公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(大全)

1、精效版精品文檔 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（大全） word文檔，下載后可編輯修改 第一篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（大全） 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程第一條：借 支治理規(guī)定 一、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度 辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 二、其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi).辦公費(fèi).周轉(zhuǎn)金等, 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不同意跨月借支。 三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前35天通知財(cái)務(wù)部備款。 四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為根據(jù)，據(jù) 實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 有權(quán)拒

2、絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手 續(xù)。 五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借 款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特別情況，否則不同意 再次借款；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未 核銷(xiāo)的，如無(wú)特別情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。 第二條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大 小寫(xiě)須完全一致，不得涂改八支票或現(xiàn)金。 二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理 審批。 三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求 一、發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實(shí)、有效，且

3、發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng) 辦人簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清晰。發(fā)覺(jué) 發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。 票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證 在傳遞過(guò)程中丟失。 票抬頭與公司名稱(chēng)應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用 章或發(fā)票專(zhuān)用章等）。 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù), 并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程 為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及 付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理，操縱成本，切實(shí)保障公司利益，依據(jù) 資金審批制度和費(fèi)用預(yù)算制度，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及 實(shí)施細(xì)則。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程

4、及原則 一、報(bào)銷(xiāo)流程 1、普通的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用） 經(jīng)辦人XX本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）一一總監(jiān)一一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審 核XX總經(jīng)理審批一一出納支付 2、特別的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用） 原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確 屬公司正常經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批： 經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告xx本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核 XX總監(jiān)審核一一總裁審核XX公司出納支付 3、分/子公司的報(bào)銷(xiāo)流程 （普通報(bào)銷(xiāo)流程）經(jīng)辦人xx財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核xx分子公司總經(jīng)理審 批XX出納支付（特別報(bào)銷(xiāo)流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告XX分 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)

5、核XX分子公司總經(jīng)理審核XX集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批 XX分公司出納支付 二、審批原則 1. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo) 費(fèi)用。 2. 不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理 審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。 3. 出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相 關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)覺(jué)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批判，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金 50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。 三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任 經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提

6、供的原 始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核 所需的相應(yīng)文件或資料。 部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)舉行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供 的原始單據(jù)舉行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助 財(cái)務(wù)人員的審核工作。 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo) 所提供的原始單據(jù)是否符合 相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì) 不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處 理意見(jiàn)。 分子公司總經(jīng)理：對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用舉行全面治理，在集 團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所治理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。 第二部分：報(bào)銷(xiāo)原則 1預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。

7、 2. 所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人 的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。 3. 嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。 4. 無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)、集團(tuán) 總裁批準(zhǔn)后方可列支。 5. 每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)款待費(fèi)用、物 資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統(tǒng)地在報(bào) 銷(xiāo)單上寫(xiě)上“X月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予 受理。 6. 所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù) 人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該 先書(shū)面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)定杜絕“先 斬后奏”的現(xiàn)

8、象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時(shí), 或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知集團(tuán)總裁或分子公 司總經(jīng)理，得到許可后才可舉行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo) 的根據(jù)。 7. 關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng) 月報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再 受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退 回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附 件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù); 被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，將嚴(yán)肅處理。 特別延期（如外地出差時(shí)光較長(zhǎng)），需提出

9、書(shū)面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理 簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。 B（二級(jí)城市）：元;C（其 它區(qū)域）：元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē) 費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷(xiāo)，保 險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛使用稅、維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷(xiāo)，但費(fèi)用開(kāi)支必須 實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷(xiāo)，并處3倍罰款。（元以上 的車(chē)輛維修必須專(zhuān)項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部/營(yíng)運(yùn)中心批準(zhǔn)）（無(wú)車(chē)時(shí)本條暫 不執(zhí)行） 2. 分公司總經(jīng)理?yè)碛熊?chē)輛并經(jīng)常用于分公司公務(wù)實(shí)行費(fèi)用補(bǔ)貼 制，每月補(bǔ)貼車(chē)輛使用費(fèi)：元，該車(chē)所有費(fèi)用不再報(bào)銷(xiāo)。 3. 汽車(chē)使用費(fèi)每月由分公司司機(jī)或總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如 汽油票、過(guò)路過(guò)橋票、停車(chē)票

10、等），以報(bào)銷(xiāo)方式領(lǐng)取。 第五部分：附則 1. 本制度自頒布之日起生效。 2. 本制度與財(cái)務(wù)治理制度、資金審批流程及權(quán)限一覽表及 費(fèi)用預(yù)算制度等有關(guān)文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部/集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心。 3. X X X X公司/集團(tuán)二OO九年XX月以上條款未規(guī)定事項(xiàng), 由總裁決定后出臺(tái)暫時(shí)規(guī)定以做說(shuō)明。 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為建立合理的費(fèi)用治理機(jī)制，既有效操縱 費(fèi)用開(kāi)支，又能搞活經(jīng)營(yíng)，提髙投入產(chǎn)出效果，特制定本方法。 一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類(lèi) 業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類(lèi)。 日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維 護(hù)、日常應(yīng)酬款待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支

11、。 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獵取新資 源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支等 特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支。 二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用治理 日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度治理。 1. 上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù) 費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)依據(jù)開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù) 費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度操縱開(kāi)支，一律不得超支，超出預(yù)算額 度的，財(cái)務(wù)一律不得付款。 2. 預(yù)算額度以?xún)?nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人統(tǒng)籌安排使 用，并保證達(dá)到使用效果。 3. 年度治理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可 控費(fèi)用有節(jié)省的

12、，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支。 可控費(fèi)用節(jié)省用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批： (1) 企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)省用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批, 報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案。 (2) 事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)省用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由集團(tuán)公司 直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案。 (3) 集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)省用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，報(bào)集團(tuán)公司董 事會(huì)審批。 4. 日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定舉行 會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑通過(guò)治理報(bào)表舉行統(tǒng)計(jì)考核。 三、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用治理 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的方 法治理。 1. 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng) 企業(yè)需要

13、開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”， 寫(xiě)明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目責(zé)任人等內(nèi)容后， 經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目責(zé)任人簽字后，報(bào)上級(jí)審批。 2. 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出” 的原則舉行審批，具體審批權(quán)限如下： (1) 企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由 事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案；需要改變年度 考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事 會(huì)審批。 (2) 事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董 事會(huì)審批。 3. 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用 (1)

14、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“專(zhuān)款專(zhuān)用的原則使用，不得挪作 他用。 (2) 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo) 自動(dòng)作廢。 (3) 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。 4. 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算 (1) 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定舉 行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑通過(guò)治理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情況和取得 的效果舉行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。 (2) 專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)表”， 寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際達(dá)到的目標(biāo)和效 果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 項(xiàng)目責(zé)任人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案。 5. 專(zhuān)

15、項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤 上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦 事項(xiàng)的發(fā)展情況舉行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程。 6. 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核 專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則舉行考核： (1) 凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入 到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策舉行考核。 (2) 凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獵取到新的資源但當(dāng)年 未投入運(yùn)營(yíng)等，將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié) 果。 (3) 集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果舉行審計(jì)評(píng)價(jià), 經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)。 第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流

16、程 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)治 理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，特制定本 報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批治理制度。 （一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到 財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)，填寫(xiě)“借款單”。 2、員工出差返回后一周內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)事宜，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo) 單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù) 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 4、出差津貼：每人每天50元。 （二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量挑選乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原

17、則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分 管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。 （三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定 報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面 （左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為： 1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金 額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款 人姓名、金額及時(shí)光。 2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金 額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單 位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行 政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律

18、不予報(bào)銷(xiāo)。 3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng) 填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)治 理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，特制定本 報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批治理制度 一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序 1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提岀計(jì)劃， 以EML形式報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報(bào)請(qǐng)人并在計(jì)劃范圍內(nèi) 列支。 2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)

19、依據(jù)需要，填寫(xiě)物品采購(gòu)申請(qǐng) 單，上報(bào)公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購(gòu)買(mǎi)，3件以上物品采買(mǎi)需上 報(bào)總公司，經(jīng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)。采買(mǎi)后的辦公用品需填寫(xiě)辦公用品入 庫(kù)登記表，領(lǐng)用登記單，消耗登記單并每月與明細(xì)賬一同上報(bào) 總公司。 3、所有報(bào)銷(xiāo)需有正規(guī)發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)理由，如沒(méi)有正規(guī)發(fā)票惟獨(dú)收 據(jù)的報(bào)銷(xiāo)憑證，需由經(jīng)理方可報(bào)銷(xiāo)。 4、辦公用品及物品的釆購(gòu)要貨比三家，挑選性?xún)r(jià)比比較高的購(gòu) 買(mǎi)，原則上單價(jià)不得超過(guò)15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生 紙，清洗劑，快遞費(fèi)，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如： 辦公用紙，鼠標(biāo)，鍵盤(pán)，打印機(jī)，電腦，辦公桌椅，等不得超過(guò)中檔 價(jià)位購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)，如鼠標(biāo)、鍵盤(pán)在30左右。如上報(bào)公司

20、總部，實(shí)際花 費(fèi)超出公司標(biāo)準(zhǔn)過(guò)髙的物品，之前不上報(bào)，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。 5、公司公關(guān)費(fèi)用，只同意經(jīng)理級(jí)別以上的填寫(xiě)申請(qǐng)單先報(bào) 請(qǐng)分公司逮經(jīng)理后報(bào)請(qǐng)總公司，員工無(wú)權(quán)利及權(quán)限，報(bào)銷(xiāo)。 4、要求負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯 總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，及原始憑證，辦公用品入庫(kù)登記表，領(lǐng)用登 記單，消耗登記單上報(bào)總公司。 5、以上所有涉及報(bào)請(qǐng)總部的必須在第一時(shí)光報(bào)請(qǐng)后，經(jīng)總部審 批方可購(gòu)買(mǎi)，如所需報(bào)銷(xiāo)緊急，必需經(jīng)公司逮經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 后方可執(zhí)行，否則一切不予以報(bào)銷(xiāo)。 6、每月月初不超過(guò)3號(hào)，將所有對(duì)賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表 單報(bào)上報(bào)總公司，報(bào)銷(xiāo)的上月費(fèi)用如超過(guò)本月3日，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。

21、各分公司要嚴(yán)格遵守。 二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 （一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到 財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)不髙于100元的出差返還后報(bào)銷(xiāo)。 2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng) 單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按 規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天每人最高不超過(guò)60元，去深圳、 廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)100元，經(jīng)理為80元，120 元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特別情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。 5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)， 不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自

22、購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急 事務(wù)的，一般員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí) 銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。 6、員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。 7、公司款待客戶的應(yīng)酬費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為：一般客戶60元每人每餐， 中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司款待客戶 員工不得參與，超出部分按款待人數(shù)多少上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)，否 則自行承擔(dān)。 8、費(fèi)特別情況不使用個(gè)人車(chē)輛，均使用公共車(chē)輛。公司如需使 用個(gè)人車(chē)輛時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，注明使用原因，產(chǎn)生的費(fèi)用 按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，個(gè)人車(chē)輛產(chǎn)生的維修費(fèi)用公司不予以報(bào)銷(xiāo)。 9、鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報(bào)銷(xiāo)兩個(gè)周末的往

23、返火車(chē)票，并只 限于沈陽(yáng)聘請(qǐng)的兩位員工，火車(chē)票規(guī)定為一般硬座車(chē)票。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提 供本人乘坐當(dāng)次火車(chē)車(chē)票。 （二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量挑選公交車(chē)，原則上不提倡乘 坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在 報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。 （三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定 報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面 （左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為： 1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金 額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款 人姓名、金額及時(shí)光。 2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括

24、日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金 額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單 位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行 政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。 3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng) 填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛 筆。 三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)光 分公司報(bào)請(qǐng)總公司結(jié)算，以每月月初匯總所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)至總公司 財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后，3個(gè)工作日內(nèi)劃入分公司帳號(hào)，如本月費(fèi)用過(guò)大， 可上報(bào)兩次，具體時(shí)光由分公司逮

25、經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo): 1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失白費(fèi)。 2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨的單據(jù)。 3、因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷(xiāo)。 第四篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度及流程 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)治 理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本報(bào)銷(xiāo)制度，每位員工應(yīng)嚴(yán)格遵 守。 一、報(bào)銷(xiāo)治理制度 1、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)光：每周 二、周四統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，其他時(shí)光不予報(bào)銷(xiāo)。 2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核程序： 1）公司固定費(fèi)用需事先申請(qǐng)（已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/ 客戶的固定費(fèi)用）具體流程如下： 申請(qǐng)人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單- 部門(mén)主管審批一

26、總經(jīng)理審批.2）日常報(bào) 銷(xiāo)審批流程（公司固定支出、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)直接請(qǐng)款） 請(qǐng)款人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款表一部門(mén)主管審批一財(cái)務(wù)部主管審批 -總經(jīng)理審批一出納驗(yàn)證付款 3、報(bào)銷(xiāo)要求： 1）員工報(bào)銷(xiāo)發(fā)票一律填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，發(fā)票等附在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單” 后面，并保證正面朝上平鋪整齊粘貼好，不得倒置； 2）報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票（有稅務(wù)局監(jiān) 制章），發(fā)票類(lèi)別正確。確實(shí)無(wú)法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的，應(yīng)首先向財(cái) 務(wù)部說(shuō)明情況，再以其他收款發(fā)票替代。 3）發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全。內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、 項(xiàng)目?jī)?nèi)容、大寫(xiě)金額、小寫(xiě)金額、開(kāi)票人、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用 章）等。 4）發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明

27、細(xì)清單，如（辦公用品、 低值易耗品等）。5）發(fā)票不缺不破，沒(méi)有涂改痕跡特殊是金額，財(cái) 務(wù)部拒收假發(fā)票。6）各人報(bào)銷(xiāo)各自費(fèi)用，不得代申請(qǐng)以免重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。 7）當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須 在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā) 生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序舉行報(bào)批。8）乘坐出租車(chē)應(yīng)在發(fā)票背面 注明始發(fā)地及事由，發(fā)票連號(hào)、時(shí)光不符不予報(bào)銷(xiāo)。9）跨發(fā)票不能 報(bào)銷(xiāo)。 10）數(shù)字大小寫(xiě)按字樣正確填寫(xiě)。 小寫(xiě)：1234567890大寫(xiě)：壹貳巻肆伍陸柴捌 玖零 4、費(fèi)用的給付 1）報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取 費(fèi)用。2）單位價(jià)格在2000元以下

28、的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。 3）單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，原則上由出納員用支票 支付，特別情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付，但要提前1日 向出納提出申請(qǐng)。4）各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減 備用金處理。5）出納付款前無(wú)論現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬必須保證見(jiàn) 票付款。 二、應(yīng)收款治理制度 公司向客戶收取提供服務(wù)工程按簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的工 程款項(xiàng)。 1、公司在與客戶簽訂合同后，第一時(shí)光交到財(cái)務(wù)備案，有追加 情況，追加合同一并存檔，以便財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)合同舉行統(tǒng)計(jì)。 2、款項(xiàng)額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3、在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一

29、時(shí)光上繳到 財(cái)務(wù)部，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，與公司出納舉行交接，不得以任何 形式私自坐支公款。 4、出納應(yīng)在收款后第一時(shí)光知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。 5、會(huì)計(jì)會(huì)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)光, 會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系人員，進(jìn)入欠款處理流 程。 6、如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則 財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。 三、釆購(gòu)付款治理制度 公司采購(gòu)材料向供應(yīng)方支付按簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。 1、工程部門(mén)大額或批量采購(gòu)材料需簽訂采購(gòu)合同，注明付款方 式及金額，第一時(shí)光交到財(cái)務(wù)備案。 2、付款時(shí)財(cái)務(wù)按合同，和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。需填

30、 寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后工程部才干購(gòu)買(mǎi)。 3、采購(gòu)部必須依據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、 適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可挑選比較， 對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)5000元以上的對(duì)付款，公司原則上舉行月 結(jié)或分批付款。 4、釆購(gòu)部必須有完整的采購(gòu)結(jié)算檔案，并建立有效的采購(gòu)分析 檔案。采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù), 防止浮現(xiàn)差錯(cuò)。 3、材料料驗(yàn)收完畢，釆購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款 申請(qǐng)單” 一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。材料的付款憑證有：釆購(gòu)申請(qǐng) 單、合同、材料收貨報(bào)告、發(fā)票； 5、在部分材料緊張?zhí)幱谫u(mài)方市場(chǎng)時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨， 因

31、而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購(gòu)資金的安全，本款提貨人 假如是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由釆購(gòu)部、 財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。 6、必要的材料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：（1）必須是信用良好 的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采納預(yù)付貨款的結(jié)算形 式。（2）必須事先派專(zhuān)人或信用良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員 一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài) 等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理（助理）。 （3）必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān) 予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)， 和在需方所在地的法院管轄范

32、圍內(nèi)履約。（4）每一項(xiàng)預(yù)付款的額度 操縱，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應(yīng)對(duì)策既要保證工程的需要, 又要保證貨款安全。 （5）材料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專(zhuān)人 負(fù)責(zé)該項(xiàng)材料料和貨款的追蹤記錄，并依據(jù)實(shí)際情況月將記錄提交給 總經(jīng)理，直至該合同履行完畢。 7、如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不腳等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠 款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采納法律手段追 回。 8、經(jīng)辦人員依據(jù)發(fā)貨驗(yàn)收單、發(fā)票或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù) 部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)請(qǐng)款單，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。 9、要求供應(yīng)商按合同約定提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手 續(xù)，所有手續(xù)合格后，出納付款。 四

33、、發(fā)票的開(kāi)具及治理 1、負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目治理系統(tǒng)中打印出開(kāi)具 正式發(fā)票的申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。 2、為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶 手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失，負(fù)責(zé)人在發(fā)票發(fā)出后與客 戶聯(lián)系確認(rèn)發(fā)票是否收到。 3、禁止開(kāi)具與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的發(fā)票。 第五篇：小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理操縱費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相

34、關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出 等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制 度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支治理規(guī)定及借支流程 第一條借款治理規(guī)定 （一）出差借款：出差人員憑審批后的出差借款單按批準(zhǔn)額 度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 （二）其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不同意跨月借支。 （三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 （四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為根據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人 員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（

35、2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳 手續(xù)。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè) 人借款從工資中扣回。 第二條借款流程 （一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大 小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 （二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字f財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核f總經(jīng) 理審批。 （三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品 備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則 上不得超出預(yù)算。 第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的普通規(guī)定 （一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票治理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 （二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單 據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂 改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 （三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 （四）報(bào)銷(xiāo)2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的普通流程 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一須辦理申請(qǐng)或出 入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或?qū)缛霂?kù)單一部門(mén)經(jīng)理審核簽字一 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷(xiāo)。 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出 差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等