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文檔簡介

1、精效版精品文檔 公司財務報銷制度及流程(大全) word文檔,下載后可編輯修改 第一篇:公司財務報銷制度及流程(大全) 公司財務報銷制度及流程公司財務報銷制度流程第一條:借 支治理規(guī)定 一、出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度 辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 二、其他暫時借款,如業(yè)務費、輔助材料費.辦公費.周轉金等, 借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不同意跨月借支。 三、各項借款金額超過5000元應提前35天通知財務部備款。 四、借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為根據,據 實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員 有權拒

2、絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手 續(xù)。 五、借款實行“前款不清,后款不借”原則,員工在財務部有借 款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特別情況,否則不同意 再次借款;費用報銷時,應先歸還借款,當年12月31前的借款尚未 核銷的,如無特別情況,一律從工資或獎金中扣回。 第二條:借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大 小寫須完全一致,不得涂改八支票或現(xiàn)金。 二、審批流程:主管部門經理審核簽字一財務經理復核一總經理 審批。 三、財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三條:報銷的要求 一、發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實、有效,且

3、發(fā)票背面或單據背面必須有經 辦人簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符,字跡清晰。發(fā)覺 發(fā)票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋開票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證 在傳遞過程中丟失。 票抬頭與公司名稱應一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務專用 章或發(fā)票專用章等)。 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據,應當扣留虛假票據, 并及時通報相關責任人。 財務費用報銷制度及審批流程 為規(guī)范公司各種開支費用報銷及 付款程序,加強公司財務治理,操縱成本,切實保障公司利益,依據 資金審批制度和費用預算制度,特制定公司費用報銷制度及 實施細則。 第一部分:關于報銷的審批流程

4、及原則 一、報銷流程 1、普通的報銷流程(預算范圍之內或有經審批的費用) 經辦人XX本部門經理(或上級主管)一一總監(jiān)一一財務負責人審 核XX總經理審批一一出納支付 2、特別的報銷流程(預算之外或沒有經審批的費用) 原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的,如確 屬公司正常經營和進展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報批: 經辦人填制單據并補申請報告xx本部門經理(或上級主管)復核 XX總監(jiān)審核一一總裁審核XX公司出納支付 3、分/子公司的報銷流程 (普通報銷流程)經辦人xx財務負責人審核xx分子公司總經理審 批XX出納支付(特別報銷流程)經辦人填制單據并補申請報告XX分 公司財務負責人復

5、核XX分子公司總經理審核XX集團財務中心審批 XX分公司出納支付 二、審批原則 1. 費用報銷需經辦人的主管領導批準,不得自行批準自己的報銷 費用。 2. 不得逾越流程,不得未經直接領導審批,直接提交公司總經理 審批,不得未經財務人員審批直接提交公司總經理審批。 3. 出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相 關費用,一旦發(fā)覺違規(guī)操作,對出納通報批判,并實行扣除當月獎金 50%-100%的處理,如造成經濟損失,由出納及相關人員承擔連帶責任。 三、報銷、審批及審批的責任 經辦人:因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據,經濟業(yè) 務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據,對經辦的經濟業(yè)務及提

6、供的原 始單據的真實性負有直接責任,并有責任及時向財務人員提供其審核 所需的相應文件或資料。 部門負責人:對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務舉行確認及對經辦人提供 的原始單據舉行審核,對報銷業(yè)務負有直接審核責任,并有責任協(xié)助 財務人員的審核工作。 財務人員:審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定,審核報銷 所提供的原始單據是否符合 相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對 不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處 理意見。 分子公司總經理:對所負責的分公司的費用舉行全面治理,在集 團授權范圍內審批所治理的分公司的費用報銷。 第二部分:報銷原則 1預算內的費用方可直接報銷。

7、 2. 所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則,嚴禁假借他人 的名義報銷自己費用的行為。 3. 嚴禁報銷虛假費用的行為。 4. 無預算或預算外的費用報銷須經集團財務總監(jiān)簽署意見、集團 總裁批準后方可列支。 5. 每辦一次業(yè)務,應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務款待費用、物 資采購、餐費不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張?;\統(tǒng)地在報 銷單上寫上“X月”的費用,或多次業(yè)務單據分不清的,財務部不予 受理。 6. 所有費用開支,應“先申請、后開支、再報銷”的流程,財務 人員應依據預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前,應該 先書面請求總經理,得到批準后才可以發(fā)生相關費用,堅定杜絕“先 斬后奏”的現(xiàn)

8、象,事先申請以總經理簽名的日期為準??偨浝硗獬鰰r, 或本人出差在外遇緊急情況時,應電話或郵件通知集團總裁或分子公 司總經理,得到許可后才可舉行。事后應及時補充申請表,作為報銷 的根據。 7. 關于報帳時限,上月28日后至當月28日的期間費用必須在當 月報銷,差旅費用必須在結束后三天內報銷。逾期單據,財務部不再 受理,由此造成的損失,由報銷人自己承擔。因單據不合要求,被退 回按規(guī)定可以重新報銷的,應在5個工作日內處理,并在報銷單的附 件上說明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報銷時限內的單據; 被退回不得重新報銷的,下次拿回再報銷的,一經發(fā)覺,將嚴肅處理。 特別延期(如外地出差時光較長),需提出

9、書面報告,分公司由總經理 簽署意見后才可以報銷。 B(二級城市):元;C(其 它區(qū)域):元。超出此額度的相關費用(包括燃油費、路橋費、停車 費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵箐N,保 險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷,但費用開支必須 實事求是,一經查出弄虛作假,取消報銷,并處3倍罰款。(元以上 的車輛維修必須專項報經集團行政部/營運中心批準)(無車時本條暫 不執(zhí)行) 2. 分公司總經理擁有車輛并經常用于分公司公務實行費用補貼 制,每月補貼車輛使用費:元,該車所有費用不再報銷。 3. 汽車使用費每月由分公司司機或總經理提供相關有效發(fā)票(如 汽油票、過路過橋票、停車票

10、等),以報銷方式領取。 第五部分:附則 1. 本制度自頒布之日起生效。 2. 本制度與財務治理制度、資金審批流程及權限一覽表及 費用預算制度等有關文件一同實施,解釋權歸公司財務部/集團 財務中心。 3. X X X X公司/集團二OO九年XX月以上條款未規(guī)定事項, 由總裁決定后出臺暫時規(guī)定以做說明。 公司財務費用報銷制度為建立合理的費用治理機制,既有效操縱 費用開支,又能搞活經營,提髙投入產出效果,特制定本方法。 一、業(yè)務費用分類 業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類。 日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用,包括日常關系維 護、日常應酬款待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支

11、。 專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用,包括獵取新資 源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等 特定內容方面的業(yè)務費開支。 二、日常業(yè)務費用治理 日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算,實行預算額度治理。 1. 上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務 費用預算額度,年度預算額度應依據開支需要分解到各月,日常業(yè)務 費用應按照月度累計預算額度操縱開支,一律不得超支,超出預算額 度的,財務一律不得付款。 2. 預算額度以內的日常業(yè)務費用由企業(yè)經營責任人統(tǒng)籌安排使 用,并保證達到使用效果。 3. 年度治理費用預算中,除工資、社保及各種攤提費用以外的可 控費用有節(jié)省的

12、,報請上級批準后,可用于日常業(yè)務費用開支。 可控費用節(jié)省用于業(yè)務費用開支的,按下列權限審批: (1) 企業(yè)可控費用節(jié)省用于業(yè)務費用開支的,由事業(yè)部直接審批, 報集團公司和集團公司董事會備案。 (2) 事業(yè)部本部可控費用節(jié)省用于業(yè)務費用開支的,由集團公司 直接審批,報集團公司董事會備案。 (3) 集團本部可控費用節(jié)省用于業(yè)務費用開支的,報集團公司董 事會審批。 4. 日常業(yè)務費用開支后,必須按照國家有關會計制度的規(guī)定舉行 會計核算,同時按照預算口徑通過治理報表舉行統(tǒng)計考核。 三、專項業(yè)務費用治理 專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算,按照“一筆一批”的方 法治理。 1. 專項業(yè)務費的申請 企業(yè)需要

13、開支專項業(yè)務費用時,應填寫“專項業(yè)務費用申請表”, 寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目責任人等內容后, 經企業(yè)經營責任人、財務負責人和項目責任人簽字后,報上級審批。 2. 專項業(yè)務費的審批 專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念,本著“投入產出” 的原則舉行審批,具體審批權限如下: (1) 企業(yè)申請專項業(yè)務費用時,不改變年度考核利潤指標的,由 事業(yè)部直接審批,報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度 考核利潤指標的,由事業(yè)部初審,集團公司復審后,報集團公司董事 會審批。 (2) 事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的,一律報集團董 事會審批。 3. 專項業(yè)務費的使用 (1)

14、專項業(yè)務費用指標按照“專款專用的原則使用,不得挪作 他用。 (2) 專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的,指標 自動作廢。 (3) 專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的,指標自動作廢。 4. 專項業(yè)務費用的核算 (1) 專項業(yè)務費用開支后,必須按照國家有關會計制度的規(guī)定舉 行會計核算,同時按照審批口徑通過治理報表對費用開支情況和取得 的效果舉行專項統(tǒng)計。 (2) 專項問題結束后,申請單位應填寫專項業(yè)務費用核銷表”, 寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際達到的目標和效 果以及產生差距的原因等內容后,經企業(yè)經營責任人、財務負責人和 項目責任人簽字后,報費用審批部門核銷備案。 5. 專

15、項業(yè)務費用的跟蹤 上級單位批復專項業(yè)務費用后,應對專項業(yè)務費用的使用和所辦 事項的發(fā)展情況舉行跟蹤檢查,督導進程。 6. 專項業(yè)務費用的考核 專項業(yè)務費用按照下列原則舉行考核: (1) 凡是當年已經取得經濟效益的,將抵消開支后的凈效益并入 到當年利潤指標完成數(shù)中,按照當年的績效考核政策舉行考核。 (2) 凡是當年沒有取得經濟效益的,例如獵取到新的資源但當年 未投入運營等,將專項業(yè)務費用開支單列,不影響當年的績效考核結 果。 (3) 集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果舉行審計評價, 經審計評價確認貢獻比較大的,可視貢獻大小另行給與獎勵。 第二篇:公司財務報銷制度及流程 公司財務報銷制度及流

16、程 為了加強公司的財務治理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務治 理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本 報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批治理制度。 (一)、差旅費報銷規(guī)定 1、員工出差應填寫出差“申請單,并按規(guī)定程序報批后,到 財務部門預借差旅費,填寫“借款單”。 2、員工出差返回后一周內完成報銷事宜,填寫“差旅費”報銷 單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時光及審批手續(xù) 到財務部報銷。 3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 4、出差津貼:每人每天50元。 (二)、市內交通費用報銷規(guī)定 公司員工在市內外出辦事,應盡量挑選乘坐公司車或公交車,原

17、則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分 管領導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。 (三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面 (左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為: 1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金 額,所附單據附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款 人姓名、金額及時光。 2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金 額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單 位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行 政部門開具的收款收據一律

18、不予報銷。 3、差旅費報銷單:按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項 填寫對應的時光、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷 單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。 第三篇:公司財務報銷制度及流程 公司財務報銷制度及流程 為了加強公司的財務治理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務治 理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本 報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批治理制度 一、報銷審批監(jiān)控程序 1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提岀計劃, 以EML形式報總公司審批后方可執(zhí)行,總公司報請人并在計劃范圍內 列支。 2、辦公用品的購置:由各部門

19、依據需要,填寫物品采購申請 單,上報公司經理,經經理審批方可購買,3件以上物品采買需上 報總公司,經批準方可購買。采買后的辦公用品需填寫辦公用品入 庫登記表,領用登記單,消耗登記單并每月與明細賬一同上報 總公司。 3、所有報銷需有正規(guī)發(fā)票及報銷理由,如沒有正規(guī)發(fā)票惟獨收 據的報銷憑證,需由經理方可報銷。 4、辦公用品及物品的釆購要貨比三家,挑選性價比比較高的購 買,原則上單價不得超過15元,例如:衛(wèi)生紙,公司飲用水,衛(wèi)生 紙,清洗劑,快遞費,筆,膠帶,等常用的日常用品;辦公用品例如: 辦公用紙,鼠標,鍵盤,打印機,電腦,辦公桌椅,等不得超過中檔 價位購買標準,如鼠標、鍵盤在30左右。如上報公司

20、總部,實際花 費超出公司標準過髙的物品,之前不上報,公司將不予報銷。 5、公司公關費用,只同意經理級別以上的填寫申請單先報 請分公司逮經理后報請總公司,員工無權利及權限,報銷。 4、要求負責財務報銷人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯 總上月的報銷清單,及原始憑證,辦公用品入庫登記表,領用登 記單,消耗登記單上報總公司。 5、以上所有涉及報請總部的必須在第一時光報請后,經總部審 批方可購買,如所需報銷緊急,必需經公司逮經理及公司總經理批準 后方可執(zhí)行,否則一切不予以報銷。 6、每月月初不超過3號,將所有對賬單,及上月發(fā)生的相關表 單報上報總公司,報銷的上月費用如超過本月3日,公司將不予報銷。

21、各分公司要嚴格遵守。 二、報銷規(guī)定 (一)、差旅費報銷規(guī)定 1、員工出差應填寫出差“申請單,并按規(guī)定程序報批后,到 財務部門預借差旅費不髙于100元的出差返還后報銷。 2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請 單”、原始報銷憑證,按 規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部報銷。 3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 4、住宿費:單人或雙人出差每天每人最高不超過60元,去深圳、 廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元,經理為80元,120 元,超出部分由個人承擔,如有特別情況需總經理批準方可報銷。 5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買, 不得擅自購買。如擅自

22、購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急 事務的,一般員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實 銷,出租車票不得連號。 6、員工餐費標準:每人每天30元。每餐每人10元標準。 7、公司款待客戶的應酬費用,標準為:一般客戶60元每人每餐, 中檔客戶80元每人每餐,高檔客戶每人每餐100元,公司款待客戶 員工不得參與,超出部分按款待人數(shù)多少上報總經理批準后報銷,否 則自行承擔。 8、費特別情況不使用個人車輛,均使用公共車輛。公司如需使 用個人車輛時,應填寫報銷申請單,注明使用原因,產生的費用 按實際發(fā)票報銷,個人車輛產生的維修費用公司不予以報銷。 9、鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往

23、返火車票,并只 限于沈陽聘請的兩位員工,火車票規(guī)定為一般硬座車票。報銷時需提 供本人乘坐當次火車車票。 (二)、市內交通費用報銷規(guī)定 公司員工在市內外出辦事,應盡量挑選公交車,原則上不提倡乘 坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在 報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。 (三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面 (左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為: 1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金 額,所附單據附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款 人姓名、金額及時光。 2、費用報銷發(fā)票的內容包括

24、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金 額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單 位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行 政部門開具的收款收據一律不予報銷。 3、差旅費報銷單:按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項 填寫對應的時光、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷 單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。 4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛 筆。 三、報銷時光 分公司報請總公司結算,以每月月初匯總所有報銷單據至總公司 財務,財務批準后,3個工作日內劃入分公司帳號,如本月費用過大, 可上報兩次,具體時光由分公司逮

25、經理批準后執(zhí)行。 四、下列情況不予報銷: 1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失白費。 2、其它不符合國家開支標準的單據,無理由跨的單據。 3、因個人行為原因產生的費用,公司不予以報銷。 第四篇:公司財務報銷制度及流程 公司財務財務制度及流程 為了加強公司的財務治理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務治 理,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度,每位員工應嚴格遵 守。 一、報銷治理制度 1、日常費用報銷時光:每周 二、周四統(tǒng)一報銷,其他時光不予報銷。 2、費用報銷審核程序: 1)公司固定費用需事先申請(已與公司簽訂了合同的供應商/ 客戶的固定費用)具體流程如下: 申請人填寫請購單- 部門主管審批一

26、總經理審批.2)日常報 銷審批流程(公司固定支出、個人費用報銷直接請款) 請款人填寫報銷請款表一部門主管審批一財務部主管審批 -總經理審批一出納驗證付款 3、報銷要求: 1)員工報銷發(fā)票一律填寫報銷單,發(fā)票等附在“費用報銷單” 后面,并保證正面朝上平鋪整齊粘貼好,不得倒置; 2)報銷的發(fā)票必須是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務局監(jiān) 制章),發(fā)票類別正確。確實無法取得相關業(yè)務發(fā)票的,應首先向財 務部說明情況,再以其他收款發(fā)票替代。 3)發(fā)票或收款收據內容填寫齊全。內容包括:單位名稱、日期、 項目內容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章(或發(fā)票專用 章)等。 4)發(fā)票不能提供明確內容的需提供明

27、細清單,如(辦公用品、 低值易耗品等)。5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡特殊是金額,財 務部拒收假發(fā)票。6)各人報銷各自費用,不得代申請以免重復報銷。 7)當月費用應盡量在當月報銷,購買材料和支付工程款,必須 在單據所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā) 生之日的本周內按規(guī)定程序舉行報批。8)乘坐出租車應在發(fā)票背面 注明始發(fā)地及事由,發(fā)票連號、時光不符不予報銷。9)跨發(fā)票不能 報銷。 10)數(shù)字大小寫按字樣正確填寫。 小寫:1234567890大寫:壹貳巻肆伍陸柴捌 玖零 4、費用的給付 1)報銷人根據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取 費用。2)單位價格在2000元以下

28、的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。 3)單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票 支付,特別情況的可報財務部經理批準后,以現(xiàn)金支付,但要提前1日 向出納提出申請。4)各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減 備用金處理。5)出納付款前無論現(xiàn)金、支票、網銀轉賬必須保證見 票付款。 二、應收款治理制度 公司向客戶收取提供服務工程按簽訂合同(或協(xié)議)應收取的工 程款項。 1、公司在與客戶簽訂合同后,第一時光交到財務備案,有追加 情況,追加合同一并存檔,以便財務及時對合同舉行統(tǒng)計。 2、款項額低于5000元者,應盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3、在收取客戶現(xiàn)金貨款后,必須在回到公司后第一

29、時光上繳到 財務部,并填寫現(xiàn)金繳款單,與公司出納舉行交接,不得以任何 形式私自坐支公款。 4、出納應在收款后第一時光知會會計,便于應收帳務處理。 5、會計會定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時光, 會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系人員,進入欠款處理流 程。 6、如所收款項屬打折收取的,必須經得總經理簽名認可,否則 財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。 三、釆購付款治理制度 公司采購材料向供應方支付按簽訂合同(或協(xié)議)應支付的款項。 1、工程部門大額或批量采購材料需簽訂采購合同,注明付款方 式及金額,第一時光交到財務備案。 2、付款時財務按合同,和提供的正式發(fā)票經審批后付款。需填

30、 寫采購申請,經總經理審批后工程部才干購買。 3、采購部必須依據多途徑,少環(huán)節(jié),貨比三家,適時、適質、 適量、適價保證原物料的供給,提供報價單至少有三家可挑選比較, 對于頻繁業(yè)務往來或超過5000元以上的對付款,公司原則上舉行月 結或分批付款。 4、釆購部必須有完整的采購結算檔案,并建立有效的采購分析 檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務, 防止浮現(xiàn)差錯。 3、材料料驗收完畢,釆購部應及時整理各種單據,打印“付款 申請單” 一并送財會部做為付款憑證。材料的付款憑證有:釆購申請 單、合同、材料收貨報告、發(fā)票; 5、在部分材料緊張?zhí)幱谫u方市場時,供應商堅持要求先款后貨, 因

31、而需要帶款提貨(帶款提貨必須確保采購資金的安全,本款提貨人 假如是新進員工,款額不得超出當月工資),其所需貨款須由釆購部、 財會部和總經理嚴格審查批準方能辦理。 6、必要的材料預付貨款應遵循以下幾點:(1)必須是信用良好 的固定供應商,對貿易公司性質的供應商不得采納預付貨款的結算形 式。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方,如派采購、品管人員 一起去實地調查供應商的實物供應,質量保證情況和目前的經濟狀態(tài) 等情況,并將調查報告提交總經理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同,重要合同須經國家認可的公證機關 予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點,交貨期限,質量標準, 和在需方所在地的法院管轄范

32、圍內履約。(4)每一項預付款的額度 操縱,須由總經理決定,必要時作出相應對策既要保證工程的需要, 又要保證貨款安全。 (5)材料預付貨款支付以后,采購部和財會部必須同時明確專人 負責該項材料料和貨款的追蹤記錄,并依據實際情況月將記錄提交給 總經理,直至該合同履行完畢。 7、如發(fā)生付款后進貨量不腳等情況造成公司多付款或供應商欠 款,財務部要責成具體經辦人員盡快追回,必要時應采納法律手段追 回。 8、經辦人員依據發(fā)貨驗收單、發(fā)票或相關協(xié)議(合同)與財務 部確定付款方式,由財務部填寫請款單,按財務權限審核。 9、要求供應商按合同約定提供正規(guī)的發(fā)票,同會計審核請款手 續(xù),所有手續(xù)合格后,出納付款。 四

33、、發(fā)票的開具及治理 1、負責人應依據項目要求,按時從項目治理系統(tǒng)中打印出開具 正式發(fā)票的申請單,經部門經理簽字后,報財務開具正式發(fā)票。 2、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶 手中,減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,負責人在發(fā)票發(fā)出后與客 戶聯(lián)系確認發(fā)票是否收到。 3、禁止開具與公司業(yè)務無關的發(fā)票。 第五篇:小公司財務報銷制度及報銷流程 財務報銷制度及報銷流程 第一部分總則 第一條為了加強公司內部治理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一 切以業(yè)務為重的指導思想,合理操縱費用支出,特制定本制度。 第二條本制度依據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務 報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相

34、關費用、稅費支出及專項支出 等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制 度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支治理規(guī)定及借支流程 第一條借款治理規(guī)定 (一)出差借款:出差人員憑審批后的出差借款單按批準額 度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (二)其他暫時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報 帳,除周轉金外其他借款原則上不同意跨月借支。 (三)各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。 (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為根據, 據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人 員有權拒絕銷帳;(

35、2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳 手續(xù)。 (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個 人借款從工資中扣回。 第二條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大 小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程:主管部門經理審核簽字f財務經理復核f總經 理審批。 (三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分日常費用報銷制度及流程 第一條日常費用主要包括差旅費、辦公費、低值易耗品及備品 備件、業(yè)務款待費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則 上不得超出預算。 第二條費用報銷的普通規(guī)定 (一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票治理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 (二)填寫報銷單應注意:依據費用性質填寫對應單據;嚴格按單 據要求項目仔細寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂 改);簡述費用內容或事由。 (三)按規(guī)定的審批程序報批。 (四)報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第三條費用報銷的普通流程 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單一須辦理申請或出 入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或岀入庫單一部門經理審核簽字一 財務部門復核一總經理審批一到出納處報銷。 1. 出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表,詳細注明出 差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等

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