中國中煤能源企業(yè)年金方案(修訂版)

1、中國中煤能源企業(yè)年金方案（修訂版）3/19附件2中國中煤能源集團有限公司企業(yè)年金方案（修訂版）中國中煤能源集團有限公司（蓋公章和工會章）企業(yè)首席代表簽章：日期：職工首席代表簽章：日期：目 錄釋義。第一章總則4第二章參加人員5第三章資金籌集及分配7第四章 賬戶管理。9第五章權(quán)益歸屬10第六章基金管理。1 2第七章待遇計發(fā)和支付方式。1 2第八章方案的調(diào)整和終止1 5第九章組織管理和監(jiān)督5第十章附則15附件:職工參加企業(yè)年金申請表16附件：職工暫停（恢復）企業(yè)年金繳費申請表。17中國中煤能源企業(yè)年金方案（修訂版）釋義企業(yè)年金：指已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的企業(yè)及其職工， 為更好保障職工退休后的生活

2、而建立的補充養(yǎng)老保險制度。委托人:指建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計劃的職工及其他享有企業(yè)年金計劃受 益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理中國中煤能源集團有限公司企業(yè)年金基金 的符合國家規(guī)定的法人受托機構(gòu)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè) 機構(gòu)。托管人:指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的 專業(yè)機構(gòu)。個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工 個人的企業(yè)繳費、職工個人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以企業(yè)名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至 職工個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。

3、4/19中國中煤能源企業(yè)年金方案（修訂版）第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動職工的勞 動積極性，建立人才長效激勵機制，增強企業(yè)的凝聚力，促進企業(yè)健 康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國勞動法（中華人民共和國主席 令第28號）、集體合同規(guī)定（勞動和社會保障部令第22號）、企 業(yè)年金規(guī)定、企業(yè)年金基金管理辦法（人力資源和社會保障部令 第11號）、關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導意見（國資發(fā) 分配（2005） 1 3 5號）和關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關(guān)問題 的通知（國資發(fā)分配（2007） 15 2號）等法律、法規(guī)及政策，中國 中煤能源集團有限公司建立企業(yè)年金計劃（以下簡稱本計劃

4、），并結(jié)合 實際情況，制定并修訂企業(yè)年金方案（以下簡稱本方案）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原則（一）有利于企業(yè)發(fā)展通過建立企業(yè)年金增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，激勵職工長期穩(wěn) 定地工作，促進企業(yè)及職工共同發(fā)展；（二）公平及效率相結(jié)合企業(yè)年金應(yīng)覆蓋大多數(shù)職工，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況可以在企業(yè)繳 費分配上區(qū)別對待，但差距不宜過大，在體現(xiàn)公平、普惠的同時兼顧 效率；（三）自愿平等協(xié)商企業(yè)及其職工通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金 方案，職工自愿選擇是否參加；（四）保障安全、適度收益企業(yè)年金基金的管理嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的 投資范圍進行投資運作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（五）適時調(diào)

5、整原則企業(yè)年金發(fā)展水平及企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)濟承受能力相適應(yīng), 在符合國家相關(guān)規(guī)定的前提下，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況的變化適時調(diào)整企 業(yè)年金方案。第三條企業(yè)建立企業(yè)年金的基本條件（一）具備相應(yīng)的經(jīng)濟能力經(jīng)營性企業(yè)實現(xiàn)盈利，建立企業(yè)年金制度的企業(yè)應(yīng)具備持續(xù)支付 能力。如經(jīng)營性企業(yè)未實現(xiàn)盈利，則可暫不建立企業(yè)年金。（二）參加基本養(yǎng)老保險企業(yè)應(yīng)當依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)。（三）基礎(chǔ)管理規(guī)范、民主制度健全企業(yè)年金方案應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部集體協(xié)商制定，并須履行民主決策程 序?qū)徸h通過。第四條實施范圍本方案適用于中國中煤能源集團有限公司總部及所屬 企業(yè)（以下統(tǒng)稱本企業(yè)）。第二章參加人員第五條職工參加本方案的

6、條件（一）在本方案實施的有效期內(nèi)，及本企業(yè)簽訂正式勞動合同后, 服務(wù)滿一年，并正在履行勞動合同中所規(guī)定的全部義務(wù)；（二）依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；（三）自愿申請加入企業(yè)年金方案。本方案實施前已參加本企業(yè)企業(yè)年金制度的職工，符合本條前兩 款要求并且未提出退出企業(yè)年金方案的，視同自愿參加企業(yè)年金方 案。第六條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工填寫職工參加企業(yè)年金申請表（附 件），經(jīng)本企業(yè)審核通過后參加本方案。在本方案實施后加入本企 業(yè)的新職工，可在滿足上述參加條件的次月起參加本方案。第七條 職工退出本方案的條件（一）職工及本企業(yè)終止或解除勞動合同；（二）職工達到本方案規(guī)定的企業(yè)年

7、金待遇領(lǐng)取條件；（三）自愿退出。第八條職工退出本方案的程序職工達到上述退出條件后自動退出本方案，企業(yè)停止其企業(yè)年 金繳費，按照本方案第十八條處理其個人賬戶或按照本方案第二十九 條支付企業(yè)年金待遇。第九條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1 .職工對個人賬戶信息擁有知情權(quán)；2 .在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對個人賬戶中己 經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3 .在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待 遇的權(quán)利；4 .由于個人原因，職工可以申請暫停繳費；暫停繳費后，職工可根據(jù)個人情況申請恢復繳費。（二）職工的義務(wù)1 .授權(quán)本企業(yè)根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳 費；2 .授權(quán)本

8、企業(yè)和本計劃管理機構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個人 所得稅；3 .授權(quán)本企業(yè)選擇受托人并簽訂受托管理合同；4 .授權(quán)本企業(yè)代表職工對企業(yè)年金計劃進行管理監(jiān)督；5 .當個人基本信息發(fā)生變動時，須在七個工作日之內(nèi)向本企業(yè) 提供變動情況。第三章資金籌集及分配第十條 企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工共同承擔。企業(yè)繳費的 列支渠道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中 代扣代繳。卜一條個人繳費基數(shù)及比例一）個人繳費基數(shù)個人繳費基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資。職工本人上年 度月平均工資高于本企業(yè)職工上年度月平均工資的500%的，按照本 企業(yè)職工上年度月平均工資的500%作為個人月繳費基數(shù)。（二）個

9、人繳費比例職工個人繳費比例為個人繳費基數(shù)的1. 5%o第十二條企業(yè)繳費基數(shù)、比例及分配（一）企業(yè)繳費基數(shù)企業(yè)月繳費基數(shù)為全體職工個人繳費基數(shù)之和。（二）企業(yè)繳費比例及分配企業(yè)月繳費總額為上年度全體職工月平均繳費基數(shù)總額的5%, 按照職工個人月繳費基數(shù)的4%分配至職工個人賬戶。企業(yè)繳費分配 至個人賬戶后的剩余部分記入企業(yè)賬戶，用于計劃建立后臨近退休人 員的補償性繳費。在補償性繳費結(jié)束后,按照職工個人月繳費基數(shù)的 5 %全部分配至職工賬戶。企業(yè)賬戶余額不得用于抵繳未來年度企業(yè) 繳費。第十三條補償性繳費的支付辦法和適用范圍（一）補償性繳費的支付辦法補償性繳費和企業(yè)賬戶余額的分配辦法通過集體協(xié)商制定，

10、并 經(jīng)民主程序?qū)徸h通過后實施。補償性繳費的支付辦法參見第二十八 條。（二）補償性繳費的適用范圍本計劃建立后10年內(nèi)退休，且個人賬戶中企業(yè)繳費子賬戶因積 累時間較短，積累額不足以按統(tǒng)籌外養(yǎng)老性質(zhì)補貼標準領(lǐng)取至身故的 計劃參加人。第十四條企業(yè)按月將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立 的企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管專戶。第十五條企業(yè)年金繳費的暫停、恢復和補繳（一）已建立企業(yè)年金的企業(yè)出現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無法履 行繳費義務(wù)時，可暫停繳費,職工同時暫停繳費；企業(yè)情況好轉(zhuǎn)后恢 復繳費，職工同時恢復繳費。因企業(yè)原因暫停繳費的,恢復繳費后企 業(yè)可以視經(jīng)濟情況在本年度范圍內(nèi)予以補繳。（二）職工個人可以申請暫停

11、或恢復繳費，但需填寫職工暫停 （恢復）繳費企業(yè)年金申請表（附件），并經(jīng)本企業(yè)確認后執(zhí)行。 個人暫停繳費期間，企業(yè)繳費也相應(yīng)暫停，個人賬戶繼續(xù)在本計劃中 管理;個人恢復繳費時企業(yè)繳費也同時恢復；不彌補暫停繳費期間的 企業(yè)和個人繳費。第四章賬戶管理第十六條本計劃實行完全積累制度，采用個人賬戶方式進行管 理，為參加職工開立個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配 至個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。第十七條 個人賬戶下設(shè)兩個子賬戶（一）企業(yè)繳費子賬戶，記錄本方案實施后企業(yè)繳費分配給職工 個人的部分及其投資收益；（二）個人繳費子賬戶，記錄職工個人繳費及其投資收益。第十八條個人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工及本企

12、業(yè)終止、解除勞動合同的,其個人賬戶轉(zhuǎn)移或保留。（一）職工及本企業(yè)終止、解除勞動合同，新就業(yè)企業(yè)己建立 企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個人賬戶應(yīng)當轉(zhuǎn)入新就業(yè)企業(yè)的企業(yè)年金 計劃或職業(yè)年金計劃管理；（二）職工及本企業(yè)終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)企業(yè) 沒有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的,其個人賬戶作為保留賬戶在本計劃 10/19中國中煤能源企業(yè)年金方案（修訂版）中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除。（三）在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)動新企業(yè)未實行企業(yè)年金制度的，其個人 賬戶作為保留賬戶由原企業(yè)繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工 個人賬戶中扣除。第十九條滿足下列條件之一時，個人賬戶注銷（一）職工領(lǐng)取完其

13、個人賬戶資金；（二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全 部領(lǐng)取完畢；（三）個人賬戶轉(zhuǎn)移至新企業(yè)的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃。第五章權(quán)益歸屬第二十條職工個人繳費部分及其投資運營收益全部歸屬職工 個人。第二十一條企業(yè)繳費部分權(quán)益歸屬規(guī)則企業(yè)繳費劃入個人賬戶部分形成的權(quán)益，按以下規(guī)則歸屬于職工個人,未歸屬于職工個人的部分，劃入企業(yè)賬戶。參加計劃后為企業(yè)服務(wù)年限（N）歸屬比例N 4年0 %4年WN V5年10%5年WN 6年20%6年WN 7年30 %7年WN 8年45%8年WN 9年6 0%9年WN 1 0年80%N210 年1 0 0%1 .職工在本企業(yè)間調(diào)動，參加計劃后本企業(yè)服務(wù)

14、年限連續(xù)計算。2 .職工退休、退休前身故、上級主管部門調(diào)動，權(quán)益歸屬1 00%。3 .職工因?。垼┺k理病退或提前退休或身故的，權(quán)益歸屬1 0 0%o4 .因本企業(yè)需要調(diào)動至本企業(yè)以外工作的，權(quán)益歸屬100%。5 .本方案實行后,對因嚴重失職、營私舞弊,對企業(yè)利益和信譽 造成重大損害的人員，以及因違紀、違法等個人原因被辭退、開除等 人員，自上述情況發(fā)生之日起，退出企業(yè)年金方案，企業(yè)和個人停止 繳費，其個人賬戶中個人繳費部分的權(quán)益全部歸屬給個人，企業(yè)基礎(chǔ) 繳費部分的權(quán)益全部收回至企業(yè)公共賬戶。第六章基金管理第二十二條企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、職工個人繳費和投資 收益組成。第二十三條本計劃采取法人受

15、托管理模式。木方案所歸集的企 業(yè)年金基金由本企業(yè)委托受托人進行受托管理并簽署企業(yè)年金基金 受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的 托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十四條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單 位凈值,按周或者日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十五條企業(yè)年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關(guān) 法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中正常賬戶 的賬戶管理費由本企業(yè)繳納，保留賬戶管理費按木方案第十八條規(guī)定 執(zhí)行，退休職工個人賬戶的賬戶管理費由企業(yè)負擔，其他費用由本企 業(yè)和個人共同承擔，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十六條

16、企業(yè)年金基金實行專戶管理，及委托人、受托人、 賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理, 分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付方式第二十七條 本方案參加職工符合下列條件之一時，可以享受本 方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇（一）達到國家規(guī)定的退休年齡；（二）未達到國家規(guī)定退休年齡時，經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒 定，因?。垼┩耆珕适趧幽芰k理病退；（三）身故；（四）出國（境）定居。第二十八條企業(yè)年金的支付方式（一）職工達到本方案第二十七條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件 后,可根據(jù)個人賬戶余額、個人所得稅稅負等情況選擇一次性或分期 領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）本計劃建立后10年內(nèi)退休，且個人

17、賬戶的積累額不足以達 到統(tǒng)籌外養(yǎng)老性質(zhì)補貼標準，需要從企業(yè)賬戶給予補償?shù)挠媱潊⒓尤? 退休后先從其個人賬戶下的企業(yè)繳費子賬戶按月領(lǐng)取企業(yè)年金待遇， 企業(yè)繳費子賬戶資金不足時再從企業(yè)賬戶按月發(fā)放,直至計劃參加人 身故。個人賬戶下的個人繳費子賬戶的余額可以選擇一次性或分期領(lǐng) 取。第二十九條受益人的指定和修改職工參加本方案時，應(yīng)在申請表中以書面形式指定受益人作為 本人身故后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權(quán)益的繼承人。本方案參加人可 以提出書面申請修改指定受益人。第八章方案的調(diào)整和終止第三十條本企業(yè)有權(quán)根據(jù)國家政策法規(guī)和實際情況的變化,經(jīng) 集體協(xié)商對本方案進行調(diào)整。第三十一條出現(xiàn)下列情況之一，可對本方案進行調(diào)

18、整：（一）國家相關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化；（二）企業(yè)的經(jīng)營狀況出現(xiàn)重大變化。第三十二條 調(diào)整本方案的程序（一）本企業(yè)年金經(jīng)辦部門提出企業(yè)年金方案調(diào)整建議；（二）本企業(yè)對方案進行調(diào)整,經(jīng)年金管委會和職工代表大會討 論通過；（三）報送人力資源和社會保障部門備案后實施；（四）通知方案參加職工和受托人；（五）每次調(diào)整后，調(diào)整前的方案所規(guī)定的企業(yè)和計劃參加職工 應(yīng)履行的義務(wù)如果還未履行完畢，企業(yè)和計劃參加職工應(yīng)履行完畢該 義務(wù)后再適用調(diào)整后的新方案。第三十三條出現(xiàn)下列情況之一時，木方案可以終止（一）本企業(yè)發(fā)生依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等 情況；（二）國家有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致本方案無法

19、繼續(xù)實 施。第三十四條終止本方案的程序（一）本企業(yè)制定終止企業(yè)年金計劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止 原因、企業(yè)賬戶和個人賬戶處理辦法等；（二）經(jīng)年金管委會和職工代表大會討論通過；（三）報送人力資源和社會保障部門備案；（四）由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算，對所 有個人賬戶權(quán)益進行全部歸屬，并按照集體協(xié)商討論通過的處理辦法 進行企業(yè)賬戶未歸屬權(quán)益分配；（五）對所有個人賬戶進行保留或者轉(zhuǎn)移。如果方案參加職工 未能提出轉(zhuǎn)移書面申請，作保留處理。保留后的賬戶管理費從個人賬 戶中扣除；（六）通知本方案參加職工和受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十五條本企業(yè)的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會保 障部門等國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本企業(yè)依照國家相關(guān)法律、法規(guī) 對受托人進行監(jiān)督。第三十六條在接受國家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上,集團公司對企業(yè)年金進行管理，本企業(yè)相關(guān)部門配合集團做好企業(yè)年金日常運營工 作。第十章附則第三十七條 本方案自人力資源和社會保障部門批復之日起開 始實施。第三十八條因訂立或者履行企業(yè)