三，必須加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化和體制創(chuàng)新。實(shí)施經(jīng)

12、濟(jì)國(guó)際化 戰(zhàn)略，以全球的視野謀劃廣東省的發(fā)展，著眼于提高對(duì)外開(kāi)放水平 和促進(jìn)內(nèi)外源型經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，大力提高“引進(jìn)來(lái)”的水平和“走出去” 的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地利用國(guó)內(nèi)外兩種資源、兩個(gè)市場(chǎng)，進(jìn)一步加強(qiáng)粵 港澳合作、泛珠三角區(qū)域合作以及與東盟自由貿(mào)易區(qū)的合作，不斷 提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。加大改革攻堅(jiān)力度，突出制度建設(shè)和體制創(chuàng)新， 推進(jìn)綜合配套改革，改革行政管理體制，轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)法治 型政府、服務(wù)型政府，形成一整套有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可 持續(xù)發(fā)展的體制機(jī)制。 第四，必須加快促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。實(shí)施區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn) 略，打破行政區(qū)劃限制，調(diào)整優(yōu)化區(qū)域空間結(jié)構(gòu)，繼續(xù)提高珠三角 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，加快東西兩翼

13、和山區(qū)的發(fā)展，形成各具特色、功能 互補(bǔ)、各展優(yōu)勢(shì)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局。按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村 的要求，推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，大力發(fā)展農(nóng)村公共事業(yè)，發(fā)展壯大縣 域經(jīng)濟(jì)，逐步改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。 第五，必須加快建設(shè)綠色廣東。實(shí)施綠色廣東戰(zhàn)略，以促進(jìn)經(jīng) 濟(jì)社會(huì)發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)為目標(biāo)，發(fā)展循環(huán)再生的綠 色經(jīng)濟(jì)，構(gòu)筑系統(tǒng)安全的綠色生態(tài)，建設(shè)優(yōu)美高質(zhì)的綠色環(huán)境，培 育人與自然和諧的綠色文明，促進(jìn)自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā) 展系統(tǒng)良性循環(huán)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。 第六，必須加快推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。堅(jiān)持依法治省，在加快經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，更加重視社會(huì)發(fā)展和進(jìn)步，加快社會(huì)事業(yè)發(fā)展，加 強(qiáng)社會(huì)管理和社會(huì)利益

14、協(xié)調(diào)，關(guān)心和改善人民群眾生活，維護(hù)社會(huì) 公平正義，保持社會(huì)安定團(tuán)結(jié)，構(gòu)建“富裕、公平、活力、安康”的 和諧廣東。 （2）符合促進(jìn)工業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的相關(guān)政策 走新型工業(yè)化道路，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)聚集，填 補(bǔ)和增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈高端鏈節(jié)，提升產(chǎn)業(yè)層次，培育知名品牌，提高管 理水平，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展由粗放型增長(zhǎng)方式向效益型、節(jié)約型增長(zhǎng)方 式轉(zhuǎn)變。 （3）符合加快兩翼和山區(qū)發(fā)展的政策 推動(dòng)兩翼、山區(qū)與珠三角的互動(dòng)發(fā)展。實(shí)行差別化產(chǎn)業(yè)政策， 促進(jìn)珠江三角洲、兩翼、山區(qū)的產(chǎn)業(yè)形成各有側(cè)重的梯度合理分工。 積極推進(jìn)珠三角產(chǎn)業(yè)向山區(qū)和兩翼轉(zhuǎn)移。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的環(huán)境保 護(hù)，限制高污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到兩翼和山區(qū)。建立健全區(qū)域

15、重大基礎(chǔ)設(shè) 施、環(huán)境保護(hù)、資源開(kāi)發(fā)利用等重大事項(xiàng)的協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)兩翼、 山區(qū)與珠三角利益共享和共贏。繼續(xù)加大對(duì)少數(shù)民族地區(qū)、革命老 區(qū)建設(shè)的扶持力度。 加快東西兩翼發(fā)展。加大扶持力度，支持兩翼重大基礎(chǔ)設(shè)施和 重大項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)兩翼經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速增長(zhǎng)期。以建設(shè)公路網(wǎng)、鐵 路網(wǎng)、海港等為重點(diǎn)，完善東西兩翼的交通基礎(chǔ)設(shè)施。強(qiáng)化工業(yè)在 兩翼發(fā)展中的主導(dǎo)地位，發(fā)揮兩翼的臨海區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，重 點(diǎn)發(fā)展臨港重化工業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)和配套產(chǎn)業(yè)。通過(guò)建設(shè)一批重大項(xiàng) 目，提高區(qū)域工業(yè)經(jīng)濟(jì)的自我發(fā)展能力，使兩翼成為廣東省產(chǎn)業(yè)發(fā) 展新的增長(zhǎng)點(diǎn)。加快建設(shè)現(xiàn)代漁港經(jīng)濟(jì)區(qū)。 加快山區(qū)發(fā)展。積極落實(shí)扶持山區(qū)發(fā)展的政策措施，加強(qiáng)山

16、區(qū) 公路、水利、農(nóng)村電網(wǎng)和信息化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。山區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展要 按照適度發(fā)展、集中開(kāi)發(fā)和嚴(yán)格保護(hù)環(huán)境的原則，發(fā)揮自身資源優(yōu) 勢(shì)，大力發(fā)展旅游等特色產(chǎn)業(yè)、資源加工業(yè)和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。圍 繞全省主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，積極與珠三角產(chǎn)業(yè)互動(dòng)，發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)。 （4）符合促進(jìn)我省區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的政策 根據(jù)國(guó)家對(duì)白酒行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)釀酒業(yè)要繼續(xù)貫徹“優(yōu)質(zhì)、 低度、多品種、低消耗、少污染、高效率”的方針，積極實(shí)施“普通 酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)變，高度酒向低度酒轉(zhuǎn)變，蒸餾酒向釀造酒轉(zhuǎn)變，糧 食酒向水果酒轉(zhuǎn)變”，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以節(jié)約糧食和滿足需求為 目標(biāo)。 梅州市政府將本企業(yè)納入 2009 年優(yōu)先上市主推企業(yè)，為廣東長(zhǎng) 樂(lè)燒

17、的發(fā)展提供了很好的契機(jī)。 項(xiàng)目地處我省東部五華縣山區(qū)，是廣東省重點(diǎn)扶持的貧困地區(qū) 之一。廣東長(zhǎng)樂(lè)燒是當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)的發(fā)展對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng) 濟(jì)、就業(yè)和地方財(cái)政收入舉足輕重。因?yàn)楫?dāng)?shù)氐墓I(yè)基礎(chǔ)薄弱，以 農(nóng)業(yè)為主，經(jīng)濟(jì)總水平與珠三角地區(qū)有較大的差距。因此，希望省 政府在財(cái)政上給予項(xiàng)目扶持，使項(xiàng)目如期實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。 3.1.2 項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性項(xiàng)目建設(shè)的意義及必要性 （1）開(kāi)發(fā)熱帶水果資源的重要性 與時(shí)俱進(jìn)落實(shí)三農(nóng)之國(guó)策，是強(qiáng)國(guó)富民的最佳選擇。我們極 力地推動(dòng)將熱帶水果資源轉(zhuǎn)化為規(guī)?；墓I(yè)化生產(chǎn)，將農(nóng)產(chǎn)品進(jìn) 行綜合深加工，將熱帶水果轉(zhuǎn)化為高附加值的產(chǎn)品-熱帶水果酒。 有著實(shí)際的歷史意義，也

18、是對(duì)三農(nóng)國(guó)策的具體實(shí)施。遠(yuǎn)則我們看 擁有百年歷史的張?jiān)?，其有張弼仕在山東煙臺(tái)將法國(guó)葡萄引種，創(chuàng) 建了張?jiān)ａ劸乒?。有誰(shuí)能想到百年后的張?jiān)９静粌H帶動(dòng)了地方 工業(yè)的發(fā)展，更重要的是帶動(dòng)了這一民族工業(yè)的興旺與發(fā)展。相關(guān) 產(chǎn)業(yè)每年為國(guó)家創(chuàng)造了上百億人民幣的稅收，更可觀的是全國(guó)的葡 萄酒廠現(xiàn)已發(fā)展至上百家，每年用于釀酒的葡萄已達(dá)到近百萬(wàn)噸。 有數(shù)千萬(wàn)畝山坡，丘陵用來(lái)種植葡萄。由此增加了植被覆蓋率，提 高了農(nóng)民的收入，增加了從業(yè)崗位，美化了環(huán)境，凈化了空氣，有 效地抵御了風(fēng)沙及對(duì)鹽堿地的改良。而將葡萄轉(zhuǎn)化為的葡萄酒，經(jīng) 濟(jì)價(jià)值倍增。因而它可產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益也是顯而易見(jiàn)的。 今天我們能否將熱帶與亞

19、熱帶水果轉(zhuǎn)化為熱帶水果酒走向工業(yè)化生 產(chǎn)，將是“功在當(dāng)代，利在千秋”的偉業(yè)。 （2）益于農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司地處梅州亞熱帶地區(qū)，日照時(shí)間長(zhǎng)， 多為無(wú)霜期，盛產(chǎn)柚子、柑橘等水果，而周邊的地區(qū)適宜荔枝、芒 果、枇杷、楊桃、番石榴、木瓜、龍眼等數(shù)十種熱帶與亞熱帶水果 的種植。這些水果多屬漿果，成熟后均不宜長(zhǎng)途運(yùn)輸，而且貨架期 較短，易腐爛變質(zhì)，如果在雨季，損失是很嚴(yán)重的。在當(dāng)?shù)爻墒斓?水果味道可口鮮美，當(dāng)這些水果運(yùn)到北方或較遠(yuǎn)的地方，其采摘時(shí) 成熟度較低，出售時(shí)也只有利用水果后熟作用成熟，其風(fēng)味已經(jīng)和 自然成熟的風(fēng)味無(wú)法相媲美，品質(zhì)也大不相同。一般損耗，運(yùn)輸中 的擠壓、破損、批發(fā)、

20、銷售中損失約占 30%，再加上天氣和滯銷等 原因及奇特諸多不便因素，總的損失量一般要達(dá)到 40%左右。 因此，相形之下，熱帶水果是較適宜釀酒的品種，選項(xiàng)開(kāi)發(fā)生 產(chǎn)熱帶水果酒，將農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為高附加值的高科技產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)方案 是勢(shì)在必行的。比如能興建起一個(gè)萬(wàn)噸級(jí)的熱帶水果酒廠，將每年 消耗近十萬(wàn)噸的水果。這樣就會(huì)形成一個(gè)熱帶水果產(chǎn)銷平衡的良性 循環(huán)。這樣不但保障了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)利益，而且推動(dòng)了果農(nóng)的種植積 極性。同時(shí)也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益，給社會(huì)帶來(lái)巨大的社 會(huì)效益。 （3）熱帶水果的開(kāi)發(fā)有益生態(tài)平衡 果林業(yè)的積極發(fā)展，是有效地保證國(guó)家林業(yè)政策實(shí)施的一個(gè)組 成部分，果林業(yè)的發(fā)展也只有在果農(nóng)得到切實(shí)

21、的經(jīng)濟(jì)利益，他們的 辛勤勞動(dòng)得到豐產(chǎn)、豐收、增資的時(shí)候，果農(nóng)自然會(huì)更為積極地管 理及種植果樹(shù)，積極地利用現(xiàn)代科學(xué)方法對(duì)果林進(jìn)行栽培和管理。 那么政府的扶民政策就會(huì)落實(shí)到實(shí)處，否則任何行政干預(yù)都是無(wú)濟(jì) 于事的。怎樣才能使農(nóng)民種果樹(shù)，愛(ài)果樹(shù)，不砍樹(shù)，只有將農(nóng)產(chǎn)品 深加工，果農(nóng)的水果能以合理的價(jià)格出售和遠(yuǎn)距離的運(yùn)輸，這樣才 能形成一個(gè)良性循環(huán)的轉(zhuǎn)化。這樣一個(gè)青山綠水、花果飄香的自然 生態(tài)景觀就隨處可見(jiàn)，而隨著釀酒業(yè)的發(fā)展，對(duì)釀酒品種的水果優(yōu) 選確定之后，一個(gè)果樹(shù)種植基地的建設(shè)將會(huì)形成，也將會(huì)逐步向著 規(guī)模化邁進(jìn)。這個(gè)時(shí)期的來(lái)臨，也就是基地良種釀酒原料基地化的 時(shí)候，由此得到了質(zhì)量穩(wěn)定，數(shù)量保證的釀酒

22、原料。而植被覆蓋率 有效地?cái)U(kuò)大，不僅美化了環(huán)境還凈化了空氣。 熱帶水果對(duì)每個(gè)單品種而言有它的季節(jié)性，對(duì)整體熱帶水果而 言都無(wú)季節(jié)性。如楊桃一年四季都有，而春秋產(chǎn)量較大，番石榴每 年五月、九月產(chǎn)量較多；菠蘿、香蕉、木瓜等均為四季果，荔枝、 龍眼、黃皮、枇杷、柚子等每年的夏秋季盛產(chǎn)，但是它們的花期各 不相同，因此一年四季有花有果，對(duì)養(yǎng)蜂業(yè)的發(fā)展也有一個(gè)良好的 帶動(dòng)。果樹(shù)的增多有利于水土的保護(hù)，樹(shù)葉殘枝，雜草又能換成腐 殖質(zhì)肥沃土地。綠色面積的擴(kuò)大，對(duì)水果的成長(zhǎng)極為有利，同時(shí)也 調(diào)整了空氣和地表的水分，使生態(tài)平衡也達(dá)到了良性循環(huán)的目的。 （4）企業(yè)持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要 “長(zhǎng)樂(lè)燒酒”素稱“南粵佳釀”，是五

23、華民間的傳統(tǒng)名產(chǎn)。它始于 明朝，至今已有三百八十多年歷史?，F(xiàn)經(jīng)化驗(yàn)，玳瑁山泉水的 PH 值為 6.56.7，屬中性偏酸；硬度較低，無(wú)異物，未有污染，確是 釀酒的最佳之水。這也就是長(zhǎng)樂(lè)燒酒更勝一籌的根本原因。 岐嶺的長(zhǎng)樂(lè)燒酒用得天獨(dú)厚的佳泉精心釀制而成，所以可長(zhǎng)期 保持其醇厚適口的酒質(zhì)，致使當(dāng)?shù)鼐茦I(yè)旺盛，經(jīng)久不衰。 在當(dāng)今酒業(yè)市場(chǎng)行業(yè)高度競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)下，品牌和質(zhì)量的無(wú)形價(jià) 值已顯現(xiàn)無(wú)疑。廣東長(zhǎng)樂(lè)燒酒業(yè)有限公司長(zhǎng)期以來(lái)視品牌建設(shè)和質(zhì) 量為企業(yè)的生命，始終堅(jiān)持“樹(shù)企業(yè)形象，實(shí)施名牌戰(zhàn)略”的經(jīng)營(yíng)理 念和誠(chéng)信為本的質(zhì)量方針。 鑒此，長(zhǎng)樂(lè)燒決策人積極迎戰(zhàn)，調(diào)整發(fā) 展方向。在積極擴(kuò)大企業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為了

24、使企業(yè)產(chǎn)品的發(fā) 展更好地與國(guó)家產(chǎn)業(yè)和省政府規(guī)劃發(fā)展相適應(yīng)-糧食酒向水果酒轉(zhuǎn) 變、劣質(zhì)酒向優(yōu)質(zhì)酒轉(zhuǎn)化、烈性酒向營(yíng)養(yǎng)酒轉(zhuǎn)化、高度酒向低度酒 轉(zhuǎn)化的產(chǎn)業(yè)政策。長(zhǎng)樂(lè)燒決定擴(kuò)大長(zhǎng)樂(lè)燒熱帶果酒生產(chǎn)能力技術(shù)改 造。保持其旺盛的生命力，同時(shí)也是為了順應(yīng)市場(chǎng)需求與發(fā)展，與 廣東省、梅州市十一五規(guī)劃綱要要求：進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，提升 技術(shù)升級(jí)與轉(zhuǎn)化精神一致，適時(shí)地作出了進(jìn)行生產(chǎn)工藝的改良與擴(kuò) 大產(chǎn)能的舉措，積極響應(yīng)梅州市政府發(fā)展戰(zhàn)略，以發(fā)展公司，促進(jìn) 地方經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。 3.2 支持配套條件支持配套條件 （1）較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和雄厚的技術(shù)實(shí)力 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒及其前身自創(chuàng)建以來(lái)，一直以國(guó)優(yōu)白酒系列產(chǎn)品為 主導(dǎo)產(chǎn)品，積累了

25、豐富的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研制和批量生產(chǎn)的組織管理方面 的經(jīng)驗(yàn)。公司由小到大，由弱到強(qiáng)，勇于創(chuàng)新，不斷推出新產(chǎn)品， 不斷加快企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，使效益連年較大幅度增長(zhǎng)，企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭 良好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和貸款償還能力。 （2）良好的廠房及設(shè)備基礎(chǔ)條件 本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要特點(diǎn)及生產(chǎn)工藝與現(xiàn)有產(chǎn)品相似，并在現(xiàn)有 基礎(chǔ)上進(jìn)行了一定的改良，已經(jīng)通過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期批量生產(chǎn)考驗(yàn)，質(zhì)量 穩(wěn)定。本項(xiàng)目利用企業(yè)原有部份廠房和設(shè)備,新建部分廠房、庫(kù)房等， 新增配備工藝設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和起重運(yùn)輸設(shè)備 8854 臺(tái)（套） ，組成 4 條傳統(tǒng)釀酒生產(chǎn)線，1 條半自動(dòng)灌裝生產(chǎn)線，便可達(dá)到擬定的生產(chǎn) 規(guī)模。 （3）有一批產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)管理骨干力量

26、 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒通過(guò)多年的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)，培養(yǎng)了一大批操作熟 練的技術(shù)工人和具備專業(yè)理論知識(shí)及豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員，并 吸收了眾多國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才和管理人才，組成了一支 年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)合理的能打硬仗的隊(duì)伍，為本項(xiàng)目 的實(shí)施提供了有力的保證。 （4）有團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)班子 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒的決策層和高級(jí)管理層，團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、嚴(yán)于律己、勇 于拼搏、思想解放、富有創(chuàng)新精神，帶領(lǐng)公司在較短的時(shí)間內(nèi)取得 了可喜的業(yè)績(jī)。 （5）有明確的企業(yè)發(fā)展思路 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒規(guī)劃以新型中、高檔米香型白酒類產(chǎn)品為今后的發(fā) 展方向；密切注視國(guó)際、國(guó)內(nèi)酒類產(chǎn)品發(fā)展的最新動(dòng)向，不斷推出 具有領(lǐng)導(dǎo)米香型白酒釀造技術(shù)發(fā)展

27、方向的最新產(chǎn)品；進(jìn)一步吸收高 層次的技術(shù)人才和管理人才，在技術(shù)上保持領(lǐng)先地位，以鞏固和加 強(qiáng)企業(yè)在白酒釀造行業(yè)中的技術(shù)優(yōu)勢(shì)；不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，完善技 術(shù)、工藝、質(zhì)量；加大產(chǎn)品宣傳力度，組建產(chǎn)品營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，提高國(guó) 內(nèi)外市場(chǎng)占有率。 （6）有政府各部門和銀行的大力支持 由于本項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品先進(jìn)，工藝成熟，市場(chǎng)前景廣闊，具有 良好的社會(huì)效益和較好的經(jīng)濟(jì)效益，并符合地方產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)發(fā) 展方向，長(zhǎng)期得到當(dāng)?shù)卣哂嘘P(guān)部門和銀行的大力支持。尤其值得 關(guān)注的是：梅州市政府將本企業(yè)納入優(yōu)先上市推薦企業(yè)，為廣東長(zhǎng) 樂(lè)燒的發(fā)展提供了很好的契機(jī)。 （7）企業(yè)自然條件優(yōu)越 廣東長(zhǎng)樂(lè)燒位于南嶺山脈南麓海拔 960 米的玳

28、瑁山下的岐嶺鎮(zhèn)， 200 米處便是國(guó)道 205 線，毗鄰京九鐵路、廣梅汕鐵路、梅河高速 公路，公路、鐵路連接各地，交通便利；有崇山峻嶺的優(yōu)質(zhì)山泉水， 四面青山常綠，是個(gè)得天獨(dú)厚的釀酒生產(chǎn)基地。 3.3 項(xiàng)目可行性研究項(xiàng)目可行性研究 3.3.1 產(chǎn)能規(guī)模產(chǎn)能規(guī)模 雙班生產(chǎn)年新增長(zhǎng)樂(lè)燒酒系列果酒 4000 噸，按每瓶?jī)?nèi)裝 500g 折算，每年新增產(chǎn)量為 800 萬(wàn)瓶。項(xiàng)目新增總投資 11200 萬(wàn)元，項(xiàng) 目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 24000 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 3351.99 萬(wàn)元， 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）28.84%，稅后靜態(tài)投資回收 期 5.91 年（含改造期） 。 3.3.2 財(cái)務(wù)

29、分析財(cái)務(wù)分析 一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明 依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法 與參數(shù) （第三版）的規(guī)定，參照投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用 版） （中國(guó)電力出版社 2002 年出版）并根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其他有 關(guān)經(jīng)濟(jì)及稅務(wù)法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)際需要進(jìn)行評(píng)價(jià)。分析范圍包括對(duì)本項(xiàng) 目的經(jīng)營(yíng)收入與成本的估算、項(xiàng)目盈利能力分析、盈虧及敏感性分 析等，所用的各項(xiàng)指標(biāo)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定選取。 計(jì)算不考慮我公司其他業(yè)務(wù)的收入與成本效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)僅對(duì) 本項(xiàng)目的新增效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。 本次財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為 11 年 9 月，從 2010 年 3 月到 2021 年 12 月。其中改造期為 2

30、1 個(gè)月，改造期從 2010 年 3 月開(kāi)始計(jì)算， 2011 年 12 月建設(shè)完成并試產(chǎn)，2012 年 1 月正式開(kāi)始生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)期 10 年，從 2012 年 1 月至 2021 年 12 月。 相關(guān)說(shuō)明： 項(xiàng)目改造成功后新增年產(chǎn)果酒 800 萬(wàn)瓶； 項(xiàng)目第三年投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)營(yíng)業(yè)收入的 50%，第四年及以后各 年達(dá)產(chǎn)； 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 12設(shè)定； 公司投資和財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料； 成本和銷售的各種價(jià)格均按不含稅價(jià)測(cè)算。 二、成本費(fèi)用估算二、成本費(fèi)用估算 1原材料費(fèi)用 產(chǎn)品原材料、輔料采購(gòu)按 3.8 元/瓶，包裝材料 14 元/瓶測(cè)算， 則每年需要的原材料費(fèi)用為（3.8+14）=元，即 1

31、4240 萬(wàn)元人民幣。 2. 燃料動(dòng)力費(fèi)用 按預(yù)測(cè)價(jià)計(jì)算燃料動(dòng)力費(fèi)用，達(dá)產(chǎn)年為 456 萬(wàn)元。 3. 工資福利費(fèi)用 項(xiàng)目定員 240 人，其中管理人員 15 人，生產(chǎn)技術(shù)人員 20 人， 工程技術(shù)人員 25 人，普通工人 180 人，年人均工資及福利費(fèi) 2.5 萬(wàn) 元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的正常年份預(yù)計(jì)年工資及福利總額為 600 萬(wàn)元。 4. 資產(chǎn)折舊攤銷 固定資產(chǎn)折舊：機(jī)器設(shè)備和其他費(fèi)用綜合折舊為 10 年，殘值按 5%計(jì)算，按直線法計(jì)提折舊。正常年份的年折舊費(fèi)總額為 836 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 3-1：固定資產(chǎn)折舊估算表。 5. 修理維護(hù)費(fèi) 修理維護(hù)費(fèi)的提取按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)提，年約需要修理費(fèi)

32、176 萬(wàn)元。 6. 其他費(fèi)用 管理費(fèi)用按年銷售收入的 5%計(jì)算，年管理費(fèi)用約需要 1200 萬(wàn) 元。 銷售費(fèi)用按年銷售收入的 7%計(jì)算，年銷售費(fèi)用約需要 1680 萬(wàn) 元。 達(dá)產(chǎn)期產(chǎn)品總成本費(fèi)用 19188 萬(wàn)元，其中固定成本 4492 萬(wàn)元， 包括工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等；可 變成本 14696 萬(wàn)元，為原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)等可變外購(gòu)費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)成本 18352 萬(wàn)元，包括原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福 利費(fèi)、修理費(fèi)、其他制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。 詳見(jiàn)附表 3-2：總成本費(fèi)用估算表。 三、收入和稅金估算三、收入和稅金估算 1. 銷售收入 產(chǎn)品銷售價(jià)格按 3

33、0 元/瓶測(cè)算。 達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入 24000 萬(wàn)元。 2. 銷售稅金及附加 產(chǎn)品銷售的增值稅稅率 17，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分 別按增值稅稅額的 5、3測(cè)算。經(jīng)測(cè)算，正常年份增值稅額 1351.86 萬(wàn)元，銷售稅金及附加為 1460.01 萬(wàn)元。 三、財(cái)務(wù)效益分析三、財(cái)務(wù)效益分析 1. 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費(fèi)用后為利潤(rùn)總額，扣 除所得稅后為凈利潤(rùn)。該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期，每年新增利潤(rùn)總額 3351.99 萬(wàn)元（即利潤(rùn)總額=銷售收入-銷售稅金及附加-總成本費(fèi)用=24000- 1460.01-19188=3351.99） 。所得稅率為 25，年新增所得稅為 838.00

34、萬(wàn)元。新增凈利潤(rùn)為 2513.99 萬(wàn)元。稅后利潤(rùn)提取 10的法定公積 金，剩余為未分配利潤(rùn)，每年未分配達(dá) 2262.59 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 3-4：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 2. 盈利能力分析 （1）靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期時(shí)新增利潤(rùn)總額 3351.99 萬(wàn)元，新增凈利潤(rùn) 2513.99 萬(wàn)元，增值稅額 1351.86 萬(wàn)元，銷售稅金及附加為 1460.01 萬(wàn)元，所得稅 838.00 萬(wàn)元。 總投資收益率新增利潤(rùn)總額/總投資 3351.99/11200 =29.93% 資本金凈利潤(rùn)率新增凈利潤(rùn)/資本金 2513.99/11200 =22.45% （2）現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是

35、指能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來(lái) 現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。 本項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 28.84；稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 23.13。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金 流出量現(xiàn)值的差額。本項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值 5796.10 萬(wàn)元（i=12%） 項(xiàng)目投資回收期指投資項(xiàng)目引起的現(xiàn)金流入現(xiàn)值累計(jì)到與投資 額相等所需要的時(shí)間。本項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期為 5.91 年（含改 造期） 。 詳見(jiàn)附表 3-5：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。 3. 償債能力分析 100% 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 資產(chǎn)負(fù)債率 每年負(fù)債率都在變化，附表 3-6：資產(chǎn)負(fù)債表。 項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率最大為投產(chǎn)第一年 17.70%，以

36、后各年逐漸減?。?說(shuō)明負(fù)債比率適中。 三、不確定性分析三、不確定性分析 1. 盈虧平衡分析 以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示（取達(dá)產(chǎn)期時(shí)的值）： 可變成本稅金收入 固定成本 BEP 4492/(24000-3649.87-14696) 79.45% 計(jì)算表明：在設(shè)定的各計(jì)算條件不變的情況下，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá) 到設(shè)計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)量的 23.02%以上時(shí)，項(xiàng)目可盈利。 安全邊際率1BEP20.55% 根據(jù)安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)項(xiàng)目的安全邊際率達(dá) 20%以上時(shí)，項(xiàng) 目的安全等級(jí)為“較安全”，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的安全邊際率為 20.55%，因此本項(xiàng)目發(fā)生虧損的可能性較小。安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表 3-1 表 3-1 安全性檢

37、驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn) 安全邊際率 40%以 上 30%-40% 20%- 30% 10%-20%10%以下 安全等級(jí)很安全安全較安全值得注意危險(xiǎn) 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率和安全邊際率可用圖 3-1 表示。 圖 3-1 項(xiàng)目投資盈虧平衡分析圖 2. 敏感性分析 本項(xiàng)目可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè) 投資額。各因素變化范圍在6之間時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度見(jiàn) 敏感性分析圖 3-2。 敏感性分析圖 -2000 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 -6%-3%03%6% 變化比例 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 固定投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入 圖 3-2 項(xiàng)目敏感性分析圖(價(jià)格敏

38、感性) 上圖表明：銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本因素變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目影響的敏感 度比較高。銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本每變動(dòng)一個(gè)百分比，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值會(huì) 發(fā)生很大的變化；因此要想控制好本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目在運(yùn)作時(shí)必 須注意市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)品品質(zhì)，加強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，保持項(xiàng)目具 有一定的毛利率，同時(shí)要注意開(kāi)源節(jié)流。 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)過(guò)分析計(jì)算，由各項(xiàng)指標(biāo)表明：本項(xiàng)目盈利能力比較好，短 期負(fù)債清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力都比較強(qiáng)，項(xiàng)目可行。本項(xiàng)目的主要 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表 3-7 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表。 附表 3-1 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期序 號(hào) 名稱屬性 3456789101112 1新固定資產(chǎn) 1.1折舊

39、年限(年)10 1.2殘值率(%)5 1.3折舊方法平均年限法 1.4當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 8800000000000 1.5累計(jì)投入原值 8800880088008800880088008800880088008800 1.6當(dāng)期折舊 836836836836836836836836836836 1.7當(dāng)期凈值 796471286292545646203784294821121276440 合計(jì) 0000000000 當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 8800000000000 累計(jì)投入原值 8800880088008800880088008800880088008800 當(dāng)期折舊 83683683683683

40、6836836836836836 當(dāng)期凈值 796471286292545646203784294821121276440 附表 3-2 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期序 號(hào) 名稱 3456789101112 1外購(gòu)原材料7120142401424014240142401424014240142401424014240 2外購(gòu)燃料0000000000 3外購(gòu)動(dòng)力228456456456456456456456456456 4直接人工300600600600600600600600600600 5修理費(fèi)1761761761761761761761761760 6折舊費(fèi)83683683683

41、6836836836836836836 7攤銷費(fèi)0000000000 8財(cái)務(wù)費(fèi)用0000000000 9其他費(fèi)用1440288028802880288028802880288028801200 9.1其他制造費(fèi)用0000000000 9.2其他管理費(fèi)用600120012001200120012001200120012001200 9.3其他銷售費(fèi)用840168016801680168016801680168016800 -總成本費(fèi)用10100191881918819188191881918819188191881918817332 其中:固定成本275244924492449244924492

42、4492449244922636 可變成本7348146961469614696146961469614696146961469614696 -經(jīng)營(yíng)成本9264183521835218352183521835218352183521835216496 附表 3-3 銷售收入銷售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期序 號(hào) 名稱 3456789101112 1銷售收入12000240002400024000240002400024000240002400024000 2增值稅675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86

43、 1351.86 1351.86 3銷售稅金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 其中 3.1增值稅合計(jì)675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 3.1營(yíng)業(yè)稅金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.2城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅33.80 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.

44、59 67.59 67.59 67.59 3.3教育附加稅金20.28 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 附表 3-4 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期序 號(hào) 名稱 3456789101112 1銷售收入12000240002400024000240002400024000240002400024000 2減免增值稅0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3銷售稅金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.

45、01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 4總成本費(fèi)用10100.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 17332.00 5補(bǔ)貼收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6營(yíng)業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7利潤(rùn)總額1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.

46、99 3351.99 3351.99 5207.99 8彌補(bǔ)以前虧損0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9應(yīng)稅利潤(rùn)1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 5207.99 10所得稅292.50 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 1302.00 11稅后利潤(rùn)877.50 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 25

47、13.99 2513.99 2513.99 3905.99 12法定盈余公積金87.75 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 390.60 13任意盈余公積金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14扣除基金后利潤(rùn)789.75 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 3515.39 15可分配利潤(rùn)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

48、0 0.00 0.00 15.1投資方 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.2投資方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16未分配利潤(rùn)789.75 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 3515.39 17累計(jì)未分配利潤(rùn)789.75 3052.34 5314.93 7577.52 9840.11 12102.71 14365.30 16627.89 18890.48

49、22405.87 附表 3-5 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期 序號(hào)名稱 123456789101112 1現(xiàn)金流入0012000240002400024000240002400024000240002400026840 1.1銷售收入0012000240002400024000240002400024000240002400024000 1.2減免增值稅0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定資產(chǎn)余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

50、.00 0.00 440.00 1.4回收無(wú)形資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.5回收流動(dòng)資金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2400.00 2現(xiàn)金流出5000.00 3800.00 11623.56 21960.91 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 19010.05 2.1建設(shè)投資5000.00 3800.00 0.00 0.00

51、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2流動(dòng)資金增加額0.00 0.00 1337.05 1310.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -247.96 2.3經(jīng)營(yíng)成本0.00 0.00 9264.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 16496.00 2.4銷售稅金及附加0.00 0.00 730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01

52、 1460.01 1460.01 1460.01 2.5所得稅0.00 0.00 292.50 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 1302.00 3所得稅后凈現(xiàn)金流量-5000.00 -3800.00 376.44 2039.09 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 7829.94 4所得稅后累計(jì)現(xiàn)金流量-5000.00 -8800.00 -8423.56 -6384.46 -3034.47 315.52 3665.51 7015.51 10

53、365.50 13715.49 17065.48 24895.43 6所得稅前凈現(xiàn)金流量-5000.00 -3800.00 668.94 2877.09 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 9131.94 7所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量-5000.00 -8800.00 -8131.06 -5253.97 -1065.98 3122.01 7310.00 11497.99 15685.98 19873.97 24061.96 33193.90 計(jì)算指標(biāo)稅前稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.84 23.13 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)9301.

54、54 5796.10 i=12% 靜態(tài)投資回收期(年)5.25 5.91 動(dòng)態(tài)投資回收期(年)6.36 7.60 含建設(shè)期 附表 3-6 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算期 序號(hào)名稱 123456789101112 1資產(chǎn)5000.00 11200.00 13659.48 17729.30 20243.30 22757.29 25271.28 27785.27 30299.27 32813.26 35327.25 38985.29 1.1流動(dòng)資產(chǎn)總額0.00 2400.00 5695.48 10601.30 13951.30 17301.29 20651.28 24001.27 27351.27

55、30701.26 34051.25 38545.29 1.1.1應(yīng)收帳款0.00 0.00 409.82 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 718.03 1.1.2存貨0.00 0.00 1099.67 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2096.83 1.1.3現(xiàn)金0.00 0.00 72.50 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 75.00 1.

56、1.4累計(jì)贏余資金0.00 2400.00 4113.50 7463.49 10813.48 14163.47 17513.46 20863.45 24213.45 27563.44 30913.43 35655.42 1.2在建工程5000.00 8800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3固定資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3.1固定資產(chǎn)原值0.00 0.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.

57、00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 1.3.2累計(jì)折舊0.00 0.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 1.3.3固定資產(chǎn)凈值0.00 0.00 7964.00 7128.00 6292.00 5456.00 4620.00 3784.00 2948.00 2112.00 1276.00 440.00 1.4其他資產(chǎn)凈值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

58、.00 0.00 2負(fù)債及權(quán)益合計(jì)5000.00 11200.00 13659.48 17729.30 20243.29 22757.29 25271.28 27785.27 30299.26 32813.25 35327.24 38985.27 2.1流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.00 0.00 1581.99 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 2889.86 2.1.1應(yīng)付帳款0.00 0.00 244.93 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 48

59、9.87 489.87 2.1.2流動(dòng)資金借款0.00 0.00 1337.05 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2400.00 2.1.3短期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2長(zhǎng)期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 負(fù)債小計(jì)0.00 0.00 1581.99 3137.82 3137.82 3137.82 3137.

60、82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 2889.86 2.3所有者權(quán)益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.1投資方 15000.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 2.3.2投資方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.