公司內(nèi)控管理制度

1、第一章第二章第三章:財務(wù)管理第一部分：會計制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù) 的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司 章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定木制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資 金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真 做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確 性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定 期進(jìn)行財產(chǎn)清查

2、。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核 工作。67第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方而，公司財務(wù) 負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn) 真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證 是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書而證明，是會計記錄的主要 依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳 憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、 會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會 計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由岀納人員簽名 或

3、蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計 業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依 據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互 可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每 項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑 證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳 簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個 人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。67第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長審批后，由財務(wù) 部登

4、記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在 擔(dān)保期滿后及時督促撤銷擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實際需要，合理核實 現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，岀納人員必須 每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要 及時查明原因。對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安 全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶 的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶卬簽實行分管、并用 制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶卬簽。第二十一條 岀納人員要

5、隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽 發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取 現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一 次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù) 部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán) 格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人T部門負(fù)責(zé)人T財67 務(wù)副總T董事長。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用的 支付。第二十四條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng) 納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算

6、：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī) 器、機(jī)械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬 于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超 過2年的。第二十五條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財 務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、 保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十六條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（一）房屋、營業(yè)用房35年（二）通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備5年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年第二十七條己經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

7、不再提 取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn), 當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點，每 年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查67 明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行 帳務(wù)處理。第二十九條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài) 的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本 入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于20年的期限攤銷。第三十條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年 度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和 攤銷期限超過

8、一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起， 分期攤?cè)氤赡?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出， 在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十一條公司的營業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營業(yè)收 入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確 反映，以保證公司損益的真實性。第三十二條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿， 不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的 支出，按規(guī)定計入成木費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi) 容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要 作用。第三十四條成木費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費 用、其他

9、營業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。67（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工 教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、 管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、 會議費、辦公費、獎勵費、水電費、職工工作餐等費用。（三）固定資產(chǎn)折舊費：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定 資產(chǎn)分類折等舊率計算攤銷。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。第三十五條 加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開 支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽 字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定

10、的行為應(yīng)及時 向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十六條公司各項成本費用由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財務(wù)部要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定降低成木的措施。第三十七條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包扌舌 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金 流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15 S 內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事 務(wù)所進(jìn)行審計。第三十八條財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù) 部應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促 進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。67第三十九條會計電算

11、化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的 微機(jī)及其配套設(shè)備，會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會 計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù) 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。第四十條每月15日前對上個月的會計資料進(jìn)行備份。操作 人員運用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作 需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下 班時應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十一條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電 子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼 和操作人員密碼

12、是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和 操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會計主管和操作員分別設(shè)制密碼，不 得一人統(tǒng)管使用。67第二部分：報銷制度及流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支 出，特制定本制度。木制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將 財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān) 支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的 財務(wù)報銷制度和報銷流程。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度 辦理借款，出差返回5個工作H內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。67（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)

13、金等，借款人員應(yīng)及時報帳, 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過2萬元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款中請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出中請單 范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人 借款從工資中扣回。二、因公借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人一部門負(fù)責(zé)人審核簽字一財務(wù) 部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支

14、）一分管副總審核一財務(wù)副總 審核ff出納付款。三、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品 及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、禮品費、交際費、培訓(xùn)費、資料費等。67（一）費用報銷的一般規(guī)定2、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù) 要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 簡述費用內(nèi)容或事由。3、報銷20000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（二）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理中請或 出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一財務(wù)部稽

15、核一部門負(fù)責(zé) 人審核簽字一分管副總審核簽字一總經(jīng)理審批簽字一董事長（副董事長） 簽批一財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）一出納報銷付款。（三）差旅費報銷制度1、費用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員火車123030元/天工硬臥0元/天元/天部門負(fù)火車154040元/天67責(zé)人硬臥0元/尺元/天副總經(jīng)理火車（飛機(jī)）200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上E機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷2、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn) 金額，不予補償；超岀住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（2）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到

16、返回公司駐 地時間為準(zhǔn)，12： 00以后岀發(fā)（或12： 00以前到達(dá)）以半天計，12： 00 以前出發(fā)（或12： 00以后到達(dá)）以一天計。（3）伙食、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算， 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補 貼。（4）宴請客戶需由董事長批準(zhǔn)后方可報銷招待費，并扣減出差人 當(dāng)天的伙食補貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不子 報銷相關(guān)費用。67（四）報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單，詳細(xì)注明出 差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差中請單 由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費：出差人員將審

17、批過的出差中請單交財務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜, 根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽子 財務(wù) 部稽核簽弄 分管副總審4妙 總經(jīng)理審批簽于 董事長（副董 事長 F 批 財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是昔付款） 出納報銷付款。四、電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)2、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工 的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性 質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見人事行政部相關(guān)規(guī)定。2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由

18、公司 統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程671、公司人事行政部每月初（10日前）將木月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) （含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2、固定電話費由人事行政部指定專人按日常費用審批程序及報 銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特 殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。五、交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公 司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐岀租 車;市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1、員工整理交通車票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員 簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交

19、通費報銷單。2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。六、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司人事行政 部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程671、購置中請：公司人事行政部根據(jù)需求及庫存情況統(tǒng)一編制購置 中請單按資產(chǎn)管理規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附岀入庫單），按日常費 用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部, 按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計 表，核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費

20、用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。七、招待費、禮品、交際費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及 流程：（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費、禮品、有價卡、交際費：為了規(guī)范該部分費用的支出, 支出單筆2000元以內(nèi)的上述費用（融資可放寬至3000元），應(yīng)事先征 得總經(jīng)理同意；單筆費用超過2000元或融資費用超過3000元的，應(yīng)事 前征得董事長（副董事長）批準(zhǔn)；2、禮品由董事長辦公室統(tǒng)一采購和保管，贈送禮品、有價卡和支 出交際費時，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。3、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人事行 政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人事行政部根據(jù) 實際需要編制培訓(xùn)

21、計劃報總經(jīng)理、董事長（副董事長）審批。674、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資 源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料中請單，在報銷前必須 到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。（二）報銷流程：1、招待、禮品、有價卡等費用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管 副總、總經(jīng)理簽批的消費單據(jù)而呈董事長（副董事長）審批后，經(jīng)財務(wù)副 總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷 手續(xù)。3、資料費：在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮?報銷單及中請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。八、工薪福利及相關(guān)費用

22、支出制度及流程（一）工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利 等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）工薪福利支付流程1、工資支付流程：67（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長（總經(jīng)理）審批后 的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金 等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。2、臨時工資支付流程同工資支付流程。3、社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將董事 長（總經(jīng)理）審批后的支付

23、標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住 房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會保 險金由財務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報 銷單一部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一分管副總審核一總經(jīng)理一董事長（副董事長） 審批一出納報銷付款。九、專項支出財務(wù)報銷制度及流程（一）專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。67（二）軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。1、填寫購置中請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn) 購置申請單并報批。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置中請。3、結(jié)賬報銷：

24、（2）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦 人憑發(fā)票等資料辦理岀入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（須有經(jīng)辦人簽字并 附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù) 審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦 理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十、其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專 項費用）。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實 際需要向董事長（總經(jīng)理）提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算 及相關(guān)收益預(yù)測表等），

25、經(jīng)董事長（總經(jīng)理）簽署審批意見。（三）財務(wù)報銷流程2、審批后的報告文件合同等到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。672、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;3、付款流程：（2）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴?部門負(fù)責(zé)人審核簽字一財務(wù)稽核簽字一分管副總經(jīng)理審批一行政副總 經(jīng)理審批一董事長（總經(jīng)理）簽批；（3）財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（4）若 需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷 手續(xù)。卜一、資金支付報銷程序（附表1）:號資金支出項目報銷程序因公借款借款人提交借款單（借款事由）一部門負(fù)責(zé)人審核一財 務(wù)部稽核（

26、前款未淸者原則上不辦理新借支）一分管副總審核 一人事行政副總審批（10000元以內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理） 審批10000元以上一出納辦理結(jié)算。物資采購經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人審核一財務(wù)部稽核f分管副總審核 -人事行政副總審批（單筆10000元內(nèi)終審）f董事長（總經(jīng) 理）審批10000元以上一財務(wù)副總復(fù)核一票證會計制單一岀納 結(jié)算。號管:文出壩揪銷桎序呢源、功力賈用（排污、水、電、蒸汽 等）相關(guān)部門提供發(fā)票一分管副總審核一行政副總審批（終 審）f財務(wù)副總復(fù)核一票證會計制單一出納辦理結(jié)算。銷貨款退付各尸（業(yè)務(wù)久）提交退款甲傭一部IJ1A貢人申孩一分它 副總審核一主管會汁核準(zhǔn)一人事行政副總或董事長（總經(jīng)

27、理） 審批一財務(wù)副總復(fù)核一票證會汁制單一出納辦理結(jié)算。工程款 （未出泄案）基建部編制工桂進(jìn)度撥款表f部門負(fù)貢人核實一人事行 政副總審批（10萬元以內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理）審批10 萬元以上一財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)一票證會計制單一出納辦理結(jié) 算。工桂款次性包需単嶠藥定一次性付潔工程款的項 目）建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報告和合同書）一 部門主管核實一主管會訃審核一人事行政副總審批（3萬元以 內(nèi)終審）一董事長（總經(jīng)理）審批3萬元以上一財務(wù)副總復(fù)核 一票證會計制單一出納辦理結(jié)算。對外借款借款方提供借款1昔處-財務(wù)剛總申核（根押;噴金結(jié)仔、67晏翻 金金常 勞黔債星今黑角曙営騒正目器需量上番 納結(jié)算

28、。社會融資薪酬、勞動保險 費文付迪訊贊、丁人半輛費用探親交通費採待貨、公夭貨 （禮品、有價卡 等，和依點寵燼嚮啤黠隔跚節(jié)牡磐辭礬 批準(zhǔn)一票證會汁制單一出納亦理結(jié)算。（終詁饞響犒聾遵髓二倔澀黠審批車輛費晟戦齬錨隣虢隣氾蠶罌臨聳 納辦理結(jié)算。事行政鼬攜綣巴婪齧于二食帑畧常蕭鱉世第金恭蠶|養(yǎng)人經(jīng)辦人一分管副總審核f董事長（總經(jīng)理）審批一財務(wù) 副總復(fù)核一票證會計制單一出納辦理結(jié)算。注：1部門經(jīng)費是指與業(yè)務(wù)非宜接關(guān)聯(lián)的廿支，如招侍、公關(guān)、辦公、差旅費如登記注冊、環(huán)保、檢測、評估、年等檢：審砰總1第二章：營銷管理制度第一部分：釆購管理制度1總則：1.1目的：為使本公司主輔原材的采購作業(yè)有所遵循，根 據(jù)生產(chǎn)

29、經(jīng)營需求及時提供適質(zhì)，適量，適價的主輔原材，特制定 本制度。1.2范圍：公司所有主輔原材采購業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價、議 價、采購等作業(yè)，均適用本制度。1.3物資部及權(quán)限的劃分1.3.1公司主輔原材的采購計劃、價格、策略等均由采 購委員會決議。1.3.2臨時的、緊急的采購，由使用部門提出書面申請, 物資部負(fù)責(zé)詢價，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長或董事長授 權(quán)人簽批。1.3.3物資部采購范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、67五金備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；1.3.4具體采購業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4采購工作基本原則1.4.1采購委員會是公司在主輔原材采購過程中的最高 決策機(jī)構(gòu)。1.4.2總

30、經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人是采購委員會會 議決議的最高執(zhí)行者。1.4.3計劃財務(wù)部必須對采購業(yè)務(wù)與采購委員會會議決 議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。1.4.4生產(chǎn)、技術(shù)部門以及品質(zhì)管理部門必須對購入生 產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過程的監(jiān)控。1.4.5物資部必須根據(jù)采購委員會的會議精神，多途徑, 少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時，適質(zhì)，適量，適價保證主輔原材 的供給。1.4.6采購委員會會議在營銷管理部提出銷售計劃后2 日內(nèi)召開。1.4.7物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析， 提交計劃財務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購委員會查閱。 物資部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、

31、數(shù)量、運輸、氣象資料、主輔原材料庫存及耗用情況及時做 出分析。1.4.8物資部及時與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和67商務(wù)處理等資料。a）截止對貨時間：每月25日24： 00：b）內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c）方式：物資部與財務(wù)中心對賬，物資部與 供應(yīng)商對賬，財務(wù)中心與供應(yīng)商對賬；d）存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋 章的對賬結(jié)果書面存檔。1.4.9物資部應(yīng)定期對采購人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。1.4.10 主原材采購遵循“定金簽訂合同分批付款提 貨或全款提貨”原則，輔原材（鋅錠除外）采購遵循“貨到 付款”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2采

32、購委員會及其會議制度：2.1目的:采購管理是任何一個企業(yè)都視之為經(jīng)營是否能 步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購管理工作基礎(chǔ)；提高 采購管理水平；降低采購成木和儲存費用，合理使用資金。2.2采購委員會的組織及職責(zé)2.2.1公司設(shè)立采購委員會，由總經(jīng)理、董事長，分管 副總經(jīng)理、物資部部長、生產(chǎn)技術(shù)部部長，品質(zhì)管理部部長, 計劃財務(wù)部部長，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長或 董事長授權(quán)人擔(dān)任采購委員會主任，物資部部長兼任會議秘 書，做會議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購小組各成員分別67 代表本職能專業(yè)為采購決策提交職能意見，對所提交的職能 專業(yè)意見的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2.2.2采購委員會職

33、責(zé)：a）擬定主輔原材的采購政策并確保政策的適當(dāng) 執(zhí)行。b）依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),確保主輔原材的品質(zhì) 及合理的市場價格。c）審核決定采購的時機(jī)、價格、數(shù)量及供應(yīng)商。d）協(xié)調(diào)、解決影響采購實施的重大問題。2.2.3采購委員會組織的運行a）待銷售計劃出具后二日內(nèi)召開采購委員會會 議。b）不定期召開采購委員會會議針對采購管理過 程中的出現(xiàn)得市場波動或生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整等事項處 理。c）會議主持人為采購委員會主任,主任因故不能 出席會議時應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。2.2.4采購委員會的決議程序：決議程序包括一般決 議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會議的形式，總 經(jīng)理或董事長授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對信息

34、來源作出決 策。在緊急性、特殊性采購的情況下可采取以下方式議決：a）緊急會議決議；67b）通過辦公自動化系統(tǒng)（OA）議決；c）先使用短信征求意見并決策，然后補上文字確認(rèn);d）決策人向參與決策人員提交0A或短信決策方案, 規(guī)定回復(fù)時間，逾期視作默認(rèn)并后補上文字確認(rèn)。2.2.5物資部部長負(fù)責(zé)會議的召集2.3采購委員會會議的內(nèi)容及程序2.3.1物資部部長報告以下情況：a）上次會議決議事項的執(zhí)行情況。b）主輔原材的未到貨量。c）主輔原材的市場行情預(yù)測動態(tài),公司應(yīng)采取的 措施。d）下月主輔原材采購計劃（包括數(shù)量、價格、供 應(yīng)商）及資金需求計劃。e）物資部外欠貨款情況。f）采購實施中需協(xié)調(diào)解決的問題。2.

35、3.2采購委員會成員根據(jù)各自部門的職責(zé)對原料部報 告內(nèi)容進(jìn)行評論并做出決定，各部門必須保證評論內(nèi)容的可 實施性和準(zhǔn)確性并對自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見應(yīng)承擔(dān)責(zé) 任。2.3.3會議決議事項由物資部部長記錄，當(dāng)日整理后呈采購委員會主任核準(zhǔn)。672.3.4物資部部長將核準(zhǔn)后的會議紀(jì)要分送委員會成員, 并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。2.4采購委員會控制要點2.4.1對采購過程中發(fā)生的重大采購事項，必須由采購 委員會討論決定。2.4.2主輔原材價格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的 水平。2.4.3主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水準(zhǔn)。2.4.4根據(jù)產(chǎn)銷實際情況，確定每月輔材料的安全庫存 量，確定需階段性（季

36、節(jié)性）儲備原料的合理庫存量。245主原材采購原則上實行“一單一清”。3供應(yīng)商管理辦法：3.1供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)3.1.1物資部建立相對穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案 作為日后詢議價和供料的參考。3.1.2為確保貨源，根據(jù)原材特點尋找兩家以上的供應(yīng) 商作為儲備或交互采購，以穩(wěn)定貨源、降低價格。3.1.3選定供應(yīng)商時，應(yīng)從其供貨能力、信譽度、資金 狀況、解決糾紛能力及對市場狀況把握程度等方面綜合考慮， 并依此確定是否發(fā)展為長期供應(yīng)商。3.1.4若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時，應(yīng)調(diào)查其信譽及 技術(shù)服務(wù)能力等，憑以作為判斷是否為采購對象的依據(jù)。673.1.5積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在 品質(zhì)及

37、技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時、品質(zhì)穩(wěn) 定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2供應(yīng)商的管理和分類3.2.1每一筆采購業(yè)務(wù)，其貨物的價格和數(shù)量提報相關(guān) 人員，要進(jìn)行采購成本分析，提交部長層。3.2.2供應(yīng)商的分類。根據(jù)供應(yīng)商的信譽狀況、貨源穩(wěn) 定性（數(shù)量、品質(zhì)）、資金狀況、發(fā)運能力等方面進(jìn)行分類，以 便合理安排采購計劃。3.2.3對于時常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù) 量不足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立 即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng) 商。3.3供應(yīng)商的開發(fā)3.3.1物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材 市場行情，積極開發(fā)新的供應(yīng)商。3.3.2開

38、發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時應(yīng)到現(xiàn)場調(diào)查確 認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)行詳細(xì)評估，決定是否列 為供應(yīng)商。輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門檢驗分析, 提出報告。3.4采購資料及檔案管理3.4.1物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報辦公會。673.4.2市場行情及時了解分析，價格走勢定期分析，供 應(yīng)商信譽等級定期評審，來電來函文件資料及時分類保存。3.4.3公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必須經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名后 方可。3.4.4有關(guān)采購委員會的資料，由部門負(fù)責(zé)人歸類存檔 保管，借閱需經(jīng)采購委員會主席同意，并登記后執(zhí)行。4 主輔原材采購管理辦法：4.1計劃4

39、.1.1主原材料采購計劃：原料部根據(jù)銷售計劃提報初 步采購計劃，由采購委員會會議討論確定最終采購計劃，包 括采購數(shù)量、到貨H期、市場價格、供應(yīng)商確定。4.1.2輔原材采購計劃：原料部根據(jù)生產(chǎn)部門提報的需 求計劃進(jìn)行比價采購。4.2信息收集與分析4.2.1物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場定位，供 采購委員會參考以便確定最佳采購時機(jī)。4.2.2物資部須以電話、傳真等多種方式，隨時向供應(yīng) 商詢價，以了解原料市場行情變化情況。4.2.3物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價格、可選擇 供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購委員會討論、決策。4.3核準(zhǔn)674.3.1采購委員會根據(jù)原料部提供的資料及其它方而的 資訊，做

40、出采購決策。資料及咨訊包插各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀 況及報價，到貨FI期，以及市場現(xiàn)貨資源情況；目前市場行 情分析及后市分析。1）生產(chǎn)部長提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況，評價 采購計劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率）；2）品主管理部部長評價采購計劃中原材的質(zhì)量情況 （主要為成品率）；3）物資部部長提供成品庫存數(shù)量，分析市場需求情 況，按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；4）物資部部長負(fù)責(zé)提供目前市場價格、行情分析及 后市分析。5）計劃財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成木進(jìn)行核算，提供采 購價格差異分析，對資金需求計劃提出合理化建議。4.3.2物資部根據(jù)采購委員會的決定，向供應(yīng)商訂貨， 簽訂采購合同，實施采購作業(yè)。4.3

41、.3物資部須隨時注意市場行情變化，如遇價格上漲, 則可考慮多進(jìn)貨，如遇價格下跌，則適時要求供應(yīng)商降價， 并及時掌握最新價格。4.4 合同4.4.1所有主輔原材采購原則上都必須簽訂合同，信件 和數(shù)據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時間和內(nèi)容67的一致性。4.4.2簽訂程序：物資部部長起草合同文木（對方合同 版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核 合同管理 員審核 營銷管理部審核物資部部長審核 分笛副總審核 總經(jīng)理L董事長審核歸口部門簽訂合同（特殊情況由董事長審核后可委托其他人員簽訂合同）。4.4.3合同簽訂完畢后，物資部部長必須及時將采購數(shù) 據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中。4.4.4如市場行情發(fā)生變化

42、，合同需更改，須由物資部 部長報送各上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時，可臨時召集 采購委員會討論決定。4.4.5采購合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、 清楚、具體寫出，不得含糊其辭：1）標(biāo)的；2）數(shù)量；3）質(zhì)量;4）價格;5）包裝；6）交貨期限;7）驗收地點及辦法；8）交貨方式及地點；9）付款條件及付款方式；6710）保險；11）運輸損耗的承擔(dān);12）違約責(zé)任。物流管理：4.4.6合同簽訂后若有異議，應(yīng)按合同法有關(guān)規(guī)定 處理。4.4.7交貨期控制1）合同簽定后，物資部必須追蹤，督促交貨進(jìn)度。2）物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫“原料 到貨預(yù)報表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車間、營銷管理部,

43、 以便做好生產(chǎn)經(jīng)營安排。每月填報“合同履行及付款明細(xì) 表”。3）每批主輔原材收貨結(jié)束，營銷管理部及車間接貨 人員必須統(tǒng)計當(dāng)H到貨明細(xì)。4.5 異常情況處理4.5.1主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合驗收標(biāo)準(zhǔn)時，由品 質(zhì)管理部填寫原材異常報告書并當(dāng)日通知原料部，物資 部應(yīng)及時書而通知供應(yīng)商處理，并達(dá)成質(zhì)量異議處理協(xié)議。4.5.2生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補充草案的67起草和提交工作。4.5.3如采購計劃外臨時需采購主原材，則須按以下程 序辦理：使用部門申請一分管副總核準(zhǔn)一原料部詢價、比價 總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)一物資部采購。4.6貨款結(jié)算4.6.1物資部部長根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件， 測算資金的

44、使用時間，每周填報“付款計劃”報分管領(lǐng)導(dǎo)和 總經(jīng)理及計劃財務(wù)部審批。4.6.2每單合同執(zhí)行完畢后，物資部必須進(jìn)行對賬處理, 盡快催促供應(yīng)商開具貨物發(fā)票。4.6.3各付款憑證必須保存完整。4.7付款及報銷管理4.7.1采購人員不得進(jìn)行付款操作和發(fā)票報銷操作，須 由商務(wù)助理進(jìn)行辦理，并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司相關(guān)文件及簽 批手續(xù)，以此監(jiān)督。4.7.2貨款原則上實行電匯、匯票、承兌等方式。5主輔原材提貨和退貨管理辦法：5.1主輔原材提貨：采購人員及時與供應(yīng)商聯(lián)系，確定發(fā) 貨時間，通知物流中心安排提貨車輛，提供書面車輛信息，掌握 車輛到達(dá)時間，通知商務(wù)助理接貨并提供合同編號。5.2主輔原材退貨：采購人員與供

45、應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商派 車提貨，并提供書面車輛信息，商務(wù)助理核實無誤后通知車間裝67 車，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行。6采購物資的驗收作業(yè)：6.1營銷管理部商務(wù)助理、車間保管員、品質(zhì)管理部質(zhì)檢 員三人一起驗收，商務(wù)助理填寫到貨明細(xì)，車間保管員核對到貨 明細(xì)數(shù)據(jù)是否無誤，品質(zhì)管理部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)進(jìn)行外觀驗收和重量 抽檢（驗收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外觀驗收檢查標(biāo)準(zhǔn)）。檢驗無誤后三者在 物資到貨明細(xì)表上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員 簽署不合格意見，并及時反饋至物資部進(jìn)行處理。6.2提供資料:商務(wù)助理向車間保管員提供該批貨物的訂 單編號，接貨完畢后2小時內(nèi)車間保管員將到貨原材錄入ERP系 統(tǒng)中，對于無訂單采購的不予入

46、庫。6.3根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家標(biāo)準(zhǔn)對生產(chǎn)現(xiàn)場打開包 裝物后的原材實物進(jìn)行判定和控制，對于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的質(zhì)量 異常問題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時通知物資部現(xiàn)場查看并填寫原材 異常報告書提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異 議處理流程執(zhí)行。7采購管理制度崗位職責(zé)分離表職 位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)物資部參與供應(yīng)商的選擇會議評論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供應(yīng)商考慮采購合同的條款初步編制月采購計劃審批計劃修改供應(yīng)商檔案文件67業(yè)務(wù)經(jīng)理職 位職責(zé)不相容（分離）的職責(zé)商務(wù) 助理將釆購內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成訂 單錄入與供應(yīng)商對賬辦理貨款報銷發(fā)票與供應(yīng)商對賬修改供應(yīng)商檔案文件審核訂單錄入信息與實物信息是 否

47、相符物資部部長可受托與客戶簽訂采購合同記錄訂購信息于系統(tǒng)中決定選擇供應(yīng)商修改供應(yīng)商檔案文件審批初步月釆購計劃，組織采購 委員會會議，確定釆購計劃。品質(zhì) 管理部質(zhì)檢 員檢驗貨物質(zhì)量、重量采購貨物部長 層批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)量、價格記錄訂購信息于系統(tǒng)中與客戶簽訂采購合同修改供應(yīng)商檔案文件統(tǒng)計 核算員核對到貨明細(xì)將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中口口質(zhì) 管理部參與供應(yīng)商的選擇會議批準(zhǔn)采購貨物評估供應(yīng)商的能力事先檢驗貨樣及貨的質(zhì)量應(yīng)付 帳款會計 員核對原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款出納執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票開出支票復(fù)核 員復(fù)核支票開出支票計劃 財務(wù)部負(fù)責(zé) 人批準(zhǔn)支票開出支票67第二部分采購制度及流程2、公司采購職能由物資部統(tǒng)

48、一管理，采購部門具體承辦，工程設(shè) 計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)設(shè)計要求、生產(chǎn)計劃及時安排采購計劃（書面形式）, 財務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。2、物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備） 的采購以及物資采購運輸和產(chǎn)品銷售運輸。3、人事行政部門負(fù)責(zé)辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運輸設(shè)備的 采購4、采購流程：采購計劃一一采購申請一部門經(jīng)理一一審批一物資部門（庫存核實）一一詢價采購訂單、合同（采購委員會審議）一實施采購一 貨到一一驗收入庫（收料單或入庫單）一一發(fā)票單據(jù)齊全一物資部門 經(jīng)理一一審核一分管副總經(jīng)理一一審批一行政副總經(jīng)理一一審批（20萬 元以內(nèi)終審）一總經(jīng)理、董事長一一審批（10萬元以上

49、終審）一財務(wù)副 總經(jīng)理一一根據(jù)資金情況審批一出納付款一一供應(yīng)商（報銷人）5、采購分類（1）生產(chǎn)物資采購：包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、五金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等（2）辦公用品采購包扱辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等.67（3）固定資產(chǎn)采購包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)（4）物流采購：包括：物資采購的運入，產(chǎn)品銷售的運出6、職能歸口物資部與人事行政部對于具體的專業(yè)采購可委托具體的采購 部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體的職能部門和經(jīng)辦人員需將采購情況匯報至物 資部門，共同辦理驗收入庫與請款手續(xù)。7、采購程序：（1）一般各部門將計劃所需的物資采購申請匯總審批后報歸口 的采購職能部門。采

50、購中請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額 較大的必須報總經(jīng)理、董事長審批。（2）采購申請一式二聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)財務(wù)聯(lián)）。申請人中請 采購時將財務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能部門（物資部）。采購請款時將財務(wù)聯(lián) 附于原始發(fā)票后。（3）對用于生產(chǎn)加工的專用材料，生產(chǎn)部門申請采購時，需附 有材料（設(shè)備、配件等）名稱、編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說明。 采購部門按采購申請單上所列項目詢價（供應(yīng)廠商及供應(yīng)價格，不少于三 家）、定價、簽訂合同、下單采購。（4）采購物資送到后，質(zhì)檢部及采購中請部門驗收物資的數(shù)量、 質(zhì)量、規(guī)格等。驗收合格后辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù)。8、請款程序：67物資驗收確認(rèn)完畢，由采購經(jīng)辦

51、人員將“發(fā)票、“驗收單、“供 應(yīng)商的送貨回單、“采購中請財務(wù)聯(lián)、“采購訂單或合同、“請款單核對 確認(rèn)無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，報財務(wù)審核。財務(wù)審 核確認(rèn)后報總經(jīng)理、董事長審批?？偨?jīng)理、董事長審批完畢，財務(wù)根據(jù)合 同或約定付款。9、每月末28日為公司結(jié)賬日。各采購職能部門需將當(dāng)月的發(fā)生 的采購進(jìn)行匯總報至財務(wù)部。物資部、業(yè)務(wù)部根據(jù)實際發(fā)生匯總當(dāng)月的運 輸費用，以報表方式報至財務(wù)部。10. 對于長期固定的采購項目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限（月結(jié) 30天、60天或90天），付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付（1000元以上）。67第三部分：銷售管理制度第一節(jié)價格產(chǎn)品的定價1.1. 產(chǎn)品價格：

52、制定并實施的產(chǎn)品價格均為工廠自提的現(xiàn)款稅 前價，公司各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價按公司當(dāng)期公布的浮動標(biāo)準(zhǔn)執(zhí) 行。1.2. 產(chǎn)品價格制定及調(diào)整由公司價格管理委員會負(fù)責(zé)，價格管 理委員會成員及相關(guān)規(guī)定和流程按采購委員會的辦法和規(guī)定執(zhí)行，按相 關(guān)流程簽批后，由商務(wù)助理存檔并執(zhí)行。1.3. 銷售過程中需在合同中明確貨物交接過程中有關(guān)風(fēng)險、保 險、物權(quán)交接的責(zé)任及費用劃分。1.4. 特殊價格的銷售執(zhí)行董事長審批制。流程：客戶采購達(dá)到一定的數(shù)量及市場價格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù) 員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫存和基板情況可中請優(yōu)惠，報經(jīng)營副總 審擔(dān)董事長審批后執(zhí)行，并備案存檔。第二節(jié)渠道與促銷2. 1各種促銷推廣內(nèi)

53、容的審批與實施。2.1.1促銷推廣的原則：以反映公司公關(guān)意圖，目標(biāo)及其功效為原 則。各項推廣內(nèi)容與公關(guān)活動相互促進(jìn)，相互配合，相互依托。672.1.2推廣方案的提報流程：由客戶經(jīng)理制定推廣方案及費用預(yù)算, 經(jīng)部門經(jīng)理審核、經(jīng)營副總審批、董事長審批后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提 報規(guī)格及數(shù)量要求，品質(zhì)管理部制作完成，會議與展覽由部門經(jīng)理提報參 會或參展計劃及費用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)后執(zhí)行。2.1.3公關(guān)與接待：因業(yè)務(wù)需要，需支付公關(guān)費用及開展活動時， 由部門提出申請?？偨?jīng)理、董事長批準(zhǔn)后實施，接待費用嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù) 算，超支自負(fù)。2.2.客戶分類及優(yōu)惠促銷政策。2.2.1.客戶的分類。根據(jù)目前銷

54、售客戶的購貨量及公司性質(zhì)分為: 協(xié)議戶、直供戶、零散戶。3、協(xié)議戶：經(jīng)營性質(zhì)是以貿(mào)易區(qū)域為主，年銷量不低于2000噸 的客戶；b、直供戶：性質(zhì)是以直接使用為主，年購貨量在600噸以上的客 戶；c、零散戶：未與公司簽訂年度購貨協(xié)議的其他直接或間接客戶。2.2.2優(yōu)惠與促銷：執(zhí)行公司的銷售政策鍍鋅產(chǎn)品優(yōu)惠政策：協(xié)議戶全年最低購 貨（噸）大于等于2000 噸大于等于400噸大于等于6000 噸季度最低購 貨（噸）50010001500保證金額度（萬）5101067完成返利203050（元/噸）鍍鋅產(chǎn)品優(yōu)惠政策：直供戶全年最低購貨量（噸）6001200月購貨量（噸）50100完成返利（元/噸）10202.2.3返利說明2.2.3.1公司與客戶簽訂年度最低購貨協(xié)議，實行年終考核返利辦 法（年終考核截止日期為12