盡職調(diào)查手冊(cè)

1、I|l 1| 1|1 1| 1|1| 1|1| 1|1| 1|1| III | III | II I l|l I l|l I l|l ID l|l II III II III II III II III II |l III |l III |l III |l III II III DI III DI III I III |ll I III I III I III I III I III ID III II III II II III II III II III II III II III II III il III DI III I II I III I III I III I III I 手冊(cè)

2、說(shuō)明 本手冊(cè)是為了開(kāi)展盡職調(diào)查調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同 時(shí)給予一線業(yè)務(wù)和風(fēng)控人員切實(shí)指導(dǎo)而制定。 本手冊(cè)內(nèi)容分為三部分。第一部分為調(diào)查流程指引，闡明了業(yè) 務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)、收集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn) 場(chǎng)調(diào)查、撰寫調(diào)查報(bào)告的各個(gè)環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時(shí)界定 了業(yè)務(wù)操作人員在項(xiàng)目調(diào)查中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)；第二部分項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn) 指引和工具：項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特 征，抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開(kāi)調(diào)查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問(wèn)題。 調(diào)查工具為調(diào)查提綱，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點(diǎn)和異常問(wèn)題，可以 提高現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的效率以及抓住項(xiàng)目的關(guān)鍵問(wèn)題，而且作為履行現(xiàn)場(chǎng)調(diào) 查職

3、責(zé)的依據(jù)；第三部分為調(diào)查方法指引（附件），詳細(xì)列舉了在項(xiàng) 目調(diào)查中采取的各種方法和技巧，運(yùn)用這些方法和技巧可以較為全面 地揭示客戶的資信狀況。 在手冊(cè)的實(shí)際運(yùn)用中，項(xiàng)目調(diào)查人員通過(guò)閱讀調(diào)查流程指引清晰 整個(gè)項(xiàng)目調(diào)查的操作步驟和程序；通過(guò)閱讀調(diào)查方法指引學(xué)習(xí)在企業(yè) 調(diào)查中較為全面的知識(shí)和技巧，在上述的基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)具體項(xiàng) 目的特點(diǎn)，參照項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)問(wèn)題指引設(shè)計(jì)針對(duì)性的調(diào)查提綱，然后 進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，最終完成調(diào)查報(bào)告。 1 / 91 目 錄 第一部分盡職調(diào)查流程指引 第一章總貝V 4 第二章盡職調(diào)查人員職責(zé)4 第三章項(xiàng)目受理 6 第四章項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查7 第五章調(diào)查結(jié)論及上報(bào)項(xiàng)目 9 附錄盡職調(diào)

4、查流程圖 12 第二部分盡職調(diào)查重點(diǎn)及工具 第一章項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指引14 第一節(jié)企業(yè)的基本情況調(diào)查14 第二節(jié)企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查 16 第三節(jié)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查18 第四節(jié)企業(yè)資金需求調(diào)查20 第五節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查21 第二章項(xiàng)目調(diào)查工具設(shè)計(jì)28 第一節(jié)項(xiàng)目調(diào)查提綱 29b5E2RGbCAP 附 件項(xiàng) 目 盡 職 調(diào) 查方法指 p1EanqFDPw 2 / 91 引 .38 第一部分 項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指引 11 / 91 項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指引 第一章 總則 第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目調(diào)查工作，明確項(xiàng)目調(diào)查人員工作職 責(zé)，加快工作效率，提高調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)本集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，制定 本指引。

5、第二條 項(xiàng)目盡職調(diào)查流程是指業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申 請(qǐng)、收集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、撰寫調(diào)查報(bào)告、上報(bào) 項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序。 第三條 鑒于各地區(qū)運(yùn)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境不盡相同，在實(shí)際操作中， 在遵守集團(tuán)頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度基礎(chǔ)上，對(duì)指引中的個(gè)別條款，可以 結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況給予優(yōu)化和調(diào)整。 第二章 盡職調(diào)查人員職責(zé) 第四條 完整的調(diào)查過(guò)程必須落實(shí)雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過(guò)程及調(diào)查結(jié)果要形成書(shū)面報(bào)告和記錄。 第五條 客戶經(jīng)理是項(xiàng)目調(diào)查的主要責(zé)任人，必須保證整個(gè)項(xiàng)目調(diào) 查的全面性、真實(shí)性、可靠性，并形成相應(yīng)的客戶經(jīng)理調(diào)查報(bào)告。在 盡職調(diào)查階段，客

6、戶經(jīng)理承擔(dān)的主要職責(zé)如下： （一）負(fù)責(zé)與客戶接洽、業(yè)務(wù)受理、資料信息傳遞等工作，合理安 排調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、方式等各項(xiàng)事宜。 （二）承擔(dān)對(duì)客戶書(shū)面資料的收集與核實(shí)工作（在核實(shí)復(fù)印件后須 加蓋核對(duì)章），對(duì)資料的完備性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 （三）應(yīng)該利用與客戶口頭、書(shū)面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)考察，第 三方查證等多種方式，力求調(diào)查的全面性。 （四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、評(píng)議會(huì)、評(píng)審會(huì)提出的問(wèn)題，解釋不清的，有 責(zé)任再次進(jìn)行調(diào)查取證。 （五）根據(jù)調(diào)查的客觀事實(shí)，在調(diào)查報(bào)告中全面地披露客戶資信狀 況，對(duì)主要及異常問(wèn)題要重點(diǎn)闡述，并附上可靠的書(shū)面資料佐證。 第六條 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在客戶經(jīng)理受理項(xiàng)目后，隨同客戶經(jīng)理進(jìn)入客戶

7、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所考察，在項(xiàng)目調(diào)查中和客戶經(jīng)理形成互為補(bǔ)充又相互監(jiān)督的 作用，并形成相應(yīng)的審核報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理承擔(dān)的主要職責(zé)如下： （一）調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實(shí)性的披露。應(yīng)采取合理、 有效的調(diào)查方式，客觀記錄調(diào)查過(guò)程，如實(shí)反映調(diào)查采取的方式和依 據(jù)，并對(duì)調(diào)查工作的有效性和可靠性負(fù)責(zé)。 （二）對(duì)關(guān)鍵資料現(xiàn)場(chǎng)審核，對(duì)審核過(guò)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)項(xiàng) 目其他資料承擔(dān)形式上合法、完備的審核責(zé)任。 （三）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，對(duì)客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書(shū)面報(bào) 告做整體審核，并發(fā)表獨(dú)立的明確意見(jiàn)（包括是否同意操作、操作條 件等），形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審核報(bào)告。 第八條 項(xiàng)目調(diào)查人員應(yīng)秉持客觀、公正、誠(chéng)信原則，獨(dú)立履行

8、職責(zé)，在盡職調(diào)查過(guò)程中不受人為的外部因素干擾。 第三章 項(xiàng)目受理 第九條 在接到客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)意向后，客戶經(jīng)理應(yīng)將我司業(yè)務(wù) 操作的基本要求及條件告知對(duì)方，并將委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)基 本情況表模版、基本資料清單傳給客戶。 第十條 在收到客戶填好的委托擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)、 企業(yè)基本情況 表、基本資料后，客戶經(jīng)理須對(duì)該客戶做出初步判斷和篩選，是否 符合我司業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件，決定能不能進(jìn)一步操作，并在一個(gè)工作日內(nèi) 回復(fù)客戶。判斷的主要依據(jù)如下： （一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯 的法律障礙。 （二）該客戶從事的行業(yè)是否是國(guó)家支持的、或明令禁止、限制 的行業(yè)，或者是否符合我司業(yè)務(wù)操作的相關(guān)行

9、業(yè)指引。 （三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔(dān)保措施。 （四）客戶提出業(yè)務(wù)要求和條件是否與我司的規(guī)定差距較大。 （五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。在客戶初步 篩選中，應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)匦?用網(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他 不良記錄，以及查閱是否有其他負(fù)面消息和新聞。 第十一條 在確認(rèn)客戶符合我司業(yè)務(wù)受理的條件后，客戶經(jīng)理應(yīng) 發(fā)給客戶正式的業(yè)務(wù)受理函，告知其義務(wù)及責(zé)任，并要求企業(yè)提供補(bǔ) 充資料，收集的重點(diǎn)信息應(yīng)充分體現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和行業(yè)特 征。 第十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)督促客戶及時(shí)提供相應(yīng)的資料。在客戶相 應(yīng)資料后，客戶經(jīng)

10、理在一個(gè)工作日內(nèi)對(duì)客戶的資信情況做出書(shū)面的審 核，并通過(guò)電話、傳真等方式和客戶初步溝通，撰寫調(diào)查提綱，列舉 重點(diǎn)及異常問(wèn)題，與客戶確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間。 （一）客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供資料的完備性和相關(guān)性進(jìn)行審核及 判斷，對(duì)遺漏資料要求客戶及時(shí)補(bǔ)充，并對(duì)資料的真實(shí)性做形式上的 判斷。 （二）對(duì)于在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查前可以解決的問(wèn)題，客戶經(jīng)理應(yīng)加快工作 效率，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢、電話溝通、書(shū)面資料傳遞等方式給予解決，無(wú) 法解決的問(wèn)題列入調(diào)查提綱。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在接到上級(jí)指派的項(xiàng)目后，應(yīng)主動(dòng)和客戶經(jīng) 理聯(lián)系，商定調(diào)查時(shí)間和方式，并熟悉項(xiàng)目資料，擬定調(diào)查的重點(diǎn)問(wèn) 題。 第四章 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 第十四條 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查地點(diǎn)

11、包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所， 抵、質(zhì)押物所在地，企業(yè)控制人住所，企業(yè)關(guān)聯(lián)方、主要上下游客戶 經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等。 （一）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)人為公司的，必須現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng) 所。 （二）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)人為自然人的，除其控制的經(jīng)營(yíng)實(shí)體外，還 須現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)其住所。 （三）必須現(xiàn)場(chǎng)查核主要抵、質(zhì)押物。 （四）如果關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有重大影響的，須走訪關(guān)聯(lián)方。 （五）走訪對(duì)企業(yè)的發(fā)展或經(jīng)營(yíng)有重大作用的上下游客戶，或戰(zhàn) 略合作伙伴，不具備條件的進(jìn)行電話溝通或函證。 （六）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、建設(shè)等關(guān)鍵問(wèn)題涉及到政府部門的，須咨詢、 走訪相關(guān)政府職能部門。 第十五條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查主要人員是客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，原則上客 戶經(jīng)理、

12、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同時(shí)進(jìn)入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 在調(diào)查過(guò)程中可采取分工合作的方式。如果抵、質(zhì)押物需要我司專業(yè) 評(píng)估師評(píng)估的，評(píng)估師可一同前往。 第十六條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間一般需要半個(gè)工作日至一個(gè)工作日。對(duì) 于大型或復(fù)雜的項(xiàng)目在客戶的配合下，可以延長(zhǎng)調(diào)查時(shí)間和增加調(diào)查 次數(shù)。 第十七條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)的 觀摩、現(xiàn)場(chǎng)資料的查閱、主要經(jīng)營(yíng)人員的訪談等。 （一）對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生 產(chǎn)線的飽和度、機(jī)械設(shè)備的維護(hù)情況等；留意工作人員的工作面貌和 情緒；在查看庫(kù)存時(shí)留意是否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否 有安全隱患或環(huán)保等問(wèn)題。 二）考察企

13、業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場(chǎng)是否井然有 序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項(xiàng)制度。 （三）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的核實(shí)及調(diào)查中，須對(duì)企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性做一個(gè) 表面的測(cè)試，對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)進(jìn)行賬帳、賬表、賬實(shí)的核對(duì)，確認(rèn)各會(huì)計(jì) 科目、余額相符。然后再根據(jù)調(diào)查提綱對(duì)重點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題詳細(xì)調(diào)查取 證，調(diào)查過(guò)程中須對(duì)重要資料進(jìn)行復(fù)印，并經(jīng)過(guò)客戶簽章確認(rèn)。 （四）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，擬提供抵、質(zhì)押物進(jìn)行攝影，有 條件的可以利用 DV 、錄音等多媒體手段進(jìn)行記錄。 （五）在與企業(yè)相關(guān)人員溝通中，至少應(yīng)包括以下人員：企業(yè)實(shí) 際控制人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)或生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、一線生產(chǎn)工作 人員等。 第十八條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中，

14、調(diào)查人員須遵循以下的原則： （一）客觀性原則。對(duì)于客戶提供的信息，或調(diào)查人員的個(gè)人判 斷，都必須提供合法、合規(guī)、合理的書(shū)面依據(jù)，并且詳細(xì)記錄調(diào)查的 方式和過(guò)程，對(duì)于一些確實(shí)無(wú)法取得直接書(shū)面證據(jù)的重要信息，則需 通過(guò)與項(xiàng)目無(wú)利害關(guān)系的第三方給予證明和確認(rèn)。 （二）謹(jǐn)慎性原則。不能片面聽(tīng)取客戶的口頭介紹或承諾，應(yīng)留 心調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)中的細(xì)節(jié)問(wèn)題，對(duì)異常情況要反復(fù)甄別，對(duì)沒(méi)有確切依據(jù) 的數(shù)據(jù)要保守估算。 （三）重要性原則。受到時(shí)間的限制，同時(shí)為了提高工作效率， 調(diào)查人員須根據(jù)調(diào)查提綱進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)于一般性的問(wèn)題可以采取 個(gè)別抽查推斷的方式，對(duì)于異常及重點(diǎn)問(wèn)題需全面核實(shí)，取得充分的 依據(jù)。 第五章 調(diào)查結(jié)論及上報(bào)項(xiàng)目 第十九條 經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，如果企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況確實(shí)符合我 司業(yè)務(wù)操作要求，企業(yè)在調(diào)查過(guò)程中沒(méi)有存在弄虛作假的情況，信息 基本對(duì)稱，原則上客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)在一到兩個(gè)工作日內(nèi)各自完 成調(diào)查報(bào)告。 第二十條 客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實(shí)、分析結(jié)果，出具項(xiàng)目調(diào)查評(píng) 價(jià)報(bào)告書(shū)，報(bào)告書(shū)應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主 或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)授信品種、金額、用途、利 率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。 （一） 對(duì)于報(bào)告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)核實(shí)，客戶經(jīng)理應(yīng)在報(bào)告中敘述調(diào) 查的方式和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過(guò)網(wǎng)站等第 三方渠道了解情況的應(yīng)則列明網(wǎng)站地址等