個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)

1、第七章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)考試大綱規(guī)定的考試要求：一、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)法律（一）中華人民共和國(guó)民法通則（二）中華人民共和國(guó)合同法（三）中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法（四）中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法（五）中華人民共和國(guó)證券法（六）中華人民共和國(guó)證券投資基金法（七）中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（八）中華人民共和國(guó)信托法（九）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法（十）中華人民共和國(guó)物權(quán)法二、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)行政法規(guī)（一）中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例（二）期貨交易管理?xiàng)l例三、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋（一）商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法（二）證券投資基金銷售管理辦法（三）

2、保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法和關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知（四）個(gè)人外匯管理辦法和個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則要點(diǎn)詳解：首先需要把握的知識(shí)點(diǎn)：涉及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)、從立法主體來分可以分為三個(gè)層次:1. 全國(guó)人大或人大常委會(huì)制定和修改的法律2. 國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)3. 由國(guó)務(wù)院組成部門在職責(zé)范圍內(nèi)制定的部門規(guī)章一、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)法律（一）中華人民共和國(guó)民法通則 與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：民法通則的概念民法通則是我國(guó)民事活動(dòng)中一些共性問題所作的法律規(guī)定。確定了民事活動(dòng)的基本原則。 內(nèi)容包括公民和法人的法律地位、民事法律行為、民事代理制度、民事權(quán)利和民事責(zé)任等

3、。2. 知識(shí)點(diǎn)二：民事法律行為的基本原則（1）內(nèi)容包括：自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用。（2）重點(diǎn)把握：誠(chéng)實(shí)信用原則，指民事活動(dòng)中，民事主體應(yīng)該誠(chéng)實(shí)、守信用，正當(dāng)行使權(quán)利和 義務(wù)。誠(chéng)實(shí)信用原則是民事活動(dòng)中最核心、最基本的原則。3. 知識(shí)點(diǎn)三：民事法律關(guān)系主體：（1）公民（自然人） 民法通則規(guī)定：自然人的民事權(quán)利能力具有平等性、不可轉(zhuǎn)讓性等特點(diǎn)。 民法通則規(guī)定：自然人的民事行為能力：第一、完全民事行為能力人：18周歲以上的公民；或16周歲以上不滿18周歲以自己的勞動(dòng)收 入為主要生活來源的公民；第二、限制民事行為能力人：10周歲以上的未成年人；不完全辨認(rèn)自己行為的精神病人。第三、無民事行為能力人：

4、不滿10周歲的未成年人；不能辨認(rèn)自己行為的精神病人。限制民事行為能力人和無民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人是其法定代理人。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是完全民事行為能力人，以及限制民事行為能力人和無民事行為能力人的法定代理人。（2）法人 概念：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的 組織。 成立條件：依法成立、有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)、有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所、能夠獨(dú)立承 擔(dān)民事責(zé)任。 分類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人。（3）非法人組織。概念：指不具有法人資格但能以自己的名義進(jìn)行民事活動(dòng)的組織。依法登記并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)、合伙組織、合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)

5、；中外合作企業(yè)、外資 企業(yè)；銀行在各地的分支機(jī)構(gòu)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等。4. 知識(shí)點(diǎn)四：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的民事法律關(guān)系主體包括商業(yè)銀行和客戶，而且是平等的民 事主體。5. 知識(shí)點(diǎn)五：民事代理制度（1）代理的特征： 代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實(shí)施代理行為 代理人須以被代理人的名義實(shí)施代理行為 代理行為必須是具有法律效力的行為 代理行為須直接對(duì)被代理人發(fā)生效力 代理人在代理活動(dòng)中具有獨(dú)立的法律地位（2）代理權(quán)的類別：委托代理、法定代理和指定代理。重點(diǎn)把握：委托代理是一種委托合同關(guān)系。書面形式的委托代理的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名或名稱、代理事項(xiàng)、權(quán)限和期間，并由委托人簽名或蓋章。被代理人對(duì)代理人在代理權(quán)限內(nèi)

6、的代理行承擔(dān)民事責(zé)任?！纠}】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，客戶與商業(yè)銀行之間的關(guān)系是（）A.委托代理B.經(jīng)紀(jì) C.信托D.存款合同O答疑編號(hào) 1120070101正確答案 A答案解析個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶委托商業(yè)銀行理財(cái)，實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行代理客戶理財(cái)，客戶 與銀行之間是委托代理關(guān)系（二）中華人民共和國(guó)合同法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：合同的概念合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利業(yè)務(wù)關(guān)系的協(xié)議。包括口頭形式、書面形式合同等2. 知識(shí)點(diǎn)二：合同的訂立合同的當(dāng)事人應(yīng)該具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，當(dāng)事人可以委托代理人訂立合同。當(dāng)事 人在訂立合同的時(shí)候，要保守商

7、業(yè)秘密。3. 知識(shí)點(diǎn)三：格式條款合同格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定的，在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款。格式條款理解有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解來理解。有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于格式 條款提供方的解釋。4. 知識(shí)點(diǎn)四：無效合同的情形 一方以欺詐、脅迫手段訂立的合同 惡意串通、損害國(guó)家、集團(tuán)或第三方利益的合同 以合法目的掩蓋非法目的的合同； 損害社會(huì)公共利益 違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定5. 知識(shí)點(diǎn)五：可撤銷合同的情形 因重大誤解訂立的 在訂立合同時(shí)顯失公平的 一方以欺詐、脅迫手段或乘人之危，是對(duì)方在違背真實(shí)意思情況下訂立的合同，可請(qǐng)求法院 或仲裁機(jī)構(gòu)撤銷。6. 知識(shí)點(diǎn)六：合同履行的

8、抗辯權(quán) 同時(shí)抗辯權(quán)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)履行的合同一方在對(duì)方履行之前有權(quán)拒絕其履行要求 先履行抗辯權(quán)，存在履行順序的合同后履行方，在先履行方未履行時(shí)有權(quán)拒絕其履行要求 不安抗辯權(quán)的，合同一方有確切證據(jù)證明對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、以 逃避債務(wù)、喪失商業(yè)信譽(yù)、有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力的情形可以中止履行合同7. 知識(shí)點(diǎn)七：違約責(zé)任的承擔(dān)形式 違約金 賠償損失 強(qiáng)制履行 定金責(zé)任 采取補(bǔ)救措施【例題】甲和乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2009年2月5日交貨，乙應(yīng)于2月20日付款，1月底，甲有確鑿證據(jù)表明無力付款，于是未按期履行合同。依據(jù)合同法的原理，表述正確的是（）A. 甲有權(quán)不按合同約定交貨，除非

9、乙提供相應(yīng)的擔(dān)保B. 甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔(dān)保C. 甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以僅先付部分貨物D. 甲應(yīng)按合同約定交貨，但乙不支付貨款可追究其違約責(zé)任O答疑編號(hào) 1120070102正確答案 A答案解析根據(jù)不安抗辯權(quán)，雙務(wù)合同中有先履行義務(wù)的一方，因?qū)Ψ疆?dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況惡 化，有難為履行業(yè)務(wù)的可能時(shí)，在對(duì)方未履行或提供擔(dān)保前，有權(quán)拒絕自己的履行。（三）中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：商業(yè)銀行法于1995年5月10日第八屆全國(guó)人大常委會(huì) 13次會(huì)議通過，并與1995年7月1日起生效。2003 年12月27日修訂。內(nèi)容包括總則、

10、商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)、對(duì)存款人的保護(hù)、貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)督管理、接管和終止、法律責(zé)任和附則共九章。2. 知識(shí)點(diǎn)二：商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是依照商業(yè)銀行法和公司法的規(guī)定設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié) 算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。3. 知識(shí)點(diǎn)三：商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的組織形式有兩種：有限責(zé)任公司和股份有限公司。商業(yè)銀行可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)不具法人資格?？傂袑?duì)其各分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、 統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。總行撥付給分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60%4. 知識(shí)點(diǎn)四：商

11、業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束，在經(jīng)營(yíng)中堅(jiān)持：（1）三性原則：安全性、流動(dòng)性和效益性原則。 安全性原則，指商業(yè)銀行所做的任何資產(chǎn)業(yè)務(wù)須以安全為第一要旨，貸款業(yè)務(wù)關(guān)注還款能力,并提供擔(dān)保。投資業(yè)務(wù)只能投放國(guó)債。 流動(dòng)性原則。資產(chǎn)應(yīng)保持一定的流動(dòng)性，以適應(yīng)銀行的支付能力。資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)要合理。 效益性原則。資產(chǎn)業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)要核算利潤(rùn)，以保證銀行資產(chǎn)收益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（2）業(yè)務(wù)往來遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則。（3）保障存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則（4）公平競(jìng)爭(zhēng)的原則（5）依法經(jīng)營(yíng)、不得損害社會(huì)公益的原則（6）嚴(yán)格貸款的資信擔(dān)保、依法按期收回貸款本息原則。

12、5. 知識(shí)點(diǎn)五：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)按照資金來源和用途為標(biāo)準(zhǔn)，將銀行業(yè)務(wù)分為：（1）負(fù)債業(yè)務(wù)：包括吸收公眾存款（最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)）、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等。要求：為存款人保密，保本付息、繳存準(zhǔn)備金（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)：發(fā)放貸款（最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)）、票據(jù)貼現(xiàn)與承兌、買賣外匯等。（3）中間業(yè)務(wù)：辦理結(jié)算、代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券、代理買賣外匯、提供信用證服務(wù) 及擔(dān)保、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)等銀行開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就是經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。6. 知識(shí)點(diǎn)六：違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任【例題】有權(quán)設(shè)立商業(yè)銀行的是（）A. 中國(guó)人民銀行B. 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)C. 國(guó)務(wù)院D.

13、 銀行業(yè)協(xié)會(huì)O答疑編號(hào) 1120070103正確答案B答案解析商業(yè)銀行法規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批 準(zhǔn)。（四）中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：銀行業(yè)監(jiān)督管理法于2003年12月27日第十屆全國(guó)人大常委會(huì) 6次會(huì)議通過，并于 2004年4月1日起生效。 內(nèi)容包括總則、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理職責(zé)、監(jiān)督管理措施、法律責(zé)任和附則共六章。2. 知識(shí)點(diǎn)二：銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)（1）促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行、維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心；（2）保護(hù)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)、提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力3. 知識(shí)點(diǎn)三：銀行業(yè)監(jiān)管措施（1）要求銀行金融機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表、

14、資料（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查（3）與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員談話制度（4）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法披露信息（5）對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處理、處罰（6）對(duì)有信用危機(jī)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或重組（7）對(duì)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷（8）查詢、申請(qǐng)凍結(jié)有關(guān)機(jī)構(gòu)及人員的賬戶【例題】銀行業(yè)監(jiān)督管理目標(biāo)是（）A. 為國(guó)家建設(shè)提供資金支持B. 促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)C. 維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心D. 保護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)E. 提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力O答疑編號(hào) 1120070104正確答案 BCDE（五）中華人民共和國(guó)證券法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：證券法的基本原則（1）公開、公平、公正

15、原則。（2）自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用原則（3）合法原則（4）分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則（5）保護(hù)投資者合法權(quán)益原則（6）國(guó)家集中統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的原則2. 知識(shí)點(diǎn)二：證券機(jī)構(gòu)類型（1）證券交易所是提供證券集中競(jìng)價(jià)交易場(chǎng)所的不以營(yíng)利為目的的法人。由國(guó)務(wù)院決定設(shè)立和解散。1990年12月設(shè)立上海證券交易所1991年7月設(shè)立深圳證券交易所（2）證券公司100多由證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。我國(guó)證券公司目前有 家。包括綜合類證券公司（華夏、光大證券、中信建投等等）和經(jīng)紀(jì)類證券公司。（3）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。為證券交易提供集中登記、托管與結(jié)算服務(wù)的、不以營(yíng)利為目的的法 人。如中國(guó)

16、證券登記有限責(zé)任公司。（4）證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)。從事證券投資咨詢、資信評(píng)估、提供發(fā)行服務(wù)和上市交易提供專業(yè)性服務(wù)的機(jī)構(gòu)。包括投資咨 詢機(jī)構(gòu)和資信評(píng)估機(jī)構(gòu)。（5）證券業(yè)協(xié)會(huì)。（6）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。3. 知識(shí)點(diǎn)三：證券交易的相關(guān)規(guī)定（1）限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定 依法發(fā)行并交付的證券可以依法買賣 依法核準(zhǔn)上市交易的股票、公司債券應(yīng)當(dāng)在交易所掛牌交易 證券交易以現(xiàn)貨方式進(jìn)行交易，不得融資或融券 證券從業(yè)人員、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員、法律禁止參與人員，不得從事證券交易。 為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和法律意見書的機(jī)構(gòu)和人員，承銷期內(nèi)或期滿6個(gè)月內(nèi)不得買賣該股票。 持股5河上的股東需在

17、3日內(nèi)報(bào)告公司，公司需在 3日內(nèi)報(bào)告證監(jiān)會(huì)。（2）禁止利用內(nèi)幕信息從事證券交易。 內(nèi)幕交易：屬于欺詐交易，是違法犯罪行為 內(nèi)幕信息：指涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的 信息。 內(nèi)幕信息知情人：發(fā)行人的董監(jiān)事會(huì)成員、高管人員；持股5姬上的股東、董監(jiān)事會(huì)成員及高管人員；發(fā)行人的控股公司及高管人員；保薦人、承銷公司、交易所、證券登記機(jī)構(gòu)、服務(wù)機(jī)構(gòu) 的工作人員等（3）禁止操縱證券的行為。操縱市場(chǎng)主要是指少數(shù)人以獲取利益或減少損失為目的，利用資金、信息優(yōu)勢(shì)等或?yàn)E用職權(quán)， 影響市場(chǎng)價(jià)格，制造證券市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)普通投資者在不了解真相情況下做出投資證券的決定，擾 亂市場(chǎng)秩序

18、的行為（4）禁止欺詐客戶行為。 違背客戶的委托為其買賣證券 不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易確認(rèn)文件 挪用客戶資金 未經(jīng)客戶委托，擅自為客戶買賣證券 誘使客戶買賣不必要的證券 傳播虛假、或誤導(dǎo)投資者的信息（5）禁止虛假陳述和信息誤導(dǎo)行為。如虛假陳述招股說明書、中期報(bào)告等。編造信息等4. 知識(shí)點(diǎn)四：客戶交易結(jié)算賬戶管理（1）客戶交易結(jié)算賬戶是指存管銀行為投資者開立的，管理投資者用于證券交易的交易結(jié)算資金存管賬戶。在與客戶 的銀行結(jié)算賬戶和客戶證券資金賬戶之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。（2）管理要求：證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行。以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。5. 知識(shí)點(diǎn)五：違反證券法的法律責(zé)任（

19、1）違反證券法的法律責(zé)任類型刑事責(zé)任、民事責(zé)任和行政責(zé)任（2）涉及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的責(zé)任 發(fā)行人擅自發(fā)行證券的民事責(zé)任 虛假陳述的民事責(zé)任 內(nèi)幕交易的民事責(zé)任 操縱市場(chǎng)行為的民事責(zé)任。【例題】在證券內(nèi)幕交易中，內(nèi)幕信息需要兩個(gè)構(gòu)成要件（）A. 重大性和未公開性B. 緊急性和即時(shí)性C. 即時(shí)性和未公開性D. 高層性和緊迫性曲答疑編號(hào)1120070105正確答案 A答案解析內(nèi)幕信息：指涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的 尚未公開的信息。從定義可知，兩個(gè)構(gòu)成要件是重大性和未公開性。（六）中華人民共和國(guó)證券投資基金法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：證券投資基金法（

20、1）頒布時(shí)間：于2003年10月28日第十屆全國(guó)人大第五次會(huì)議通過，2004年6月1日起施行。共十二章內(nèi)容。（2）適用對(duì)象：僅限于證券投資基金，除此以外的政府建設(shè)基金、社會(huì)公益基金和保險(xiǎn)基金都不在調(diào)整范圍?！纠}】證券投資基金的調(diào)整范圍包括一切基金（）O答疑編號(hào) 1120070201正確答案錯(cuò)答案解析僅限于證券投資基金，其他的像政府建設(shè)基金、社會(huì)公益基金和保險(xiǎn)基金都不在 調(diào)整范圍2. 知識(shí)點(diǎn)二：證券投資基金的特點(diǎn)（1）證券投資基金是由專家運(yùn)作、管理并專門投資于證券市場(chǎng)的基金。（2） 證券投資基金是一種間接的證券投資方式；投資者是通過購(gòu)買基金而間接投資于證券市場(chǎng) 的。（3）證券投資基金具有投資小

21、、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)。（4）證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的好處。（5）流動(dòng)性強(qiáng)。3. 知識(shí)點(diǎn)三：基金管理人（1）概念基金管理人是負(fù)責(zé)基金的具體投資操作和日常管理的機(jī)構(gòu)。 擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。（2）設(shè)立基金管理公司，應(yīng)具備的條件： 有符合本法和中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定的章程； 注冊(cè)資本不低于一億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本； 主要股東具有從事證券經(jīng)營(yíng)、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和良好的社會(huì)信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊(cè)資本不低于三億元人民幣； 取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)； 有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管

22、理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；4. 知識(shí)點(diǎn)四：基金托管人（1）概念基金托管人是投資人的權(quán)益代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運(yùn)作基金，基金設(shè)有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。（2）基金托管人的職責(zé)： 安全保管基金財(cái)產(chǎn)； 按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶； 對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立； 保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料； 按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜； 辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)； 對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)

23、計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見； 復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格； 按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)； 按照規(guī)定監(jiān)管基金管理人的投資運(yùn)作?！纠}】基金托管人和基金管理人可為同一人，可以相互出資或持有股份（）O答疑編號(hào) 1120070202正確答案錯(cuò)答案解析證券投資基金28條規(guī)定，基金托管人和基金管理人不得為同一人，不得相互出資或持有股份5. 知識(shí)點(diǎn)五：基金份額持有人（1）概念基金投資者即基金份額持有人，通過購(gòu)買基金管理公司發(fā)行的基金份額，按其所持基金份額享 受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（2）基金份額持有人享有下列權(quán)利： 分享基金財(cái)產(chǎn)收益 參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn) 依

24、法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額 按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì) 對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán) 查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料 對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟6. 知識(shí)點(diǎn)六：募集基金的合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：（1）募集基金的目的和基金名稱；（2）基金管理人、基金托管人的名稱和住所；（3）基金運(yùn)作方式；（4）封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；（5）確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；（6）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；（7）基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；

25、（8）基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款 項(xiàng)的時(shí)間和方式；（9）基金收益分配原則、執(zhí)行方式；（10）作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；（11）與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；（12）基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制；（13）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；（14）基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；（15）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；（16）爭(zhēng)議解決方式。7. 知識(shí)點(diǎn)七：基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：（1）基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；（2）基金管理人、基金托管人的基

26、本情況（3）基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要；（4）基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；（5）基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；（6）出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所；（7）基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；（8）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；（9）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。8. 知識(shí)點(diǎn)八：基金份額上市交易應(yīng)當(dāng)符合的條件（1 ）基金的募集符合規(guī)定；（2）基金合同期限為五年以上；（3）基金募集金額不低于二億元人民幣；（4）基金份額持有人不少于一千人。9. 知識(shí)點(diǎn)九：基金財(cái)產(chǎn)的投資對(duì)象（1）上市交易的股票、債券；（2）國(guó)務(wù)院證

27、券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。10. 知識(shí)點(diǎn)十：基金財(cái)產(chǎn)禁止的投資對(duì)象（1）承銷證券；（2）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（4）買賣其他基金份額；（5）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債 券；（6）買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有 其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)?！纠}】證券投資基金的財(cái)產(chǎn)可以用于（）A. 向他人貸款B. 從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資C. 向他人提供擔(dān)保D. 投資上市交易的無擔(dān)保債

28、券O答疑編號(hào) 1120070203正確答案D答案解析基金法規(guī)定基金財(cái)產(chǎn)的投資對(duì)象可以是：（1 ）上市交易的股票、債券；（2）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。不得從事向他人貸款、提供擔(dān)?；驈氖鲁袚?dān)無限責(zé)任的投資。11. 知識(shí)點(diǎn)十一：基金應(yīng)當(dāng)公開披露的信息（1）基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；（2）基金募集情況；（3）基金份額上市交易公告書；（4）基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；（5）基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；（6）基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；（7）臨時(shí)報(bào)告；（8）基金份額持有人大會(huì)決議；（9）基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)；（

29、10）涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟。（七）中華人民共和國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：保險(xiǎn)法于1995年6月30日第八屆全國(guó)人大第 14次會(huì)議通過，并于年 10月1日起施行。2002年10 月28日修改保險(xiǎn)法共分八章內(nèi)容。2. 知識(shí)點(diǎn)二：保險(xiǎn)的理賠與索賠的程序規(guī)定：（1）出險(xiǎn)通知。（2）提供索賠單證。（3）核定賠償。在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付 保險(xiǎn)金義務(wù)。（4）保險(xiǎn)的索賠時(shí)效人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年；其他保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事 故發(fā)生之日起二年?！纠}】人壽保險(xiǎn)

30、的索賠時(shí)效為（）A. 自保險(xiǎn)事故發(fā)生日期 5年B. 自保險(xiǎn)事故發(fā)生日期 2年C. 自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生日期 5年D. 自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生日期 2年O答疑編號(hào) 1120070204正確答案C答案解析人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年；其他保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為 自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年。3. 知識(shí)點(diǎn)三：保險(xiǎn)代理人保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦 理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個(gè)人。4. 知識(shí)點(diǎn)四：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取 傭金的單位?！纠}】某人在公司的主要任務(wù)是在某保險(xiǎn)公司的授

31、權(quán)范圍內(nèi)為保險(xiǎn)公司代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。則某 人是（）A. 保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)代言人B.保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人C. 保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品推薦人D.保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)代理人O答疑編號(hào) 1120070205正確答案D答案解析保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的 范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個(gè)人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取 傭金的單位。5. 知識(shí)點(diǎn)五：保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)許可的內(nèi)容（1）保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)具備保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的資格條件，并取得保險(xiǎn)監(jiān)督管 理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證或者經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證，向工商行

32、政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取 營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。（2）保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)有自己的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，設(shè)立專門賬簿記載保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)或者經(jīng) 紀(jì)業(yè)務(wù)的收支情況，并接受保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。（3）保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)和經(jīng)紀(jì)人傭金，只限于向具有合法資格的保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人支付， 不得向其他人支付。（八）中華人民共和國(guó)銀行業(yè)信托法 與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：信托法中華人民共和國(guó)信托法于2001年4月28日第九屆全國(guó)人大 21次會(huì)議通過，于10月1日起施行。共分為七章。2. 知識(shí)點(diǎn)二：信托關(guān)系當(dāng)事人：委托人、受托人、受益人（1）委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自

33、然人、法人或者依法成立的其他組織。（2）受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。（3）受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他 組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人?！纠}】委托人可以是惟一受益人，但受托人不能作為惟一受益人（）O答疑編號(hào) 1120070206正確答案正確答案解析信托法規(guī)定：委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。3. 知識(shí)點(diǎn)三：委托人權(quán)利和義務(wù)（1）委托人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明。（2）委托人有權(quán)查閱、抄錄或

34、者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文 件。（3） 因設(shè)立信托時(shí)未能預(yù)見的特別事由，致使信托財(cái)產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或者不 符合受益人的利益時(shí)，委托人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財(cái)產(chǎn)的管理方法。（4） 受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn) 受到損失的，委托人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或 者予以賠償；該信托財(cái)產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。（5）受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過失的，委托人有 權(quán)依照信托文件的規(guī)定解任受托人，

35、或者申請(qǐng)人民法院解任受托人。4. 知識(shí)點(diǎn)四：受托人的權(quán)利和義務(wù)（1）受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。（2）受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。（3）受托人除依照本法規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。（4）受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。（5）受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。（6）受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分 別管理、分別記賬。（7）受托人必須保存處理信托事務(wù)的完整記錄。（8）受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、

36、處分及收支情況，報(bào)告委托人和受益人。（9）受托人對(duì)委托人、受益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)?！纠}】下列關(guān)于受托人信托財(cái)產(chǎn)和固有財(cái)產(chǎn)說法錯(cuò)誤的是（）A. 受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用不得以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付B. 受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)和氣固有財(cái)產(chǎn)混在一起C. 一般情況下，受托人不得將固有財(cái)產(chǎn)和信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易D. 受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有的財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬O答疑編號(hào) 1120070207正確答案 A答案解析信托法規(guī)定，受托人處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái) 產(chǎn)承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。5. 知識(shí)點(diǎn)五：關(guān)

37、于受益人權(quán)利（1）共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。（2）受益人可以放棄信托受益權(quán)。（3）部分受益人放棄信托受益權(quán)的，被放棄的信托受益權(quán)按下列順序確定歸屬： 信托文件規(guī)定的人； 其他受益人； 委托人或者其繼承人。（4）受益人的信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)。（5）受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承。（九）中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法 與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1. 知識(shí)點(diǎn)一：個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象（1）工資、薪金所得；（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得；（3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；（4）勞務(wù)報(bào)酬所得；（5）稿酬所得；（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（7）利息、股息、紅利所得；（

38、8）財(cái)產(chǎn)租賃所得；（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（10）偶然所得；2. 知識(shí)點(diǎn)二：個(gè)人所得稅的免稅對(duì)象（1）省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā) 的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；（2）國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；（3）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；（4）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；（5）保險(xiǎn)賠款；（6）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；（7）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ) 助費(fèi)；（8）依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人 員的所得；（9）中國(guó)政府參加的國(guó)際

39、公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得。3. 知識(shí)點(diǎn)三：個(gè)人所得稅的減征對(duì)象（1）殘疾、孤老人員和烈屬的所得；（2）因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的；（3）其他經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)減稅的4. 知識(shí)點(diǎn)四：個(gè)人所得稅的其他相關(guān)規(guī)定（1）個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。個(gè)人所得超過國(guó)務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以 及具有國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理納稅申報(bào)。（2）扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報(bào)納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月七日內(nèi)繳入 國(guó)庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。（3）工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，

40、按月計(jì)征，由扣繳義務(wù)人或者納稅義務(wù)人在次月七日內(nèi)繳入 國(guó)庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。特定行業(yè)的工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，可以實(shí)行按年計(jì)算、分月預(yù)繳的方式計(jì)征，具體辦法 由國(guó)務(wù)院規(guī)定。（4）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，分月預(yù)繳，由納稅義務(wù)人在次月七 日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。（5）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，由納稅義務(wù)人在年度終 了后三十日內(nèi)繳入國(guó)庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。納稅義務(wù)人在一年內(nèi)分次取得承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的，應(yīng)當(dāng)在取得每次所得后的七日內(nèi)預(yù) 繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。（6） 從中國(guó)境外

41、取得所得的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)在年度終了后三十日內(nèi)，將應(yīng)納的稅款繳入國(guó)庫,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。【例題】我國(guó)個(gè)人所得稅法規(guī)定應(yīng)納個(gè)人所得稅的所得包括（）A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.保險(xiǎn)賠償D.特許權(quán)使用費(fèi)所得E. 偶然所得O答疑編號(hào) 1120070208正確答案 ABDE（十）中華人民共和國(guó)個(gè)人物權(quán)法與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：1、知識(shí)點(diǎn)一：中華人民共和國(guó)物權(quán)法物權(quán)法于2007年3月16日第十屆人大5次會(huì)議通過，于10月1日開始施行。共分五編 十九章。2、知識(shí)點(diǎn)二：不動(dòng)產(chǎn)登記管理（1） 不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力， 但法律另

42、有規(guī)定的除外。（2）依法屬于國(guó)家所有的自然資源，所有權(quán)可以不登記。（3）不動(dòng)產(chǎn)登記，由不動(dòng)產(chǎn)所在地的登記機(jī)構(gòu)辦理。（4）國(guó)家對(duì)不動(dòng)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一登記制度。統(tǒng)一登記的范圍、登記機(jī)構(gòu)和登記辦法，由法律、行政 法規(guī)規(guī)定。3、知識(shí)點(diǎn)三：動(dòng)產(chǎn)的交付管理（1）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時(shí)發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。（2）船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三 人。（3） 動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前， 權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生效力。（4）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，第三人依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，負(fù)有交付義務(wù)的人可以通過轉(zhuǎn)讓請(qǐng)求 第三人返還原物的權(quán)利代替交付

43、。（5） 動(dòng)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自該約定生效時(shí)發(fā)生效力。4、知識(shí)點(diǎn)四：擔(dān)保物權(quán)債權(quán)人在借貸、買賣等民事活動(dòng)中，為保障實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依法設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。5、知識(shí)點(diǎn)五：抵押（1）可以抵押的財(cái)產(chǎn)： 建筑物和其他土地附著物； 建設(shè)用地使用權(quán)； 以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)； 生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品； 正在建造的建筑物、船舶、航空器； 交通運(yùn)輸工具。（2）不得抵押財(cái)產(chǎn)： 土地所有權(quán)； 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外； 學(xué)

44、校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其 他社會(huì)公益設(shè)施； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)； 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。（3）設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同。抵押合同一般包括下列條款： 被擔(dān)保債權(quán)的種類數(shù)額； 債務(wù)人履行債務(wù)的期限； 抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬； 擔(dān)保的范圍。6、知識(shí)點(diǎn)六：質(zhì)押（1）質(zhì)押設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同一般包括下列條款： 被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額； 債務(wù)人履行債務(wù)的期限； 質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； 擔(dān)保的范圍； 質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間。（2）

45、債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： 匯票、支票、本票； 債券、存款單； 倉(cāng)單、提單； 可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)； 可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)； 應(yīng)收賬款。（3）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì) 權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（4）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單的兌現(xiàn)日期或者提貨日期先于主債權(quán)到期 的，質(zhì)權(quán)人可以兌現(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物提前清償債務(wù)或者提 存。（5）以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（6

46、）基金份額、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓。（7）以注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面 合同。（8）知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用。7、知識(shí)點(diǎn)七：留置（一般了解）債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù) 人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。【例題】質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸質(zhì)權(quán)人所有（）。O答疑編號(hào) 1120070301正確答案錯(cuò)答案解析質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不 足部分由債務(wù)人清償。二、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)行政法規(guī)（一）中華人民共和國(guó)外資銀行管

47、理?xiàng)l例于2006年11月8日經(jīng)國(guó)務(wù)院第155次常務(wù)會(huì)議通過，自 2006年12月11日起施行。（二）期貨交易管理?xiàng)l例1、知識(shí)點(diǎn)一：期貨交易管理?xiàng)l例（1）自2007年4月15日起施行。（2）條例將適用范圍從原來的商品期貨擴(kuò)大到商品、金融期貨和期權(quán)合約交易。2、知識(shí)點(diǎn)二：期貨公司（1）期貨公司設(shè)立期貨公司是依照中華人民共和國(guó)公司法和期貨交易管理?xiàng)l例規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù) 的金融機(jī)構(gòu)。（2）期貨公司經(jīng)營(yíng)期貨公司除經(jīng)營(yíng)境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外，還可以申請(qǐng)境外期貨經(jīng)紀(jì)、期貨投資咨詢以及國(guó)務(wù)院期 貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他期貨業(yè)務(wù)。3、知識(shí)點(diǎn)三：期貨交易的有關(guān)概念（1）期貨合約（2）期權(quán)合約（3）保證金（4）結(jié)算

48、（5）交割（6）平倉(cāng)（7）持倉(cāng)量（8）持倉(cāng)限額（9）倉(cāng)單（10）漲跌停板（11）內(nèi)幕信息（12）內(nèi)幕信息的知情人員三、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋（一）商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法1、知識(shí)點(diǎn)一：代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)基本概念商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財(cái)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人 的委托，以其投資在境外的金融產(chǎn)品進(jìn)行投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2、知識(shí)點(diǎn)二：代客境外理財(cái)產(chǎn)品具有以下特點(diǎn)：（1）資金投資市場(chǎng)在境外。（2）可投資的境外產(chǎn)品和境外金融市場(chǎng)有限。（3）可以直接用人民幣投資。3、知識(shí)點(diǎn)三：代客境外理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)投資代客境外理財(cái)產(chǎn)品主要面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)

49、。（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等波動(dòng)的不確定性而造成的風(fēng)險(xiǎn)。（2） 信用風(fēng)險(xiǎn)是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易一方不履行給付承諾而給另一方造成損 失的可能性?！纠}】投資代客境外理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A. 信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)B. 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)D. 信用風(fēng)險(xiǎn)和外交風(fēng)險(xiǎn)O答疑編號(hào) 1120070302正確答案B4、知識(shí)點(diǎn)四：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理（1） 商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購(gòu)匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)代客境外理 財(cái)購(gòu)匯額度。（2） 商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進(jìn)行境外理財(cái)投資的，其委托的金額不計(jì)入 外

50、匯局批準(zhǔn)的投資購(gòu)匯額度。5、知識(shí)點(diǎn)五：資金流出入管理（1） 商業(yè)銀行境外理財(cái)投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀 行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。（2）商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是： 商業(yè)銀行劃入的外匯資金 境外匯回的投資本金及收益 外匯局規(guī)定的其他收入。（3）商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是： 劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金 匯回商業(yè)銀行的資金 貨幣兌換費(fèi) 托管費(fèi) 資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi) 外匯局規(guī)定的其他支出。（4 ）境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶， 用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證

51、券托管業(yè)務(wù)?！纠}】商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購(gòu)匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向（）申請(qǐng)代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度。A. 中國(guó)人民銀行B. 銀行業(yè)協(xié)會(huì)C期貨交易監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D. 國(guó)家外匯管理局O答疑編號(hào) 1120070303正確答案D6、知識(shí)點(diǎn)六：信息披露與監(jiān)督管理（1）商業(yè)銀行購(gòu)買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。（2）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。（3）從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時(shí)，向投資者全面詳細(xì)告知投資計(jì)劃、產(chǎn) 品特征及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自主作出選擇。（4）從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表

52、現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等 信息（5）從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告義務(wù)。（二）證券投資基金銷售管理辦法1、知識(shí)點(diǎn)一：證券投資基金銷售管理辦法中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了證券投資基金銷售管理辦法，自2007年7月1日起施行。2、知識(shí)點(diǎn)二：商業(yè)銀行從事基金代銷業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn) 商業(yè)銀行申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）資本充足率符合國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；（2）有專門負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門；（3）財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定，最近三年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處 罰；（4）具有健全的法人治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并得到有效執(zhí)行；（5）有與基金代銷

53、業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施；（6）有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施，基金代銷業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已 與基金管理人、基金托管人、基金登記機(jī)構(gòu)相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行了聯(lián)機(jī)、聯(lián)網(wǎng)測(cè)試，測(cè)試結(jié)果符合 國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；（7）制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金代銷業(yè)務(wù)管理制度；（8）公司及其主要分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員 工人數(shù)的二分之一，部門的管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事兩年以 上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷?！纠}】基金管理人委托代銷機(jī)構(gòu)辦理基金的銷售，必須簽訂書面代銷協(xié)議，否則代銷機(jī)構(gòu)不 得辦理基金的銷售（）。O答疑編號(hào) 1120070304正確答案正確答案解析基金管理人委托代銷機(jī)構(gòu)辦理基金的銷售，應(yīng)當(dāng)簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付報(bào) 酬的比例和方式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；未經(jīng)簽訂書面代銷協(xié)議，不得辦理基金的銷售3、知識(shí)點(diǎn)三：關(guān)于基金銷售的強(qiáng)制性和禁止規(guī)定（1）關(guān)于簽訂書面代銷協(xié)議和公示業(yè)務(wù)資格證明文件的要求。 基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理基金銷售業(yè)務(wù)的，被委托的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)取得基金代銷業(yè)務(wù)資