會計操作實務(wù)即ERP沙盤模擬經(jīng)營課程學(xué)員手冊

1、北京廣播電視大學(xué)會計操作實務(wù)即erp沙盤模擬經(jīng)營課程學(xué)員手冊一、erp的含義 erp（enterprise resource planning）是企業(yè)資源計劃的簡稱。企業(yè)資源從內(nèi)部而言包括了廠房、設(shè)備、物料、資金、人員，外部則還包括企業(yè)上下游的供應(yīng)商和客戶等。企業(yè)資源計劃的實質(zhì)就是如何在資源有限的情況下，合理組織企業(yè)的生產(chǎn)，力求實現(xiàn)利潤最大，成本最低?？梢哉f，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程也就是對企業(yè)資源的管理過程。 二、課程介紹 1.erp沙盤簡介 沙盤最初源于軍事作戰(zhàn)指揮，它可以清晰地模擬真實的地形地貌，使作戰(zhàn)指揮員不需要親臨現(xiàn)場就能清晰地總攬全局，從而運籌帷幄并制定出最優(yōu)的決策。erp沙盤就是利用實

2、物沙盤直觀、形象地展示企業(yè)的內(nèi)部資源和外部資源。通過erp沙盤可以展示企業(yè)的主要物質(zhì)資源，包括廠房、設(shè)備、倉庫、庫存物料、資金、訂單、合同等各種內(nèi)部資源；還可以展示企業(yè)供應(yīng)商、客戶等外部資源。一般來說，erp沙盤展示的重點是企業(yè)內(nèi)部資源。 2.課程簡介 本課程從企業(yè)實際運營角度看財務(wù)管理，通過erp沙盤模擬企業(yè)的資金運作，將管理者能夠普遍應(yīng)用的財務(wù)知識、工具、方法、模型與國內(nèi)外成功企業(yè)的財務(wù)管理經(jīng)驗融入到虛擬企業(yè)經(jīng)營管理中，使學(xué)員在模擬運營中快速掌握財務(wù)管理這一專業(yè)化極強的學(xué)科知識，并掌握實際運用的方法，使復(fù)雜、抽象、枯燥的財務(wù)知識趣味化、生動化和形象化三、課程特點1.生動有趣。傳統(tǒng)的企業(yè)管理

3、課程一般比較枯燥,通過沙盤模擬實際企業(yè)環(huán)境進行教學(xué)非常生動有趣。過去的企業(yè)管理課程大多是由老師照本宣科地講,學(xué)生邊聽邊記,再結(jié)合一點實際企業(yè)例子。而在沙盤模擬教學(xué)中,學(xué)生能親自動手模擬企業(yè)運營,體驗企業(yè)經(jīng)營管理過程,生動有趣。2.體驗實戰(zhàn)。erp沙盤模擬課程是讓學(xué)生通過“做”來“學(xué)”,每位學(xué)生以實際參與的方式親自體驗企業(yè)商業(yè)運作的方式。這種體驗式教學(xué)能使學(xué)生學(xué)會收集信息并在將來應(yīng)用于實踐。3.團隊合作。erp沙盤模擬課程將學(xué)生分成6-8組,每組代表一個虛擬公司,每組5-6人,分別擔(dān)任公司的重要職位(ceo、cfo、市場總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)等)。當(dāng)學(xué)生在模擬企業(yè)實際運營過程中,要經(jīng)常進行溝通、協(xié)商,這

4、樣能培養(yǎng)學(xué)生的溝通協(xié)調(diào)能力,并能學(xué)會團隊合作。4.看得見,摸得著。erp沙盤模擬課程將企業(yè)結(jié)構(gòu)和管理的操作全部展示在模擬沙盤上,把復(fù)雜、抽象的經(jīng)營管理理論以最直觀的方式讓學(xué)生體驗、學(xué)習(xí),能使學(xué)生對所學(xué)內(nèi)容理解更透,記憶更深。5.想得到,做得到。傳統(tǒng)的企業(yè)管理教學(xué)中學(xué)生的一些想法和理念只能是想想而已,而erp沙盤模擬課程卻能讓學(xué)生把自己的想法和經(jīng)營理念在2天的企業(yè)模擬經(jīng)營中來充分體驗,并能看到自己的經(jīng)營決策產(chǎn)生的實際效果,從而充分發(fā)揮學(xué)生的聰明才智。四、課程實施1.erp沙盤模擬課程準備（1）人員分組將學(xué)生分成6-8組,每組5-6名學(xué)生成立一個虛擬公司。（2）角色分配每名學(xué)生分別擔(dān)任總裁、財務(wù)總

5、監(jiān)、營銷總監(jiān)、采購總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、信息總監(jiān)，共形成6-8個相互競爭的模擬公司,連續(xù)從事46年經(jīng)營活動?？偛?ceo 戰(zhàn)略決策財務(wù)總監(jiān) cfo 資金運作，財務(wù)報表營銷總監(jiān) coo 市場、銷售采購總監(jiān) cpo 計劃，采購生產(chǎn)總監(jiān) cmo 生產(chǎn)制造信息總監(jiān) cio iso、產(chǎn)品研發(fā)，情報2.erp沙盤模擬課程過程學(xué)生分組經(jīng)營數(shù)家業(yè)績平庸的企業(yè), 企業(yè)的經(jīng)營場地、固定設(shè)備、產(chǎn)品原料、現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款、銀行貸款、工資、行政費用、市場推廣、利息、應(yīng)交稅金等全面展示于沙盤之上,各項財務(wù)指標(biāo)的運營用移動的“籌碼”和道具來表示。由學(xué)生組成的公司管理層將依據(jù)市場信息決定自己的定位和市場策略,如何時投資于何種產(chǎn)品

6、,何時進入目標(biāo)市場,何時擴展生產(chǎn)能力,何時融資,何時平衡資金等,由此,各經(jīng)理作出的每一項決策對企業(yè)整體財務(wù)狀況的影響都將展現(xiàn)在沙盤上。erp沙盤模擬4-6年的經(jīng)營周期, 每個周期經(jīng)歷4個階段:(1)組建團隊,確定企業(yè)宗旨、愿景目標(biāo)、角色定位或角色輪換。(2)根據(jù)市場信息和競爭規(guī)則確定“公司”發(fā)展策略,制訂經(jīng)營計劃和生產(chǎn)規(guī)模(涉及經(jīng)營環(huán)境分析、企業(yè)競爭力評估、競爭對手分析、資源有效配置、高效團隊的分工合作)。(3)模擬企業(yè)生產(chǎn)運營,參與市場競爭,爭取客戶訂單,設(shè)計研發(fā)產(chǎn)品,招聘人員,組織生產(chǎn),編制周期財務(wù)報表等。(4)結(jié)算經(jīng)營成果,編制財務(wù)報表,進行財務(wù)分析,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。教師分析點評,解讀財務(wù)

7、要點。各公司調(diào)整經(jīng)營方針,轉(zhuǎn)入下期經(jīng)營,進入新一輪競爭。經(jīng)過4-6年的模擬經(jīng)營,有的企業(yè)無力回天,破產(chǎn)清算;有的企業(yè)苦苦支撐,平庸依舊;有的企業(yè)則力挽狂瀾,起死回生。一樣的起點,不一樣的結(jié)局,學(xué)生在模擬企業(yè)經(jīng)營中卻學(xué)到了許多實實在在的東西。五、課程效果1. erp沙盤模擬課程改變了傳統(tǒng)的教學(xué)模式erp沙盤模擬課程將理論與實踐融為一體、將角色扮演與崗位體驗集于一身的設(shè)計思路,使學(xué)生在參與、體驗中完成了從知識到技能的轉(zhuǎn)化,這種體驗式教學(xué)方式完全不同于傳統(tǒng)理論教學(xué)及案例教學(xué),是教學(xué)方式的一大創(chuàng)新。2.拓展了知識體系,提升管理技能傳統(tǒng)教學(xué)劃分了多個專業(yè)方向, 學(xué)生只能擇其一而修,專業(yè)壁壘禁錮了學(xué)生的發(fā)

8、展空間和思維方式。erp沙盤模擬是對企業(yè)經(jīng)營管理的全方位展示,通過模擬實訓(xùn)可以使學(xué)生在戰(zhàn)略管理、營銷管理、生產(chǎn)管理、財務(wù)管理、人力資源管理、信息管理等方面得到實際鍛煉。3.全面提高學(xué)員的綜合素質(zhì)erp沙盤模擬作為企業(yè)經(jīng)營管理仿真教學(xué)系統(tǒng)能全面提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。通過沙盤模擬經(jīng)營使學(xué)生親自感受到樹立共贏理念、全局觀念與團隊合作、保持誠信、個性與職業(yè)定位等綜合素質(zhì)的重要性。4.實現(xiàn)從感性到理性的飛躍在erp沙盤模擬過程中,學(xué)生經(jīng)歷了一次從理論到實踐再到理論的上升過程,能全面深刻理解戰(zhàn)略管理、市場營銷策略、生產(chǎn)計劃與物料需求計劃管理、現(xiàn)金流預(yù)測與財務(wù)管理的含義及全面經(jīng)營管理的重要性; 學(xué)會對財務(wù)報表

9、的分析與運用,調(diào)動資金、控制成本及效益,認識變現(xiàn)計劃與部門成本控制的重要性;學(xué)會掌握企業(yè)最佳采購模式、企業(yè)合理庫存的管理, 配合市場需求與產(chǎn)能從事全盤生產(chǎn)流程規(guī)劃及策劃生產(chǎn)的產(chǎn)能與彈性; 會構(gòu)建有效的市場體系與銷售體系,準確把握最佳盈利機會,從而實現(xiàn)效益最大化。5.全面提高了學(xué)生的決策能力、溝通能力和企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗通過erp沙盤模擬課程能提高中高級經(jīng)理人員的決策能力及長期規(guī)劃能力,進一步理解決策對企業(yè)經(jīng)營的影響力;加強各部門之間的溝通技能,增強與其他部門的溝通能力,理解并學(xué)會培養(yǎng)團隊協(xié)作效應(yīng),從而提高學(xué)生的經(jīng)營管理經(jīng)驗。六、課程考評標(biāo)準 本課程不設(shè)終結(jié)性考試和作業(yè)，考勤成績占總成績的60%，

10、學(xué)員所在組企業(yè)的最終經(jīng)營成績（最后一年的所有者權(quán)益）占總成績的40%。七、erp沙盤涉及規(guī)則1. 年初1.1 支付應(yīng)繳稅費l 支付的是上一年度的應(yīng)繳稅費l 所得稅稅率25%l 利潤為0或負數(shù)不繳稅l 所得稅小數(shù)點后四舍五入至個位l 計提所得稅影響現(xiàn)金量1.2 支付廣告費l 年初投入當(dāng)年全部廣告費l 沒有廣告費投入就沒有訂單l 按廣告費投入由多到少排名順序選取訂單l 年末如有未按時交貨訂單將影響選取訂單的排名l 投入1m有獲取1個訂單的可能l 投入3m有獲取2個訂單的可能l 投入5m有獲取3個訂單的可能l 投入廣告費相同的企業(yè)名次相同，同時搶單l 選取訂單有時間限制l 支付廣告費影響現(xiàn)金量1.3

11、 查看銷售訂單l 計算成本與毛利l 成本=原材料費用+加工費用l 毛利=銷售額-成本2. 每個季度2.1 更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)l 除加急產(chǎn)品訂單付現(xiàn)金外，交付其他訂單會產(chǎn)生應(yīng)收款l 應(yīng)收款收現(xiàn)影響現(xiàn)金l 應(yīng)收款可以隨時貼現(xiàn)l 貼現(xiàn)有貼現(xiàn)費用影響現(xiàn)金和財務(wù)損益2.2 申請短期貸款/更新短期貸款/短期貸款還本付息l 貸款限額(長期貸款+短期貸款)=上一年度所有者權(quán)益2l 短期貸款在每季度初可貸但不能超出限額l 短期貸款年利率為5%l 短期貸款20m起貸l 短期貸款期限最長為1年（4個季度）到期后償還本金并且償付利息l 申請新短期貸款和償還短期貸款影響現(xiàn)金量l 更新短期貸款不影響現(xiàn)金量l 可以先申

12、請新短期貸款用來償還到期貸款，前提是新貸款不超過貸款限額2.3 更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款l 批量訂購原材料會出現(xiàn)應(yīng)付款l 歸還應(yīng)付款影響現(xiàn)金量2.4 更新原料訂單/原材料入庫l 原材料入庫影響現(xiàn)金及庫存原材料2.5 下原料訂單l 下訂單不影響現(xiàn)金2.6 更新生產(chǎn)/完工入庫l 完工入庫影響產(chǎn)成品數(shù)量2.7 變賣生產(chǎn)線/投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)l 生產(chǎn)線上有在制品不允許變賣和改造l 變賣生產(chǎn)線的價值即生產(chǎn)線凈值l 變賣生產(chǎn)線有凈值時、投資新生產(chǎn)線及生產(chǎn)線改造均影響現(xiàn)金或固定資產(chǎn)l 必須在廠房有空生產(chǎn)線的前提下才能建新生產(chǎn)線l 投資新生產(chǎn)線或改造生產(chǎn)線須按安裝周期或改造周期每期投入資金l 生產(chǎn)線改造即

13、轉(zhuǎn)產(chǎn)是產(chǎn)品的改變不是設(shè)備類型的變更2.8 開始下一批生產(chǎn)l 有閑置的生產(chǎn)線才可以進行生產(chǎn)l 生產(chǎn)產(chǎn)品影響現(xiàn)金和原材料2.9 產(chǎn)品研發(fā)投資l 產(chǎn)品研發(fā)每季度都可進行l(wèi) 產(chǎn)品研發(fā)完成才可投入生產(chǎn)2.10按訂單交貨l 訂單不得提前交貨l 無法按時交貨，每延一期，罰款訂單總金額的1/5,在最后交貨時從貨款中扣除，同時取消銷售排行第一資格l 按訂單交貨影響現(xiàn)金或應(yīng)收款，未按時交貨產(chǎn)生營業(yè)外支出2.11支付行政管理費用l 固定每季度支付1ml 支付費用會影響現(xiàn)金3. 年末3.1 申請長期貸款/更新長期貸款/長期貸款還本付息l 貸款限額(長期貸款+短期貸款)=上一年度所有者權(quán)益2l 長期貸款在每年年末可貸但

14、不能超出限額l 長期貸款年利率為10%l 長期貸款10m起貸l 長期貸款期限最長為4年，每年末支付長期貸款利息，到期后償還本金并且償付當(dāng)年利息l 申請新長期貸款和償還長期貸款影響現(xiàn)金量l 更新長期貸款不影響現(xiàn)金量l 可以先申請新長期貸款用來償還到期貸款，前提是新貸款不超過貸款限額3.2 支付設(shè)備維護費l 每條生產(chǎn)線都要支付，在建生產(chǎn)線不用支付l 生產(chǎn)線當(dāng)年即使沒有生產(chǎn)也要支付維護費用3.3 支付租金/購買新廠房l 支付租金影響現(xiàn)金l 購買新廠房影響現(xiàn)金和固定資產(chǎn)l 廠房可以抵押向銀行貸款貸款，視作長期貸款3.4 折舊l 所有設(shè)備均按5年折舊l 廠房不折舊l 生產(chǎn)線建成第一年不計提折舊l 生產(chǎn)線

15、變賣當(dāng)年需計提折舊l 凈值為零的生產(chǎn)線不計提折舊但必須再次繳納維護費3.5 新市場開拓投資/iso資格認證投資l 投資影響現(xiàn)金l 投資中間如遇現(xiàn)金困難可以中斷等有資金再繼續(xù)投資3.6關(guān)帳l 完成年度報表，報表平衡后本年度所有經(jīng)營工作完成第0年任務(wù)清單1.年初：（做過打勾，未做打叉） 數(shù)量/金額/備注1.1支付應(yīng)繳稅費（根據(jù)上一年經(jīng)營結(jié)果） (m) 1.2支付廣告費 (m)1.3查看銷售訂單 2.每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度2.1 更新應(yīng)收款 應(yīng)收款收現(xiàn) (m) (m) (m) (m)2.2 申請短期貸款 (m) (m) (m) (m) 更新短期貸款 短期貸款還本付息 (m) (m

16、) (m) (m)2.3 更新應(yīng)付款 歸還應(yīng)付款 (m) (m) (m) (m)2.4 更新原料訂單 原材料入庫 個 個 個 個2.5 下原料訂單 個 個 個 個2.6 更新生產(chǎn) 完工入庫 個 個 個 個2.7 變賣生產(chǎn)線 號 號 號 號 投資新生產(chǎn)線 號 號 號 號 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 號 號 號 號2.8 開始下一批生產(chǎn) 個 個 個 個2.9 產(chǎn)品研發(fā)投資 (m) (m) (m) (m)2.10按訂單交貨 個 個 個 個2.11支付行政管理費用 1 (m) 1 (m) 1 (m) 1 (m)3.年末： 數(shù)量/金額/其他3.1申請長期貸款 (m) 更新長期貸款 長期貸款支付利息 (m) 3.2支付設(shè)

17、備維護費 (m) 3.3支付租金 (m) 購買新廠房 (m) 3.4折舊 (m) 3.5新市場開拓投資 (m) iso資格認證投資 (m) 3.6關(guān)賬 第0年財務(wù)報表 綜合管理費用明細表(m) 損益表 單位：(m)項目金額項目上一年度本年度廣告費一、銷售收入40轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本17產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 23行政管理 減：綜合費用8維修費 折舊4租金 財務(wù)凈損益1市場開拓三、營業(yè)利潤10iso認證 加：營業(yè)外凈收益0其他四、利潤總額10合計減：所得稅3五、凈利潤7 資產(chǎn)負債表 單位：(m)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金24 短期負債20 應(yīng)收帳款14 應(yīng)付帳款0

18、原材料2 應(yīng)交稅金3 產(chǎn)成品6 長期負債20 在制品6流動資產(chǎn)合計52負債合計43固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 土地建筑凈值40 股東資本50 機器設(shè)備凈值12 以前年度利潤4 在建工程0 當(dāng)年凈利潤7固定資產(chǎn)合計52所有者權(quán)益合計61資產(chǎn)總計104負債及權(quán)益總計104第1年任務(wù)清單1.年初：（做過打勾，未做打叉） 數(shù)量/金額/備注1.1支付應(yīng)繳稅費（根據(jù)上一年經(jīng)營結(jié)果） (m)1.2支付廣告費 (m)1.3查看銷售訂單 2.每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度2.1 更新應(yīng)收款 應(yīng)收款收現(xiàn) (m) (m) (m) (m)2.2 申請短期貸款 (m) (m) (m) (m) 更新短期貸款 短期

19、貸款還本付息 (m) (m) (m) (m)2.3 更新應(yīng)付款 歸還應(yīng)付款 (m) (m) (m) (m)2.4 更新原料訂單 原材料入庫 個 個 個 個2.5 下原料訂單 個 個 個 個2.6 更新生產(chǎn) 完工入庫 個 個 個 個2.7 變賣生產(chǎn)線 號 號 號 號 投資新生產(chǎn)線 號 號 號 號 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 號 號 號 號2.8 開始下一批生產(chǎn) 個 個 個 個2.9 產(chǎn)品研發(fā)投資 (m) (m) (m) (m)2.10按訂單交貨 個 個 個 個2.11支付行政管理費用 1 (m) 1 (m) 1 (m) 1 (m)3.年末： 數(shù)量/金額/其他3.1申請長期貸款 (m) 更新長期貸款 長期貸款支付

20、利息 (m) 3.2支付設(shè)備維護費 (m) 3.3支付租金 (m) 購買新廠房 (m) 3.4折舊 (m) 3.5新市場開拓投資 (m) iso資格認證投資 (m) 3.6關(guān)賬 備注：具體規(guī)則詳見第五頁至第八頁第1年財務(wù)報表 綜合管理費用明細表(m) 損益表 單位：(m)項目金額項目上一年度本年度廣告費一、銷售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務(wù)凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤iso認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤 資產(chǎn)負債表 單位：(m)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應(yīng)收帳款

21、 應(yīng)付帳款 原材料 應(yīng)交稅金 產(chǎn)成品 長期負債 在制品流動資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 土地建筑凈值 股東資本 機器設(shè)備凈值 以前年度利潤 在建工程 當(dāng)年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債及權(quán)益總計第2年任務(wù)清單1.年初：（做過打勾，未做打叉） 數(shù)量/金額/備注1.1支付應(yīng)繳稅費（根據(jù)上一年經(jīng)營結(jié)果） (m)1.2支付廣告費 (m)1.3查看銷售訂單 2.每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度2.1 更新應(yīng)收款 應(yīng)收款收現(xiàn) (m) (m) (m) (m)2.2 申請短期貸款 (m) (m) (m) (m) 更新短期貸款 短期貸款還本付息 (m) (m) (m) (m)2

22、.3 更新應(yīng)付款 歸還應(yīng)付款 (m) (m) (m) (m)2.4 更新原料訂單 原材料入庫 個 個 個 個2.5 下原料訂單 個 個 個 個2.6 更新生產(chǎn) 完工入庫 個 個 個 個2.7 變賣生產(chǎn)線 號 號 號 號 投資新生產(chǎn)線 號 號 號 號 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 號 號 號 號2.8 開始下一批生產(chǎn) 個 個 個 個2.9 產(chǎn)品研發(fā)投資 (m) (m) (m) (m)2.10按訂單交貨 個 個 個 個2.11支付行政管理費用 1 (m) 1 (m) 1 (m) 1 (m)3.年末： 數(shù)量/金額/其他3.1申請長期貸款 (m) 更新長期貸款 長期貸款支付利息 (m) 3.2支付設(shè)備維護費 (m) 3

23、.3支付租金 (m) 購買新廠房 (m) 3.4折舊 (m) 3.5新市場開拓投資 (m) iso資格認證投資 (m) 3.6關(guān)賬 備注：具體規(guī)則詳見第五頁至第八頁第2年財務(wù)報表 綜合管理費用明細表(m) 損益表 單位：(m)項目金額項目上一年度本年度廣告費一、銷售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費 減：成本產(chǎn)品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務(wù)凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤iso認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤 資產(chǎn)負債表 單位：(m)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 原材料 應(yīng)交稅金 產(chǎn)成品 長期負債

24、 在制品流動資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 土地建筑凈值 股東資本 機器設(shè)備凈值 以前年度利潤 在建工程 當(dāng)年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債及權(quán)益總計第3年任務(wù)清單1.年初：（做過打勾，未做打叉） 數(shù)量/金額/備注1.1支付應(yīng)繳稅費（根據(jù)上一年經(jīng)營結(jié)果） (m)1.2支付廣告費 (m)1.3查看銷售訂單 2.每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度2.1 更新應(yīng)收款 應(yīng)收款收現(xiàn) (m) (m) (m) (m)2.2 申請短期貸款 (m) (m) (m) (m) 更新短期貸款 短期貸款還本付息 (m) (m) (m) (m)2.3 更新應(yīng)付款 歸還應(yīng)付款 (m) (m)

25、(m) (m)2.4 更新原料訂單 原材料入庫 個 個 個 個2.5 下原料訂單 個 個 個 個2.6 更新生產(chǎn) 完工入庫 個 個 個 個2.7 變賣生產(chǎn)線 號 號 號 號 投資新生產(chǎn)線 號 號 號 號 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 號 號 號 號2.8 開始下一批生產(chǎn) 個 個 個 個2.9 產(chǎn)品研發(fā)投資 (m) (m) (m) (m)2.10按訂單交貨 個 個 個 個2.11支付行政管理費用 1 (m) 1 (m) 1 (m) 1 (m)3.年末： 數(shù)量/金額/其他3.1申請長期貸款 (m) 更新長期貸款 長期貸款支付利息 (m) 3.2支付設(shè)備維護費 (m) 3.3支付租金 (m) 購買新廠房 (m) 3.4折舊 (m) 3.5新市場開拓投資 (m) iso資格認證投資 (m) 3.6關(guān)賬 備注：具體規(guī)則詳見第五頁至第八頁第3年財務(wù)報表 綜合管理費用明細表(m) 損益表 單位：(m)項目金額項目上一年度本年度廣告費一、銷售收