財務(wù)預算制度總則

1、文檔僅供參考財務(wù)預算制度總則財務(wù)預算制度總則財務(wù)預算是以貨幣的形式對公司各項工作計劃的綜合表述，是對公司財務(wù)的綜合安排，是公司經(jīng)營控制的依據(jù)，以達到增收節(jié)支， 實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。一、財務(wù)預算的目的1、優(yōu)化公司資產(chǎn)，強化費用開支計劃及控制職能，合理安排資金用 途,提高資金使用效果。2、在費用預算內(nèi)，給予各部門較大的靈活性和自主權(quán)。3、減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。4、考核業(yè)績，獎勵先進，懲罰落后。二、財務(wù)預算的分類 按時間分為年預算、季度預算、月預算 ；三、財務(wù)預算的組織公司成立專門的預算管理委員會，成員包括總經(jīng)理、運營總 監(jiān)，各部門經(jīng)理（或主管）、財務(wù)部有關(guān)人員。預算管理委員會由財 務(wù)部負

2、責 淇主要任務(wù)：1、制定和頒發(fā)有關(guān)財務(wù)預算的制度和政策。2、對各單位編報的預算的可靠性和可行性進行審核。3、協(xié)調(diào)各單位在財務(wù)預算中的矛盾。4、向總經(jīng)理和運營總監(jiān)提供預算報告。5、負責預算執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。2020年5月29日文檔僅供參考預算管理委員會作為一個臨時機構(gòu)而存在,負責預算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理。財務(wù)部作為常設(shè)機構(gòu),負責預算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行。總部各部門負責人、分公司或基地負責人對本預算單位各項預算的內(nèi)容負責,并負責及時上交有關(guān)預算表。四、預算期月度預算期每月 1 日 30 日或 31 日季度預算期每一季的第一個月的 1 日至第三個月的 30 日或 31 日

3、年度預算期每年 1 月 1 日 12 月 31 日五、財務(wù)預算編制方法1 、以銷售預算編制為起點 ,依次編制。2、任何預算編制都要經(jīng)過從下到上、從上到下重復編制調(diào)整才能達成一致,總部各部門對其職能范圍內(nèi)的預算進行平衡。財務(wù)部負責匯總及綜合平衡。六、財務(wù)預算編制的落實措施1、 、讓每個員工清楚認識到財務(wù)預算是一個嚴肅的預算,公司全體員工必須嚴格執(zhí)行,特別是中高層職員必須以身作責。2、 財務(wù)預算要有人跟進,監(jiān)督預算的執(zhí)行。3、 對預算編制不負責的單位必須對其單位負責人進行處罰。4、 對預算執(zhí)行情況進行分析 ,是編制失誤,還是執(zhí)行不力 ,是預算執(zhí)行不力的 ,應對單位負責人進行必要的處罰。5、 各預算

4、編制單位負責人對預算編制與執(zhí)行負責。6、 財務(wù)部按部門預算分撥資金,費用預算各項目之間不準調(diào)節(jié)使用工資、房租、水電費、座機費、網(wǎng)絡(luò)費必須絕對保證,任何人挪用必須嚴懲。7、 本預算的執(zhí)行應結(jié)合總部相關(guān)規(guī)定。七、例外事項預算是基于正常業(yè)務(wù)編制的 ,凡發(fā)生了無法預見的情況而未列入預算的費用均需執(zhí)行增補預算申請制度,是否批準由總部財務(wù)審核后報總經(jīng)理決定。凡未嚴格編制預算而造成費用預算缺口不在支付之列 ,不予報銷 ,出現(xiàn)三次以上情況者將對負責人進行處罰。八、費用預算執(zhí)行1 、各部門所編制并經(jīng)核準經(jīng)過的財務(wù)預算,作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。2、各部門費用超出預算或有預算外支出項目 ,執(zhí)行預算增補申請制度。3 、各部門預算完成指標, 作為對各部門經(jīng)理主管考核的重要依據(jù)。42020 年 5 月 29 日文檔僅供參考財務(wù)預算實施細則一、費用預算編制審批流程責任人2020年5月29日