卷宗制作管理培訓(xùn)教材

1、xx市煙草專賣局案件卷宗管理培訓(xùn)教材（大綱）一、涉煙行政案件辦案基本流程。二、卷宗規(guī)范化管理 （一）卷宗制作依據(jù)及基本原則； （二）卷宗制作一般規(guī)范； （三）卷宗制作常見問題。三、市場檢查常見案件。（一）未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨；（二）銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品；（三）銷售無標(biāo)識外國卷煙。四、卷宗制作實例分析一、煙草專賣行政案件基本流程1.1 四個階段：調(diào)查取證階段、立案審查階段、生效處罰階段、結(jié)案歸檔階段1.2 基本流程稽查大隊立案辦案人員調(diào)查取證，制作現(xiàn)場勘驗筆錄，證物先行登記保存，獲取證人證言，詢問當(dāng)事人并制作詢問筆錄，抽樣送檢辦案人員移交證據(jù)材料給案件審理員案審員書面審理，并提出初步處理

2、意見專賣辦（稽查大隊）負(fù)責(zé)人審查并提出意見聽證程序局領(lǐng)導(dǎo)審批行政處罰事先告知書送達(dá)當(dāng)事人，告知其作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人享有的權(quán)力作出行政處罰決定，并送達(dá)、執(zhí)行當(dāng)事人拒不執(zhí)行的，申請法院強制執(zhí)行結(jié)案當(dāng)事人經(jīng)兩次書面通知或三十日公告期滿后仍不接受調(diào)查處理，按無主案件處理重大疑難案件交案件集體討論委員會討論并提出集體處理意見法制部門審查，提出意見當(dāng)事人陳述、申辯或提出聽證先行登記保存物品處理二、案卷制作依據(jù)和基本原則2.1案卷制作依據(jù)案卷制作依據(jù)是指，煙草專賣行政處罰案卷制作必須予以考慮的各種權(quán)變因素，包括煙草專賣行政處罰工作的外部因素和內(nèi)部因素。2.1.1與法律制度相適應(yīng)這里的法律

3、制度，是指一切影響到煙草專賣行政處罰案卷制作的上位法規(guī)范，既包括法律規(guī)范，也包括政策性規(guī)范；既包括實體法規(guī)范，也包括程序法規(guī)范。具體而言，有下列幾個層面需要考慮：一是法律淵源。法律淵源是指煙草專賣行政處罰賴以存在并作為直接或間接處罰依據(jù)的法的表現(xiàn)形式。包括法律、法規(guī)、有關(guān)法律解釋等。只要是法律淵源作出的硬性規(guī)定，必須遵照執(zhí)執(zhí)行，并在案卷中得到合理體現(xiàn)。二是參照性規(guī)范。這主要是指，煙草專賣行政處罰可以參照適用的規(guī)章、規(guī)范性文件等。尤其是應(yīng)特別重視程序性規(guī)范。三是內(nèi)部管理機制規(guī)范。這主要是指，煙草專賣行政主體內(nèi)部職位、崗位的設(shè)立和職責(zé)的確定，尤其是內(nèi)部機構(gòu)工作任務(wù)和制度分工。2.1.2 與執(zhí)法實踐

4、相結(jié)合 煙草專賣執(zhí)法實踐已經(jīng)走過了二十多個春秋，有理由相信煙草專賣執(zhí)法工作業(yè)已取得長足進(jìn)展。煙草專賣行政處罰制度的實施，與煙草專賣行政處罰案卷管理工作的推進(jìn)是同步的。首先，充分發(fā)揮案卷制作要求對煙草專賣行政執(zhí)法的服務(wù)功能。必須針對煙草專賣行政處罰工作的難點，進(jìn)行調(diào)研，力求重點突破。其次，煙草專賣行政處罰案卷制作的現(xiàn)實基礎(chǔ)在于案卷管理工作積累的豐富經(jīng)驗和較為成熟的各種標(biāo)準(zhǔn)化處罰文書，執(zhí)法人員也已形成較為穩(wěn)定的心里預(yù)期。因此，不可能追求大的變革，只能在原有條件下，進(jìn)行改進(jìn)和充實，否則，可能對煙草專賣管理工作帶來混亂。再者，必須注意上級有關(guān)部門對處罰案卷的一般要求，尤其是應(yīng)將上級部門對案卷考核的標(biāo)準(zhǔn)

5、納入案卷制作要求。2.2案卷制作基本原則 在明確了案卷制作依據(jù)之后，應(yīng)重視案卷制作基本原則。案卷制作基本原則是指貫穿于案卷制作要求全過程的，通過具體案卷制作要求體現(xiàn)出來的一般準(zhǔn)則。2.2.1合法性原則這一原則是指案卷材料的提供與制作必須具備法定形式，并能在記錄內(nèi)容上充分支持與體現(xiàn)煙草專賣法的規(guī)定。一是符合法定程序的要求。法定程序，一般理解為行政行為實施的順序、時限、步驟、手續(xù)等。因此，案卷材料中各項處罰文書的發(fā)生時間要有清楚記錄，不能違背法定順序和時限而相互矛盾，處罰采取的步驟不能前后顛倒，各項報批手續(xù)應(yīng)完備。二是符合法定內(nèi)容。案卷制作必須遵守有關(guān)義務(wù)性法律規(guī)范的指示內(nèi)容要求，不能更改、遺漏。

6、如，處罰決定書的記載內(nèi)容，處罰事先告知書的記載內(nèi)容，勘驗和詢問筆錄的有關(guān)記載內(nèi)容，當(dāng)事人的訴訟權(quán)、陳述權(quán)的記載等等。三是符合法定形式。如，各種處罰文書（包括告知）應(yīng)以書面形式作出，鑒定結(jié)論應(yīng)有鑒定人簽名，內(nèi)部呈批性文書應(yīng)逐項填寫，并具備較為完整的申報、審批意見和當(dāng)事人簽名等等。2.2.2規(guī)范性原則規(guī)范性原則是指，案卷制作應(yīng)充分體現(xiàn)煙草專賣管理的有關(guān)要求，以達(dá)到規(guī)范化。一是案卷制作總體的規(guī)范化。如，案卷總體要反映辦案全過程，案由統(tǒng)一，一案一號、案號一致，案卷卷宗封封應(yīng)莊重，卷內(nèi)目錄應(yīng)清晰、對應(yīng)頁碼要正確，卷內(nèi)材料應(yīng)排列有序、保證整潔、使用原件，文字記錄清晰、無錯別字、涂改，以及更改記錄應(yīng)有責(zé)任人

7、簽字等等。二是具體材料制作的規(guī)范化。如，現(xiàn)場勘驗筆錄中現(xiàn)場方位應(yīng)圖示說明，案件處理審批表應(yīng)有明確審批意見，結(jié)案報告表應(yīng)做到事實清楚、證據(jù)確鑿、意見鮮明等等。2.2.3嚴(yán)謹(jǐn)性原則這一原則主要是指案卷制作要盡量做到無懈可擊，不能投機取巧、隨意應(yīng)付或片面行事。案卷制作的隨意性在一定程度上是存在，往往就會導(dǎo)致案卷制作上的馬虎、不認(rèn)真，這可能是煙草專賣執(zhí)法人員對相關(guān)法律法規(guī)掌握的程度不夠從而產(chǎn)生的畏難情緒所致，但也不能排除主觀上的可歸責(zé)因素。嚴(yán)謹(jǐn)性原則主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，重要材料要完備。如處罰的證據(jù)材料要能充分證明案件的合法性問題，必要時，可以補充取證；其二，不可忽視案件材料細(xì)處。如盡管當(dāng)事人

8、對調(diào)查筆錄已簽字，但在筆錄記載中，當(dāng)事人可能提出了不利于處罰的意見，因此要仔細(xì)核對調(diào)查筆錄等有關(guān)材料。其三，模糊處不模糊。這是指對目前尚無定論的材料制作要求，應(yīng)在思想上高度重視，盡量做到圓滿。如勘驗筆錄最好有當(dāng)事人簽字認(rèn)可或有第三人旁證；對拿不準(zhǔn)的法律依據(jù)，應(yīng)多加研究和討論，選擇確定最適合的條款和用詞。其四，文字要精確。各項案件材料對其使用的文字都有較高的要求，文字必須高度準(zhǔn)確、恰當(dāng)，力求自然、易懂，不能夸張、形容、虛構(gòu)，語義要求單一，最忌含糊，專用術(shù)語要規(guī)范。其五，制作要務(wù)實。任何一項案件材料都有其不可替代的法律意義或效力，其制作目的都是為了解決一定的法律事實，多屬于敘事性和說理性公文，均有

9、明確的針對性，制作過程應(yīng)該客觀公正，一旦制作完畢，就會對特定相對人的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生影響，因此，制作辦案文書要防止隨意性。2.2.4積極性原則這一原則主要是指，煙草專賣行政處罰案卷的制作要求要因應(yīng)法律秩序的變化，并積極作出相應(yīng)調(diào)整。伴隨法律機制的逐步健全和完善，有關(guān)處罰制度也會隨之產(chǎn)生適應(yīng)性應(yīng)變。新的需求必然刺激案卷制作要求的質(zhì)量提升。因此，既不能閉門造車，也不能保守消極，要積極面對執(zhí)法環(huán)境的變化，并作出及時反應(yīng)，提出應(yīng)對措施，否則，將可能陷于被動。當(dāng)然，也不能急躁冒進(jìn)，提出不合實際的理想化要求。2.3案卷制作的一般規(guī)范2.3.1 行政處罰決定書：（1）當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，要記載其姓

10、名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。當(dāng)事人是法人或其他組織的，要記載其名稱、地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)；（2）違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實、依據(jù)；（3）實施行政處罰的依據(jù)及種類；（4）行政處罰的履行方式及期限；（5）不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議，行政訴訟的途徑和期限。應(yīng)分別注明復(fù)議機關(guān)及復(fù)議期限、訴訟機關(guān)及訴訟期限；（6）作出行政處罰決定機關(guān)的名稱及日期（日期以行政機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)或決定處罰的日期為準(zhǔn)）；（7）行政機關(guān)印章。注意要素：（）案件的定性和法律條款準(zhǔn)確性的應(yīng)用；（2）處罰金額在3萬以上（含3萬元）8萬元以下的案件和暫扣煙草專賣許可證的案件以及移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的案件，

11、報市級煙草專賣行政主管部門備案；（3）處罰金額在8萬以上（含8萬元）或違法經(jīng)營金額50萬元以上（含50萬元）的案件和吊銷煙草專賣許可證的案件以及移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的案件，報省級煙草專賣行政主管部門備案；（4）違法經(jīng)營金額100萬元以上（含100萬元）的案件，報國家煙草專賣行政主管部門備案；遵循固定格式，統(tǒng)一案號，案由表述規(guī)范；內(nèi)容表述上要準(zhǔn)確清晰；“五個列明”：列明案件和證據(jù)的基本情況、列明認(rèn)定依據(jù)、列明處罰依據(jù)、列明最終處罰決定、列明當(dāng)事人權(quán)利救濟的途徑。注意：對數(shù)量和案值認(rèn)定時要大小寫數(shù)字并用，大寫漢語數(shù)字在前，后附括弧 阿拉布數(shù)字；注意對當(dāng)事人處罰時認(rèn)定依據(jù)和處罰依據(jù)要分離，對依據(jù)

12、要具體到具體的條款項目；多項處罰措施時要用數(shù)字編號分開表述。2.3.2 送達(dá)回證一般情況下，有涉及當(dāng)事人權(quán)利的法律文書送達(dá)的必有回證，送達(dá)回證要列明的信息包括（1）送達(dá)文書的名稱及編號；（2）受送達(dá)人的名稱（姓名）；（3）送達(dá)的時間、地點；（4）行政機關(guān)印章；（5）送達(dá)人簽名（兩名以上稽查員）；（6）收件人簽名；（7）代收送達(dá)，留置送達(dá)的應(yīng)在備注中注明。公告送達(dá)應(yīng)將公告文書歸檔入卷。郵寄送達(dá)的可以將掛號信回執(zhí)粘貼于備注中。委托送達(dá)的受委托機關(guān)應(yīng)備注中蓋上印章。注意要素：（1）送達(dá)文書和送達(dá)程序要規(guī)范。包括有送達(dá)文書名稱、送達(dá)地點、送達(dá)方式、被送達(dá)人簽名、送達(dá)人簽名等；（2）代收的應(yīng)當(dāng)注明代收理

13、由及代收人簽名；受送達(dá)人拒收的，應(yīng)注明拒收理由和日期，有見證人的，應(yīng)由見證人簽名或蓋章。（3）行政處罰決定或者其他法律文書無法直接送達(dá)當(dāng)事人的，可以適用公告送達(dá)，適用公告方式送達(dá)行政處罰法律文書的，應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)發(fā)布公告的事實證據(jù)收入行政處罰案卷。2.3.3 檢查(勘驗）筆錄“勘驗筆錄”要有當(dāng)事人簽字認(rèn)可。 “應(yīng)當(dāng)載明時間、地點和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場的，可由其他人簽名?！彼?，如果當(dāng)事人不簽字，可由其他人簽字。實在沒辦法，則注明當(dāng)事人不簽的理由。國家煙草專賣局2002年煙草專賣行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)對檢查（勘驗）筆錄、調(diào)查報告等

14、證據(jù)的制作，均要求詢問人（被檢查人）在檢查（勘驗）筆錄上簽名蓋章并注明“情況屬實”，被檢查人拒絕在筆錄上簽字或不在現(xiàn)場的，應(yīng)在筆錄中注明，由見證人或兩名執(zhí)法人員簽名蓋章。2.3.4立案登記表（1）明確案件來源和收案日期；（2）明當(dāng)事人基本情況（姓名或名稱、住所、法定代表人等）；（3）載明基本案情；（4）載明處理意見和建議；（5）承辦人簽字并簽署申請立案日期；（6）領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并簽署批準(zhǔn)立案日期；注意要素：（1）有明確的違法嫌疑人；（2）有客觀存在的違法事實；（3）屬于行政處罰的范圍；（4）屬于本部門管轄。（5）批準(zhǔn)立案后應(yīng)當(dāng)確定2名以上的具有行政執(zhí)法資格的專賣人員為案件的調(diào)查人員。2.3.5

15、先行登記保存書（1）當(dāng)事人的名稱（姓名）；（2）登記保存物品的理由及法律依據(jù)；（3）登記保存物品的名稱及數(shù)量、規(guī)格；（4）登記保存物品的方式、期限和地點；（5）當(dāng)事人、見證人、執(zhí)法人員分別簽名或印章，注明批準(zhǔn)時間；（6）行政機關(guān)印章及日期。注意要素：（1）要如實填寫先行登記保存通知書：包括先行登記保存物品的名稱、生產(chǎn)單位、規(guī)格和數(shù)量，尤其要注意有關(guān)數(shù)字的大小寫；（2）先行登記保存批準(zhǔn)書要注明執(zhí)法人員執(zhí)法證件號碼及簽名，并經(jīng)被保存物品當(dāng)事人簽名或蓋章確認(rèn)。（2）先行登記保存通知書、先行登記保存物品處理通知書、先行登記保存物品發(fā)還清單,這三種文書應(yīng)配合使用；（3）先行登記保存的物品7日內(nèi)依法作出處

16、理決定。2.3.6調(diào)查詢問筆錄對涉案人員的詢問調(diào)查：一是至少兩名稽查人員在場，要出示有效執(zhí)法證件，表明身份。行政處罰法第三十七條第一款對出示執(zhí)法證件程序也作了規(guī)定：“行政機關(guān)在調(diào)查或者進(jìn)行檢查時，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或有關(guān)人員出示證件”。 二是要向被詢問人宣讀權(quán)利，提醒被詢問人有陳述權(quán)和申辯權(quán)。調(diào)查詢問筆錄（1）詢問起止時間和地點；（2）詢問人和記錄人姓名；（3）被詢問人的基本情況。應(yīng)記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職務(wù)等；被詢問人是當(dāng)事人還是證人必須記錄清楚；（4）詢問內(nèi)容。包括反映本案事實的時間、地點、行為及行為人、情節(jié)、后果等；（5）被詢問人對筆錄的意見。應(yīng)有“記錄屬

17、實”的字樣并由被詢問人逐頁簽名或印章；（6）詢問筆錄記錄的被詢問人問答的問題有修改的，應(yīng)由被詢問人在修改處壓指印；（7）被詢問人拒絕簽字的，應(yīng)在筆錄中注明，并由兩名執(zhí)法人員簽名；（8）筆錄中應(yīng)有告知當(dāng)事人享有陳述和申辯權(quán)利的記載（使用專門告知文書的除外）。并記錄當(dāng)事人對違法行為的辯解意見。注意要素：（）案卷中要有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣人員共同執(zhí)法的文書記載或在卷內(nèi)調(diào)查取證文書中有兩名以上執(zhí)法人員的簽名。（）筆錄以調(diào)查和證明違法事實與情節(jié)為主要內(nèi)容；包括表明身份、說明執(zhí)法依據(jù)、注明或詢問違法事實與情節(jié)等（如無其他專用文書，筆錄內(nèi)容中還應(yīng)有告知當(dāng)事人陳述申辯權(quán)利和當(dāng)事人陳述申辯意見的記載；（3

18、）筆錄出現(xiàn)更改時，要經(jīng)被詢問人以壓指印的方式確認(rèn)；（4）注意對行為人違法行為主觀上的“明知”確認(rèn)在調(diào)查詢問筆錄中的體現(xiàn)。檢查（勘驗）筆錄：（1）被檢查人的基本情況。被檢查人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。被檢查人是法人或其他組織的，要記載其名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)。其他有關(guān)人員在場的記載其姓名、職務(wù)情況；（2）檢查（勘驗）的時間、地點；（3）現(xiàn)場情況。應(yīng)準(zhǔn)確、客觀地記載違法事實或違法行為，包括有關(guān)數(shù)據(jù)、位置、狀態(tài)、情節(jié)、程度等。對現(xiàn)場情況附以圖示或照片，必須要有相應(yīng)的文字說明；（4）檢查（勘驗）、記錄人員簽名；（5）被檢查人對筆錄的意見。應(yīng)注明“情況屬實”

19、的字樣并簽名或印章；（6）被檢查人拒絕簽字或不在現(xiàn)場的，應(yīng)在筆錄中注明，由見證人或兩名執(zhí)法人員簽名或印章。注意要素：（）有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣人員共同執(zhí)法的文書記載；（2）勘驗筆錄文書中有被檢查人、見證人或兩名以上執(zhí)法人員簽名或印章。（3）注意收集與立案和案件定性有關(guān)的合同、發(fā)票、單據(jù)、帳冊和經(jīng)營記錄。（4）案卷中所引用的復(fù)印件不僅要正確使用證據(jù)復(fù)制（提?。﹩危€要說明出處，并經(jīng)出處方以簽名或印章的方式確認(rèn)。(5)現(xiàn)場照片重要性。2.3.7抽樣取證（1）當(dāng)事人的名稱（姓名）；（2）取證的事由；（3）取證物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格等；（4）取證的時間、地點；（5）取證的法律、法規(guī)依據(jù)，寫明名稱

20、和具體條款；（6）當(dāng)事人簽名或印章。當(dāng)事人拒絕簽字的，應(yīng)在清單上注明；（7）行政機關(guān)印章及日期。注意要素：（）抽樣取證物品清單要有兩名以上辦案人員簽名；（2）有領(lǐng)導(dǎo)審批記載2.3.8 價值估算：真品卷煙由市局進(jìn)行價格估算（估價意見書、申請價值估算卷煙價值明細(xì)表）；假冒偽劣卷煙由物價部門進(jìn)行價格估算（涉案財產(chǎn)價格鑒定結(jié)論書）；2.3.9 案件集體討論記錄 （1）時間、地點；（2）案由；（3）主持人、出席人員、列席人員、記錄人員的姓名及職務(wù)；（4）承辦人員匯報的案情；（5）參加討論人員的主觀意見及簽名；（6）結(jié)論性意見。注意要素：（1）如實記載與會人員案件討論的主觀意見；（2）結(jié)論性意見形成后參會

21、人員必須簽名認(rèn)可。2.3.10 案件處理審批書（1）案由；（2）當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。當(dāng)事人是法人或其他組織的，要記載其單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)；（3）違法事實。認(rèn)定的違法事實、情節(jié)、后果、法律依據(jù)，及當(dāng)事人的申辯意見；（4）承辦人意見。承辦人員對該案處理適用的法律依據(jù)和意見、簽名及日期；（5）行政機關(guān)負(fù)責(zé)人審批意見。行政機關(guān)負(fù)責(zé)人同意或不同意處罰的意見、簽名及日期；注意要素：（）有違法事實和處罰依據(jù)；）有明確的被處罰主體；（）有承辦人具體的處罰意見；（）有行政機關(guān)負(fù)責(zé)人審批意見及簽名。2.3.11 行政處罰事先告知

22、書（1）當(dāng)事人姓名；（2）案由；（3）擬作出行政處罰的事實、理由及依據(jù)；（4）告知當(dāng)事人享有的權(quán)利；（5）告知當(dāng)事人在收到告知書后進(jìn)行陳述和申辯的期限及地點；（6）行政機關(guān)印章及日期。注意要素：（）有告知對象。包括單位全稱或個人姓名（含法定代表人）；（）有告知時間。卷中文書中記載告知內(nèi)容的以該文書的簽署日期為準(zhǔn)；（）告知文書有行政機關(guān)名稱及印章，通過筆錄等文書反映告知內(nèi)容的以調(diào)查人或詢問人簽名為準(zhǔn)；2.3.12 聽證文書的規(guī)范：（此處簡單了解，可以不看。）（1）當(dāng)事人的姓名或名稱；（2）當(dāng)事人主要違法事實和理由；（3）擬作出行政處罰的依據(jù)、種類、數(shù)額；（4）當(dāng)事人依法享有的權(quán)利和提出聽證的法定

23、期限；（5）告知的行政處罰實施機關(guān)及告知的時間、地點。注意要素：（）行政機關(guān)作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，必須告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利，（2）當(dāng)事人放棄聽證權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)在行政處罰告知書的回執(zhí)上確認(rèn)或者簽名；當(dāng)事人拒絕確認(rèn)或者簽名的，由2名以上行政執(zhí)法人員注明情況。2.3.13 結(jié)案報告（1）當(dāng)事人的姓名或名稱；（2）案件的由來和調(diào)查經(jīng)過。案由：包括發(fā)案經(jīng)過，立案時間和批準(zhǔn)立案的機關(guān)；調(diào)查經(jīng)過：包括承辦人員的組成，調(diào)查時間、范圍、方法、步驟和主要問題及結(jié)果等；（3）違法事實。寫明已查清的違法事實和證據(jù)。主要寫明當(dāng)事人實施違法行為的具體過程，包括違法行

24、為發(fā)生時間、地點、原因、目的、經(jīng)過、手段、情節(jié)、違法行為造成的危害后果等；（4）案件性質(zhì)。通過對當(dāng)事人所實施的違法事實和證據(jù)的綜合分析，指出當(dāng)事人的違法行為違反了某個具體法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，確定其違法性質(zhì)；（5）認(rèn)定的違法事實、情節(jié)、后果以及依法應(yīng)當(dāng)從重、從輕、減輕或者不予行政處罰的相關(guān)證據(jù)；（6）當(dāng)事人陳述、申辯意見以及案件調(diào)查人員的復(fù)核意見；（7）當(dāng)事人在聽證會上陳述的主要內(nèi)容、證據(jù)及聽證主持人對聽證內(nèi)容的復(fù)核意見；（8）案件調(diào)查人員對該案處理、適用的依據(jù)和給予行政處罰的建議及理由。如有意見分歧，也應(yīng)敘述，以供行政處罰實施機關(guān)負(fù)責(zé)人審批案件時參考；（9）案件調(diào)查人員簽名并注明日期。（1

25、0）附具罰款票據(jù)；注意要素：結(jié)案文書和結(jié)案程序要規(guī)范。包括有送達(dá)情況、執(zhí)行情況及其結(jié)果、承辦人意見及簽名、行政機關(guān)負(fù)責(zé)人意見及簽名、結(jié)案日期等。2.3.14 計算機數(shù)據(jù)、視聽資料和相關(guān)證據(jù)（1）注明制作方法、制作時間、制作人和證明對象等；（2）聲音資料有該聲音內(nèi)容的文字記錄；（3）附具視聽資料的原始載體。（4）價格認(rèn)真證明書的制作要經(jīng)物價部門認(rèn)可；(5)現(xiàn)場照片和聲像資料的收集；（6）工商營業(yè)執(zhí)照的查驗與復(fù)印；（7）身份證的查驗與核實；（8）零售許可證的查驗與復(fù)印。（9）相關(guān)證據(jù)與格式文書的簽署蓋章和日期。2.3.15 案卷裝訂要求（1）一案一卷；（2）一案一號；（3）卷內(nèi)目錄填寫規(guī)范；（4）

26、卷內(nèi)材料排列有序。原則上按辦案過程順序排列文書，但處罰決定書及其送達(dá)回證放在卷首；（5）卷內(nèi)材料有頁號；（6）裝訂整齊無金屬物；（7）紙張無破損、大小規(guī)格統(tǒng)一；（8）卷內(nèi)文字應(yīng)當(dāng)使用鋼筆或簽字筆，當(dāng)事人提供的材料使用鉛筆或圓珠筆的，入卷前應(yīng)予復(fù)印。注意要素：（1）每份案卷的卷宗封面上應(yīng)當(dāng)載明：類別、案號、案由、當(dāng)事人姓名或名稱、立案時間、結(jié)案時間、處理結(jié)果、承辦案件的行政執(zhí)法人員姓名、卷內(nèi)終止頁號、制作案卷時間、保存期限等內(nèi)容。（2）調(diào)查取證收集的文書材料按照辦案程序的客觀進(jìn)程所形成文書材料時間的自然順序，兼顧文書材料之間的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行排列。（3）不能隨案裝訂立卷的證據(jù)材料，應(yīng)放入證據(jù)袋中，并

27、在證據(jù)袋上注明證據(jù)名稱、數(shù)量、種類、制作的時間、地點和所在案件卷宗號。（4）卷宗裝訂前，要對文書材料進(jìn)行檢查，材料不完整或者破損的，要補充或者修補完整；文書材料中的文字不能耐久保存的，要進(jìn)行復(fù)制；文書材料過小或者過大的，要進(jìn)行襯貼或者折疊；需要附卷的信封，要展開并加貼襯紙，郵票不得取掉；文書材料上的金屬物應(yīng)當(dāng)剔除干凈。2.3.16案卷裝訂順序（1）行政處罰決定書；（2）送達(dá)回證；（3）勘驗筆錄；（4）證據(jù)復(fù)制提取單；（4）先行登記保存單；（5）先行登記保存物品處理通知書（附 送達(dá)回證）；（6）立案報告表；（7）詢問筆錄（附 證據(jù)復(fù)制提取單）；（8）提取取證物品請單；（9）鑒別檢驗報告；（10）

28、卷煙估價意見書；（11）案件集體討論記錄；（12）案件處理審批表；（12）行政處罰事先告知書（附 送達(dá)回證）；（13）罰款收據(jù)：（14）先行登記保存物品返還清單；（15）結(jié)案報告表；（16）卷內(nèi)備考表。注意要素：其他案卷資料如舉報記錄、現(xiàn)場記錄、詢問通知書、聽證告知書、聽證通知書、案件移送函、案件材料移送表、移送財務(wù)清單、物品保存清單、撤消案件報告表、案件告發(fā)人兌獎表、證據(jù)復(fù)印（提?。﹩危ㄤ浵竦龋?、協(xié)助辦案有功人員呈報等等的裝訂則按形成文書材料時間的自然順序就可以了。2.4 案卷制作應(yīng)注意的問題目前，煙草專賣行政處罰案卷制作存在較多問題，如（一）法律文書不全。部分案卷沒有現(xiàn)場堪驗筆錄；證據(jù)收集

29、缺乏第三證人簽字；案卷中普遍缺乏張貼式公告影印件證據(jù)；案卷呈批件類文書審批項填寫不齊全。（二）法律文書填寫不規(guī)范。個別案件案由填寫錯誤，數(shù)字的大小寫分不清，項目內(nèi)容填寫不規(guī)范，經(jīng)辦人、見證人、審批人填寫不全，落款日期不完整等。（三）不能嚴(yán)格遵守辦案時限。先行登記保存單7日內(nèi)不能更換，個別案件不能在法定期限內(nèi)結(jié)案。（四）案卷裝訂不規(guī)范。缺項、少碼、無頁碼之間騎縫章、時序顛倒等現(xiàn)象較為普遍，證據(jù)使用和紙張規(guī)格使用不一致現(xiàn)象在案卷中也時出現(xiàn)。（五）案件承辦人報結(jié)案后，不能在當(dāng)月及時歸檔。無案卷交接手續(xù)和借閱手續(xù)。凡此種種現(xiàn)象都急需改進(jìn)。根據(jù)以上案卷制作依據(jù)和基本原則，結(jié)合煙草專賣行政處罰執(zhí)法實踐，對幾種主要文書形式和重要問題進(jìn)行具體分析，以澄清認(rèn)識。 三、市場檢查常見涉煙案件 日常市場檢查中常見的涉煙案件主要包括（1）未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨（2）銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品（3）銷售無標(biāo)識的外國卷煙。3.1 未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨3.1.1構(gòu)成要件：取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。3.1.2認(rèn)定依據(jù)：煙草專賣法實施條例第二十五條第二款 第二十五條 取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍和地域范圍內(nèi)，從事煙草制品的批發(fā)業(yè)務(wù)。取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)氐臒煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，并接受煙草專賣許可證發(fā)證機關(guān)的監(jiān)督