電力公司物資采購管理審計辦法

1、物資采購管理審計辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)物資管理，規(guī)范物資采購，控 制工程造價，降低物資采購風(fēng)險，堵塞物資采購管理 過程中的漏洞，進(jìn)一步發(fā)揮電力系統(tǒng)物資主渠道作用， 保護(hù)公司內(nèi)部的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國審 計法、中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法以及 *電網(wǎng) 公司、 *電網(wǎng)公司和遵義供電局有關(guān)制度規(guī)定，制定 本辦法。第二章 審計的主要內(nèi)容第二條 物資采購計劃的編制和管理。1、物資采購計劃根據(jù)公司及各部門的安全生產(chǎn)、 經(jīng)營管理、工程設(shè)計項目計劃、定額進(jìn)度和投資進(jìn)行 編制。2、物資采購計劃的執(zhí)行情況。第三條 物資采購計劃的合法性、嚴(yán)密性、合同 條款履行的可行性、完整性等。1、物資采購合同當(dāng)事

2、人簽約資格及名稱。2、產(chǎn)品名稱、注冊商標(biāo)與標(biāo)號、 生產(chǎn)公司家、 產(chǎn) 品規(guī)格、型號、等級及包裝標(biāo)準(zhǔn)等。3、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：執(zhí)行國家或行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，沒有明確規(guī)定的應(yīng)在合同條款中寫明執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì) 量檢驗的方法、產(chǎn)品經(jīng)安裝運行后發(fā)現(xiàn)內(nèi)在質(zhì)量缺陷 時解決辦法等。4、產(chǎn)品數(shù)量和計量部門：按法定計量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5、產(chǎn)品的交貨部門、 交貨方式、運輸方式、 到貨 地點、接貨部門、交貨期限、安裝完成時間、付款時 間和金額，在合同中應(yīng)予以明確。6、驗收方法：可采用數(shù)量清點和質(zhì)量檢驗的方式， 對質(zhì)檢出現(xiàn)的問題的處理方法應(yīng)明確規(guī)定。7、產(chǎn)品價格：按市場價協(xié)商訂貨。8、結(jié)算方式：按銀行結(jié)算辦法簽約。9、違約責(zé)任：應(yīng)明確當(dāng)

3、事人雙方或一方違約時， 責(zé)任承擔(dān)的方式和標(biāo)準(zhǔn)。第四條 物資采購管理工作收費標(biāo)準(zhǔn)及資金管理 應(yīng)執(zhí)行國家的有關(guān)政策規(guī)定。第五條 物資招投標(biāo)資格、條件、方式及程序1、招投標(biāo)的項目是否是公司的計劃工程項目。2、投標(biāo)方的資格、 條件審查（其中包括： 稅務(wù)登 記證及登記機(jī)關(guān)、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及法人委托書、 企業(yè)規(guī)模、類型、經(jīng)營范圍、年檢情況等）。3、招標(biāo)范圍、方式、程序和文件等。4、投標(biāo)條件、投標(biāo)紀(jì)律、招投標(biāo)原則及辦法。6、評標(biāo)、定標(biāo)的公平合理性、合法性和真實性。第六條 物資運輸?shù)姆绞?、物資運輸?shù)馁M用。2、重要物資運輸?shù)谋Ｗo(hù)措施。第七條 物資購銷合同的簽定，應(yīng)采取有關(guān)部門 會簽的方式， 由簽定合同的部門

4、組織， 并負(fù)責(zé)將“會簽 表”送達(dá)有關(guān)部門。第三章 審計程序第八條 物資采購管理中各類合同審計可以不下 達(dá)審計通知書， 一般不出具審計報告。 在雙方簽定“物 資購銷合同”后，與有關(guān)部門簽署 （道真自治縣電力公 司合同審核會簽表） 意見。根據(jù)需要可在合同簽約前、 履行中和履行后進(jìn)行審計。第九條 合同簽訂前，經(jīng)辦部門應(yīng)將物資采購有 關(guān)合同的準(zhǔn)備材料送交審計室。對重要的經(jīng)濟(jì)合同在 簽約時，經(jīng)辦部門應(yīng)通知審計室人員參加。第十條 需要在合同中修改或補充的意見。 第十一條 經(jīng)審計后簽訂的合同，審計室應(yīng)重點 對跨年度、有效周期長的合同進(jìn)行履行中或履約后的 監(jiān)督。第十二條 審計室應(yīng)按規(guī)定編寫審計資料歸入審 計檔

5、案。第四章 審計方法第十三條審計采用就地審計，與有關(guān)部門聯(lián)合 審計的方法。審計部門應(yīng)參加有關(guān)會議、審查有關(guān)證 件、提出對合同條款的修改意見。第十四條對重要的物資采購項目可采取現(xiàn)場核 實等方法，提出審計意見。第十五條對審計意見有爭議時，由主管領(lǐng)導(dǎo)組織 有關(guān)人員作出裁定。第五章審計職權(quán)與責(zé)任第十六條應(yīng)送交審計室審簽的合同，必須在合 同簽定前送審計室審查，應(yīng)送審而未送或未按有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行，給本部門造成損失的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處 罰。第十七條在物資采購管理工作中發(fā)生違紀(jì)行 為，報送紀(jì)檢監(jiān)察部門。第十八條審計人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，玩忽職守、 泄露機(jī)密給企業(yè)造成損失的，按有關(guān)規(guī)定處理。對于 挽回較大經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)給予獎勵。第十九