工程項目成本管理制度

1、1 / 30工程項目成本管理制度成本控制1 1總貝y y1.11.1為了增強成本控制力度，降低公司成本費用，提高市場競爭力，根據(jù)國 家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合成本管理的要求和經(jīng)驗、教訓(xùn)，使管理工作走上規(guī)范 化、制度化、科學(xué)化的道路，最大限度的發(fā)揮成本管理部的工作職能，控制好 公司的工程成本特制定本制度。1.21.2成本管理的基本原則是：以市場需求為導(dǎo)向、保證質(zhì)量為前提，過程控 制為環(huán)節(jié)規(guī)范操作為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。1.31.3成本監(jiān)控的任務(wù)是：遵守國家有關(guān)法規(guī)政策，落實成本崗位責(zé)任制，完 善成本管理基礎(chǔ)，形成有效的成本監(jiān)控系統(tǒng)，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。2 2成本管理職責(zé)2.12.1成本管理

2、部的成本管理職責(zé)2.1.12.1.1制定、修正成本管理制度、編制項目成本測算、編制施工圖預(yù)算、審 核工程進(jìn)度款并申報支付、編制和審核工程結(jié)算、編審設(shè)計變更、簽證及委托 工程造價、結(jié)算造價分析、督促、指導(dǎo)，建立完善本部門成本管理制度；并跟 蹤、檢查執(zhí)行情況，對成本實行制度監(jiān)控。2.1.22.1.2進(jìn)行市場調(diào)研，對市場走勢作出分析、判斷，及時提供、反饋給企業(yè) 管理層作決策參考；2.1.32.1.3參與對擬建項目實地考察、立項聽證，按立項審批程序?qū)彶橥顿Y估 算，把握投資決策，合理配置資源，做好項目前期策劃中的成本控制。2.1.42.1.4跟蹤、落實各項目成本計劃及其執(zhí)行情況，適時了解各項目成本的實

3、際構(gòu)成，匯編成本報表；分析、總結(jié)項目成本控制情況。2.1.52.1.5組織成本管理的信息交流，通過培訓(xùn)、雙向交流、研修會等方式，增 進(jìn)全員的成本管理意識，推廣內(nèi)外成本管理經(jīng)驗.尋求降低成本的有效途徑， 2 / 30促進(jìn)成本管理水平的提高。2.1.62.1.6根據(jù)管理的需要，派出審計小組對項目成本進(jìn)行階段審計和決算審 計，對項目成本發(fā)生的合理性、成本管理的規(guī)范性提出審計意見。2.1.72.1.7逐步排行成本管理及其信息交流電腦化，做好成本管理的綜合服務(wù)。2.22.2各執(zhí)行部門的成本管理職責(zé)2.2.12.2.1認(rèn)真執(zhí)行成本管理制度，結(jié)合實際制定本部門成本管理制度，并自覺 接受監(jiān)督。2.2.22.2

4、.2根據(jù)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、開發(fā)能力和市場情況，確定項目開發(fā)計 劃，組織立項調(diào)研、選址和前期策劃，提出立項建議和開發(fā)設(shè)想，并按要求提 交立項可行性報告，履行立項審批程序。2.2.32.2.3規(guī)劃設(shè)計階段，應(yīng)按市場定位和成本估算準(zhǔn)確把握設(shè)計方案，組織審 查設(shè)計概算的經(jīng)濟(jì)合理性，使規(guī)劃設(shè)計既符合規(guī)范，又體現(xiàn)成本控制的意識和 要求。2.2.42.2.4客觀、認(rèn)真地進(jìn)行項目成本費用測算，編制項目成本費用計劃，確定 項目及每個單項工程的目標(biāo)成本，分解成本費用控制指標(biāo)，落實降低成本技術(shù) 組織措施.2.2.52.2.5遵循基本建設(shè)程序，進(jìn)行項目實際操作，對成本實行全員全過程控 制，對可控成本、變動成本和成本

5、異常偏差實行有效監(jiān)控、保證將成本控制在 目標(biāo)成本范圍內(nèi)。2.2.62.2.6正確處理成本、市場、工程質(zhì)量、開發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān) 系，防止和杜絕重大工程質(zhì)量事故，努力縮短開發(fā)周期，嚴(yán)格控制項目的質(zhì)量 成本和期間費用，加速投資回報，提高投資回報率。226226組織項目開發(fā)成本費用核算，及時、全面、準(zhǔn)確、動態(tài)地反映項目成 本、費用情況，按規(guī)定編報成本會計報表等有關(guān)資料。堅持成本報告制度，保 證成本信息交流的及時、有效。2.2.72.2.7熟悉、掌握國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)政策及市場需求、預(yù)算定額水平等成 3 / 30本控制因素，用足用活各種政策、資源，提高成本控制的預(yù)見性，努力尋求降 低成本費用的

6、途徑。2.2.92.2.9定期或不定期分析成本結(jié)構(gòu)、差異及其原因、監(jiān)控措施及其效果、經(jīng) 驗教訓(xùn)，每年至少一次，并將分析報告上級領(lǐng)導(dǎo)。3 3開發(fā)環(huán)節(jié)的成本控制3.13.1規(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)的成本控制3.1.13.1.1規(guī)劃設(shè)計單位的選擇應(yīng)遵循以下原則：能由內(nèi)部完成的規(guī)劃設(shè)計工作，應(yīng)由內(nèi)部自行完成；需委托設(shè)計院進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計工作，應(yīng)采取地標(biāo)方式，擇優(yōu)確定。3.1.23.1.2總體規(guī)劃設(shè)計方案（必須包括建造成本控制總體目標(biāo)），應(yīng)首先上報 領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織的規(guī)劃設(shè)計方案聽證會”審查，獲通過后方可進(jìn)入下一設(shè)計階段 （如單體設(shè)計、擴初設(shè)計、施工圖設(shè)計）。每一階段都必須要求設(shè)計單位出具 設(shè)計概（預(yù)）算，并在與上一階段

7、的概（預(yù)）算進(jìn)行認(rèn)真分析、比較的基 礎(chǔ)上編制我方的建造成本概（預(yù)）算，確定各成本單項的控制目標(biāo)，并以 此控制下一階段的設(shè)計。3.1.33.1.3設(shè)計、工程、成本人員應(yīng)會同監(jiān)理人員組成聯(lián)合小組，對施工圖的技 術(shù)性、安全性、周密性等進(jìn)行會審，提出明確的書面審查意見，并督促設(shè)計單 位進(jìn)行修正，避免或減少設(shè)計不合理甚至失誤所造成的投資損失浪費。3.23.2施工招標(biāo)環(huán)節(jié)的成本控制3.2.13.2.1除壟斷性質(zhì)的工程項目外，其他工程的施工或作業(yè)單位，不得指定.3.2.23.2.2主體施工單位的選擇，必須采取公開或邀請招標(biāo)方式進(jìn)行。323323招標(biāo)、設(shè)計、工程、成本等相關(guān)專業(yè)人員聯(lián)合組成招標(biāo)工作小組，就 招

8、標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)條件等進(jìn)行進(jìn)詳細(xì)、具體的策劃，擬訂標(biāo)書，開展 招標(biāo)活動；對投標(biāo)單位應(yīng)就其資質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、技術(shù)力量、以往施工項目和施 工管理水平等進(jìn)行現(xiàn)場考察，提出書面考察意見；對投標(biāo)情況進(jìn)行評估，提出 4 / 30書面評估意見。324324同等條件下，應(yīng)盡量選擇企業(yè)類別或工程類別高而取費較低的單位。325325零星工程應(yīng)當(dāng)在兩個以上的施工單位中，綜合考察其技術(shù)力量、報價 等進(jìn)行選擇。326326壟斷性質(zhì)的工程項目（如水、電、氣等）應(yīng)盡力進(jìn)行公關(guān)協(xié)調(diào)，最大 程度降低造價。3.2.63.2.6施工合同談判人員至少應(yīng)包括工程、成本兩方面的專業(yè)人員，合同條 件必須符合招標(biāo)條件，合同條款及內(nèi)容概念

9、應(yīng)消晰，避免因工程緊而不簽合同 就開工。327327應(yīng)建立健全施工隊伍檔案，跟蹤評估其資信、技術(shù)力量等。4 4施工過程的成本控制4.14.1現(xiàn)場簽證4.1.14.1.1現(xiàn)場簽證要反復(fù)對照合同及有關(guān)文件規(guī)定慎重處理。4.1.24.1.2現(xiàn)場簽證必須列清工程部位及工程量，并由甲方現(xiàn)場工程師和成本部 造價工程師以及監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員共同簽名，其中甲方成本部人員必須對 工程量、單價負(fù)責(zé)把關(guān)。4.1.34.1.3現(xiàn)場簽證必須按當(dāng)時發(fā)生當(dāng)時簽證的原則，十四日內(nèi)辦理完畢，嚴(yán)禁 事后補簽。簽證內(nèi)容、 原因、工程量必須清楚明了，涂改后的簽證及復(fù)印件不 得作為結(jié)算依據(jù)。4.1.44.1.4凡實行造價大包干的工程

10、和取費系數(shù)中已計取預(yù)算包干費或不可預(yù)見 費的工程項目。在施工過程中不得辦理任何簽證。4.24.2工程質(zhì)量與監(jiān)理421421項目開工前，原則上應(yīng)通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇具有合法資格與有效資 質(zhì)等級的監(jiān)理單位。監(jiān)理單位應(yīng)與所監(jiān)理工程的施工單位和供貨商無利益關(guān) 系。4.2.24.2.2工程質(zhì)量監(jiān)控人員應(yīng)要求監(jiān)理單位密切配合，嚴(yán)格把關(guān)。一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì) 5 / 30量事故，必須組織有關(guān)部門詳細(xì)調(diào)查、分析事故原因，提交事故情況報告及防 患措施，明確事故責(zé)任并督促責(zé)任單位，按照質(zhì)檢部門認(rèn)可的書面處理方案予 以落實。爭故報告與處理方案應(yīng)一并存檔備案。4.2.34.2.3應(yīng)特別重視隱蔽工程的監(jiān)理和驗收。隱蔽工程的驗收.

11、必須由項目部 或工程部、成本部人員聯(lián)合施工單位共同參加并辦理書面手續(xù)。凡未經(jīng)驗收簽 證的，應(yīng)要求施工單位不得隱蔽和進(jìn)入下道工序施工。隱蔽工程驗收記錄按順 序進(jìn)行整理，存入工程技術(shù)檔案。4.34.3工程進(jìn)度款4.3.14.3.1原則上不向施工單位支付備料款.確需支付者應(yīng)不超過工程造價的 1515% .并在工程進(jìn)度款支付到工程造價 5050%時開始抵扣預(yù)付備料款。4.3.24.3.2工程進(jìn)度款的撥付應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理：施工單位按月報送施工進(jìn)度計劃和工程進(jìn)度完成月報表；工程、成本部門會同監(jiān)理對照施工合同及進(jìn)度計劃，審核工程進(jìn)度內(nèi)容和 完工部位（主體結(jié)構(gòu)及隱蔽工程部分須提供照片）、工程質(zhì)量證明等資料：

12、成本部門整理審核工程進(jìn)度量；報分管領(lǐng)導(dǎo)審核；經(jīng)財務(wù)部門審核后按有關(guān)批準(zhǔn)程序付款并登記付款臺帳；4.3.34.3.3工程進(jìn)度款支付達(dá)到工程造價 7575%時 原則上應(yīng)停止付款，預(yù)留至少 1010%工程尾款和5 5%保修款以便掌握最終結(jié)算主動權(quán)。5 5工程材料及設(shè)備管理5.15.1項目開工前，設(shè)計或工程管理部門應(yīng)及時列出所需材料及設(shè)備消單，一 般按照下列原則決定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明 確：甲方能找到一級建材市場的、有進(jìn)口免稅計劃指標(biāo)的、有特殊質(zhì)量要求和 價格浮動幅度較大的材料和設(shè)備，應(yīng)實行甲供或甲定乙供，其余實行乙供。5.25.2實行甲供或甲定已供的材料和設(shè)備應(yīng)盡量不支

13、付采購保管費。6 / 305.35.3應(yīng)按工程實際進(jìn)度合理安排采購數(shù)量和具體進(jìn)貨時間，防止積壓或造成 窩工現(xiàn)象。5.45.4甲供材料、設(shè)備的采購必須進(jìn)行廣泛詢價，貨比三家，也可在主要設(shè)備 和大宗建材米購上米用招標(biāo)方式.在質(zhì)量、價格、供貨時間均能滿足要求的前 提下，應(yīng)比照以下列條件擇優(yōu)確定供貨單位：能夠?qū)嵭匈d銷或定金較低的供貨商；愿意以房屋抵材料款，且接受正常樓價的供貨商；能夠到現(xiàn)場安裝，接受驗收合格后再付款的供貨商；售后服務(wù)和信譽良好的供貨商；5.55.5工程管理部門對到貨的甲供材料和設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)格，要當(dāng)場檢 查驗收并出具檢驗報告，辦理驗收手續(xù)，妥善保管。對不符臺要求的，應(yīng)及時 退貨并

14、通知財務(wù)部拒絕付款.5.65.6采購合同中必須載明：因供貨商供貨不及時造成質(zhì)量、數(shù)量等問題 對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量造成影響和損失的，供貨商必須承擔(dān)索賠責(zé)任。5.65.6須建立健全材料的詢價、定價、簽約、進(jìn)貨和驗收保管相分離的內(nèi)部牽 制制度，不得促成由一人完成材料采購全過程的行為。5.75.7對于乙供材料和設(shè)備，我方必須按認(rèn)定的質(zhì)量及品牌進(jìn)行抽檢，同時在 材料和設(shè)備進(jìn)場應(yīng)要求出具檢驗合格證。5.95.9材料的代用應(yīng)由工程管理部門書面提出，設(shè)計單位和監(jiān)理單位通過.經(jīng) 甲方主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可以代用。5.105.10甲供材料、設(shè)備的結(jié)算必須憑供貨合同、供貨廠家或商檢部門的檢驗 合格證和我方工程管 理部門的

15、驗收檢驗證明以及結(jié)算清單.經(jīng)成本部、財務(wù)部 門審核無誤后，方能辦理結(jié)算。6 6竣工交付環(huán)節(jié)的成本控制6.16.1單項工程和項目竣工應(yīng)經(jīng)過自檢、復(fù)查、驗收三個環(huán)節(jié)才能移交.7 / 306.26.2設(shè)計、工程、成本管理部門必須參加工程結(jié)構(gòu)驗收、裝修驗收及總體驗 收等。移交證明書”應(yīng)由施工單位、工程部和物業(yè)公司同時簽署.6.36.3凡有影響使用功能和安全及不合設(shè)計要求的結(jié)構(gòu)部位、安裝部位、裝飾 部位和設(shè)備、設(shè)施.均應(yīng)限期整改直到復(fù)驗合格。因施工單位原因延誤工程移 交，給我方造成經(jīng)濟(jì)損失的，要按合同追究其責(zé)任。6.46.4工程移交后，應(yīng)按施工合同有關(guān)條款和物業(yè)管理規(guī)定及時與施工單位簽 訂保修協(xié)議書，以

16、明確施工單位的保修范圍、保修責(zé)任（包括驗收后出現(xiàn) 的質(zhì)量問題的保修責(zé)任的約定）及處罰措施等。6.56.5采取一次性扣留保修金、自行保修的，應(yīng)對保修事項及其費用有充分的 預(yù)計，留足保修費用。6.66.6甲方按租售承諾先行墊付的屬保修范圍的費用應(yīng)在工程承包合同中便明確由乙方承擔(dān)。7 7工程結(jié)算管理7.17.1工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下基本條件；符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗收資料；項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備；工程遺留問題已處理完畢；施工單位結(jié)算書按合同要求編制，所附資料齊全；7.27.2工程結(jié)算要以我方掌握的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽

17、證為準(zhǔn)，施工單位提供的設(shè) 計變更和現(xiàn)場簽證，一般只能作為參考.7.37.3點工”必須按照定頒價計取、結(jié)算.7.47.4成本部應(yīng)詳細(xì)核對工程量.審定價格、取費標(biāo)準(zhǔn).計算工程總造價.做 到資料完整.有根有據(jù)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確.8 / 307.57.5編制的預(yù)、結(jié)算書，應(yīng)當(dāng)有人工、材料、機械和有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計算過 程及詳細(xì)的編制說明，有扣款的要注明扣款款項.7.67.6成本部門應(yīng)對主體工程成本進(jìn)行跟蹤分析管理.進(jìn)行三算”對比找出工程成本超、降的因素，并提出改進(jìn)措施和意見.第二章工程預(yù)結(jié)算管理辦法1 1目的1.11.1為加強公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過 合理地確定工程造價及有效地控

18、制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制 定本管理方法。2 2方法與過程控制2.12.1工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則2.1.12.1.1廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益， 遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動索要或被動接受財務(wù)，如出現(xiàn)損公肥 私性質(zhì)的不正當(dāng)計價行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。2.1.22.1.2多級審核原則：工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立工程預(yù)結(jié)算皆須經(jīng)過多級審核，各 級在審核過程中應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時帳清，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成 本核算、工期等多方面的要求。2.1.32.1.3準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項計算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、和規(guī)，具有 很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高

19、的專業(yè)水平；同時工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工 作效率，做到及時帳清，以適用工程招標(biāo)，成本核算、工期等多方面的要求。2.1.42.1.4可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實的記錄及完 善的資料管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù) 查性。2.1.52.1.5合理低價原則：工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實、工程合同為依據(jù)充分 理解、靈活運用當(dāng)?shù)赝恋卦靸r管理規(guī)定，并利用市場競爭、甲方品牌資源等因 素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價格確定工程造價。9 / 302.1.62.1.6方案優(yōu)化原則：成本管理部在工程預(yù)結(jié)算工作中應(yīng)積極協(xié)同設(shè)計、工 程管理部門進(jìn)行設(shè)

20、計、施工措施、材料設(shè)備等方面的方案優(yōu)化工作。2.1.62.1.6信息互通原則；工程預(yù)結(jié)算在編制時應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析 等多方面的需要，對資料、信息應(yīng)及時整理.并根據(jù)工作需要及時提供給設(shè) 計、工程管理部、項目部等部門作參考。2.22.2工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定2.2.12.2.1成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門對工程預(yù)結(jié)算工作負(fù)主 要責(zé)任。項目部、工程管理部及相關(guān)管理部應(yīng)積極配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。2.2.22.2.2工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項目的總工期制定預(yù)結(jié)算編制的計劃.統(tǒng)籌安 排.分清輕重緩急，做到早做、快審、準(zhǔn)確。2.2.32.2.3施工圖預(yù)算由本部門自行編制，如項目較大并很

21、急的，也可以委托造 價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級以上（含乙組）資質(zhì)證書。2.2.42.2.4工程結(jié)算和實行總價包干的工程預(yù)算的編審應(yīng)委托造價咨詢機構(gòu)進(jìn) 行.但如某工程的預(yù)算己委托了造價咨詢機構(gòu)進(jìn)行編審、井簽署了總價包于協(xié) 議.則該工程的竣工結(jié)算而不再進(jìn)行外委編審。2.2.52.2.5委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算.在造價咨詢委托臺同中應(yīng)明確 要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細(xì)計算價及與承包單位 核對后的預(yù)結(jié)算資料.并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。226226工程管理部、項目部需積極配合成本部，及時整理齊全工程預(yù)結(jié)算工 作所需的必備資料。

22、資料必須完整、簽章齊備、并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝 訂、存檔。工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：2.2.6.12.2.6.1招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、 雙方達(dá)成一致的預(yù)算等）；226.2226.2工程施工合同文本；226.3226.3施工組織設(shè)計方案（施工圖、圖紙會審記錄等）；10 / 30226.4226.4材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料.限價材料通知 書）；226.5226.5雙方來往函件；2.2.6.62.2.6.6雙方確認(rèn)的所有工程變更簽證及相應(yīng)的預(yù)算書；2.2.6.62.2.6.6工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項目應(yīng)提供相

23、應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；2.2.6.72.2.6.7其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、約談記錄等；3 3工程預(yù)算管理3.13.1所有工程應(yīng)編制施工圖預(yù)算.并填寫工程預(yù)算審批表。3.23.2集團(tuán)主張在進(jìn)行工科招標(biāo)之前.編制好施工圖預(yù)算.并分為工程招標(biāo)之 標(biāo)底。3.33.3項目主體工程確因工期緊張需采用費率招標(biāo)、應(yīng)嚴(yán)格按招標(biāo)管理辦 法有關(guān)內(nèi)容辦理；當(dāng)施工圖齊備后.成本管理部應(yīng)立即要求承包單位編制施 工圖預(yù)算.同時成本管理部應(yīng)對施工圖預(yù)算進(jìn)行編審或委托造計咨詢機構(gòu)編 審，然后成本管理部應(yīng)督促并始終參與施工圖預(yù)算的核對工作.按核定的預(yù)算 價簽定補充工程合同、上述所有工作.應(yīng)在施工圖完備后6060天內(nèi)完

24、成。3.43.4費率招標(biāo)情況下，為防止施工單位高估冒算而增加工程預(yù)算的核對難， 從合同中可約定控制辦法。比如：施工單位報送的施工圖預(yù)算造價超出最終核11/30定預(yù)算造價1010%時.發(fā)包單位將按預(yù)算高報部分的一定比例進(jìn)行扣款（具體扣 款辦法可參照工程結(jié)算相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行），乃至取消其今后對工程的投標(biāo)資格。3.53.5如果僅是委托造價咨詢機構(gòu)進(jìn)行施工圖預(yù)算的編制.造價咨詢費用可按 總造價的一定比例計取.如果是委托編制預(yù)算并負(fù)責(zé)審核施工單位編制的預(yù) 算.造價咨詢費可采取按總造價的一定比例井結(jié)合核減額的一定比例計價的方 式計取。3.63.6工程預(yù)算編制的方法3.6.13.6.1根據(jù)工程量計算規(guī)則按詳細(xì)的

25、施工圖、確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場實 際情況計算工程量.3.6.23.6.2分項工程的干項如無合適定額套不能換算.則應(yīng)編制補充定頒單價.3.6.33.6.3造價工程師要主動發(fā)現(xiàn)施工圖中標(biāo)注不清前后矛盾、缺項、漏項等問 題并明確標(biāo)注落實調(diào)整.以減少或避免設(shè)計變更及簽證.準(zhǔn)確掌握工程動態(tài)成 本。3.6.43.6.4工程預(yù)算確定后及時對目標(biāo)成本進(jìn)行修改，以目標(biāo)成本為上限監(jiān)督各 相關(guān)部門采取有效措施控制工程造價。4.4.工程結(jié)算管理4.14.1項目部在向成本管理部提交的工程結(jié)算工作交接單中詳細(xì)說明合 同價款、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項、工程遺留、合同違約、施工 現(xiàn)場清理、甲供材料、隱蔽工程等問題

26、。4.24.2如委托造價咨詢公司結(jié)算的，結(jié)算造價咨詢費的計取盡量采取按造價核 減額的一定比例方式計取或采取固定金額加核減額的一定比例計價的方式.并 與造價咨詢機構(gòu)在委托合同中明確。4.34.3所有工程結(jié)算須填寫工程結(jié)算審批表。4.44.4為方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦 理：主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后6 6個月內(nèi)核定（包括多級審核）完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工核算資料后3 3個月內(nèi)核定（包括多級審核）完畢。12 / 304.54.5駐項目的成本管理工程師必須建立三方和甲供材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺 帳，對領(lǐng)用單原件進(jìn)行存檔，便于結(jié)算扣減。4.

27、64.6結(jié)算編制的方法：461461結(jié)算的工程質(zhì)量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖不清之處，預(yù)算人員應(yīng)到工地 現(xiàn)場實地預(yù)算：4.6.24.6.2工程結(jié)算程序：第三章工程合同管理辦法1.1.目的1.11.1為加強工程合同管理，規(guī)范工作流程，維護(hù)公司權(quán)益，根據(jù)合同管理 規(guī)范，制定本管理辦法。2.2.方法與過程控制2.12.1本管理辦法使用于直接構(gòu)成發(fā)包單位項目開發(fā)成本且需要承包單位通過 工程形成實體產(chǎn)品（土建、安裝、裝飾、園林環(huán)境等）的合同；勘測、監(jiān)理、 造價咨詢委托類合同參照本管理辦法執(zhí)行；土地、材料設(shè)備采購、設(shè)計類合同 則另按有關(guān)管理辦法執(zhí)行。2.22.2工程合同管理必須遵循一下原則：2.2.12.2.1

28、合法性原則：工程合同管理必須全面符合有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定， 使得公司的權(quán)益能夠依法受到保護(hù)。2.2.22.2.2合同書原則：工程施工必須正式簽署合同書以確保雙方的權(quán)利、義務(wù) 和責(zé)任，但金額在兩萬元以下且能及時結(jié)清的零星工程及工程類合同中已經(jīng)界 定清楚歸屬的變更簽證事項可另行辦理。2.2.32.2.3事前簽訂原則：工程合同應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生前簽署，禁止工程類業(yè)務(wù) 未簽署合同即先行施工。224224招標(biāo)原則224.1224.1采用招標(biāo)方式確定合作方。除下列情況外的所有合同的合作方均通 13 / 30過招標(biāo)方式確定：某項工程、產(chǎn)品業(yè)已經(jīng)過公司審批確定了長期合作伙伴關(guān) 系；某些政府壟斷工程；屬于工程招

29、標(biāo)管理辦法規(guī)定的適用情形，經(jīng) 詳細(xì)填寫考察結(jié)果審批表（詳見附件），并按規(guī)定經(jīng)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人集體 會簽批準(zhǔn)后，方可采用考察對比的方法確定合作方。224.2224.2合同隨附招標(biāo)文件。擬簽合同正文及其補充協(xié)議（包括設(shè)計變更與 現(xiàn)場簽證協(xié)議、工程保修協(xié)議、廉潔合作協(xié)議），應(yīng)作為招標(biāo)文件之附件一并 發(fā)給投標(biāo)單位，投標(biāo)單位需對其進(jìn)行確認(rèn)。2.2.52.2.5利益明晰原則：合同應(yīng)清楚地界定、描述各方的權(quán)利和義務(wù)，以杜絕 模糊、歧義、推諉扯皮現(xiàn)象；合同中尤其應(yīng)有明確的、可以界定清楚的合同價 款、結(jié)算辦法及付款方式；如果合同價款可能調(diào)整，則應(yīng)明確調(diào)整依據(jù)、調(diào)整 方式（如何計價、總價如何最后確定等），并就設(shè)計變

30、更與現(xiàn)場簽證的有效 性、可控性作出明確規(guī)定。2.32.3合同訂立的管理2.3.12.3.1標(biāo)準(zhǔn)示范合同：在招標(biāo)（招標(biāo)文件附件）及合同簽署時，工程合同應(yīng) 盡量應(yīng)用合同標(biāo)準(zhǔn)文本。2.3.22.3.2合同標(biāo)準(zhǔn)文本內(nèi)容盡量為通用條款、專用條款、附件，其中專用條款 根據(jù)具體業(yè)務(wù)、對象的 不同而定，通用條款適用于所有的同類合同，專用條款 則有經(jīng)辦人在具體經(jīng)辦合同時補充加入?yún)f(xié)議條款、通用條款中未盡事宜；2.3.32.3.3如當(dāng)?shù)卣块T有強制性規(guī)定，可按當(dāng)?shù)卣块T標(biāo)準(zhǔn)合同執(zhí)行，但 必須通過補充條款等方式充分補充與公司合同標(biāo)準(zhǔn)文本之間的差異的內(nèi)容。2.3.42.3.4當(dāng)客觀條件發(fā)生重大變化、原有合同標(biāo)準(zhǔn)文本

31、不再適用時，業(yè)務(wù)部門 應(yīng)及時提出與相關(guān)部門共同修改。2.42.4合同的經(jīng)濟(jì)條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：241241合同價款或委托酬金：采用招標(biāo)方式選擇合作方式的，應(yīng)以雙方確定 的最終報價作為合同金額；提倡在有標(biāo)底的情況下進(jìn)行招標(biāo)并確定合同價款， 如果是采用費率折扣方式確定合同價款，合同中應(yīng)明確費用計取的依據(jù)、主材 價格計取辦法，并規(guī)定合同雙方如何盡快核實施工圖預(yù)算確定合同價款，以及 14 / 30就確定后的合同價款簽署補充協(xié)議。2.4.22.4.2如委托咨詢機構(gòu)審核的，為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在 工程合同中約定控制辦法。比如：報送的結(jié)算造價最終核減額在審核總價5 5%以內(nèi)（含5 5

32、%）的造價咨詢費用由發(fā)包單位支付，若結(jié)算造價最終核減額超出 5 5%,則因造價超出部分而引起的造價咨詢費之增加部分由承包單位支付；若承 包單位報送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額1010%（含1010% ）時，承包單位除支付造價咨詢費用外，發(fā)包單位應(yīng)進(jìn)一步扣款，直至取消今后的投標(biāo)資格（應(yīng)在工程結(jié)算通知單強調(diào)此內(nèi)容）。243243計價依據(jù)：工程類合同應(yīng)將施工圖、預(yù)算書作為合同的組成附屬部 分，合同附屬文件一般還包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、答疑文件等，并應(yīng)在合 同條款中明確以下問題：2.4.3.12.4.3.1包干形式、定額標(biāo)準(zhǔn)、取費方法；243.2243.2發(fā)包單位分包工程、甲供（發(fā)包單位）材料設(shè)備

33、、（發(fā)包單位）限 價的范圍和種類；2.4.3.32.4.3.3人工、材料、機械臺班的價格及其價差的結(jié)算辦法；243.4243.4總分包的關(guān)系、配合的范圍以及總包管理費和總包配合費的計取方2.4.3.52.4.3.5臨時設(shè)施費、施工組織措施費、安全文明施工費、趕工費等費用的 取舍、計取辦法及其包括的具體范圍。2.4.42.4.4設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證：合同中應(yīng)規(guī)定設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的認(rèn)定依 據(jù)、結(jié)算核價辦法，對于承包單位，可依據(jù)設(shè)計變更核現(xiàn)場簽證管理辦法 的規(guī)定與其另外訂立關(guān)于設(shè)計變更、 現(xiàn)場簽證的協(xié)議。245245總價結(jié)算辦法：工程類合同可在合同中明確規(guī)定按 結(jié)算=合同價（或 預(yù)算造價）+材料價差

34、+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+增加項目減少項目+獎勵 罰款”確定結(jié)算總價。246246結(jié)算和付款辦法：合同應(yīng)明確規(guī)定驗收及付款辦法、保修維護(hù)辦法及 15 / 30保修金處理辦法；進(jìn)度款的支付一般按月或形象進(jìn)度分階段確定付款金額，各 期進(jìn)度款累計不應(yīng)超過總造價的7 7%;無準(zhǔn)確施工圖預(yù)算或無準(zhǔn)確合同總價時， 應(yīng)充分考慮付款風(fēng)險，尤其在施工中后期更應(yīng)有效地控制好進(jìn)度款，以防超 付。2.4.62.4.6廉潔合作約定：為維護(hù)公司利益、防止黑幕、保護(hù)職員，在工程或其 他高金額的合同中，應(yīng)與承包單位另外簽署廉潔合作協(xié)議作合同的補充協(xié) 議。2.4.72.4.7保修協(xié)議：對施工合同，為保證工程質(zhì)量，保護(hù)公司利益，應(yīng)與

35、承包 單位另外簽署工程質(zhì)量保修協(xié)議作合同的補充協(xié)議。2.4.92.4.9合同起草、談判與簽署的主要職能部門：工程管理部負(fù)責(zé)工期、質(zhì)量 等技術(shù)部分的起草、談判和合同簽署；成本管理部負(fù)責(zé)其中的合同價款、計價 方式、付款方式等經(jīng)濟(jì)部分工程的起草和談判。2.52.5合同審批流程：合同審批應(yīng)按照合同的審批流程，工程合同審批流程如 圖所示工程合同審批流程圖2.62.6合同履行的管理2.72.7合同款支付2.7.12.7.1項目部的工程管理人員負(fù)責(zé)合同款支付的經(jīng)辦，填寫付款申請單、工 程付款審批表等，經(jīng)相關(guān)職能部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。工程進(jìn)度款辦 理審批流程如圖所示：工程進(jìn)度款辦理審批流程圖2.7.2

36、2.7.2對保修金等余款的支付辦法應(yīng)作明確規(guī)定，除一般保修金外，可在合 同中約定發(fā)包單位在工程竣工后一定時間內(nèi)扣押承包單位一定數(shù)額的滲漏保證 金.2.82.8合同變更的管理2.8.12.8.1合同訂立后，因客觀條件發(fā)生變化需要變更合同內(nèi)容的，或承包單 位提出變更要求的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向部門經(jīng)理請示報告，部門經(jīng)理同意變更 的，經(jīng)辦人員在與對方協(xié)商一致后起草變更后的條款.再按照合同訂立的有關(guān) 程序辦理，嚴(yán)禁擅自變更合同.16 / 302.92.9合同結(jié)算2.9.12.9.1當(dāng)合同中約定的承包單位的責(zé)任和義務(wù)已全部完成，并且通過驗收、 達(dá)到了工程結(jié)算條件，由主辦工程師協(xié)助合作方收集整理結(jié)算資料.填寫

37、工 程結(jié)算申請表.2.9.22.9.2如工程存在質(zhì)量問題或履約過程中承包單位存在違約情況等，主辦工 程師應(yīng)在結(jié)算申請表中作出詳細(xì)說明及處理意見。2.9.32.9.3由成本管理部負(fù)責(zé)按合同確定的結(jié)算方式辦理結(jié)算，并特別注意： 獎罰條款的執(zhí)行（如工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰等）、承包方承諾讓利、 各項費用的計取或扣除（如水電費、扣款項目，保修金等）、承包單位多報領(lǐng) 的甲供材料、變更簽證未如實實施的部分.鋼材實際用量、主材價格等.2.9.42.9.4工程結(jié)算的具體方法按工程預(yù)結(jié)算管理辦法執(zhí)行.2.9.52.9.5工程結(jié)算要注意結(jié)算資料的及時整理、分類、歸檔、保存.3 3合同檔案的管理3.13.1合同

38、文本保管應(yīng)遵循及時整理、分類、歸檔、保存.以便復(fù)查。3.23.2合同文本原件（包括合同文本、相關(guān)補充協(xié)議、合同審批表等）應(yīng)由 辦公室專人要妥善保管；工程管理部、成本管理部、財務(wù)管理部、項目部應(yīng)備有 合同文本等資料的復(fù)印件.3.33.3公司合同專用章由專人管理，經(jīng)法人代表或其授權(quán)人簽署同意后，合 同文本才能加蓋專用印章，并作相應(yīng)的用章登記；同時要求承包單位蓋有有效 印章的同時，其法人代表或法人代表授權(quán)人還需簽字；每份合同原件由發(fā)包單 位至少蓋兩個以上騎縫章。3.43.4工程合同編號341341合同應(yīng)該由專人連續(xù)統(tǒng)一編號；因主合同的變更、解除等訂立的補充 協(xié)議.按主合同類別編號（因補充合同中可能涉

39、及其他類別的內(nèi)容）；合同有 關(guān)部門皆應(yīng)采用統(tǒng)一編號。17 / 303.53.5房地產(chǎn)項目合同按內(nèi)容可分為六大類：3.5.13.5.1 土地合同；3.5.23.5.2前期合同（包括規(guī)劃、設(shè)計、勘察、監(jiān)理、造價咨詢）3.5.33.5.3施工合同（包括建筑，安裝、裝飾、市政）；3.5.43.5.4材料設(shè)備采購合同（包括材料采購、甲方付款乙方收貨的三方合同、 設(shè)備購買及安裝）；3.5.53.5.5園林環(huán)境合同（包括室外環(huán)境的設(shè)計、施工）；3.5.63.5.6營銷包裝合同（包括樣板間裝修、戶外廣告牌制安、媒介廣告設(shè)計、 制作、宣傳品設(shè)計、印刷）。第四章設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理方法1.1.目的1.11.1為

40、了加強設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理，規(guī)范工作流程，有效地控制成本， 確保工程質(zhì)量和工程進(jìn)度，制定本管理方法。2.2.方法及過程控制設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證要嚴(yán)格執(zhí)行以下原則：2.12.1權(quán)利限制原則：公司對設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理實行嚴(yán)格的權(quán)限規(guī)定， 不在權(quán)限范圍之內(nèi)的簽字一律無效，如對公司造成損失，追究越權(quán)簽字人的責(zé) 任。2.22.2時間限制原則：公司對設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證及其結(jié)算實行嚴(yán)格的時間限 制，禁止事后補辦。2.32.3 單一算原則：一個設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證單應(yīng)編制一份結(jié)算單，且對應(yīng) 一個工程合同。2.42.4 一月一清原則：每月1010日前，發(fā)包單位、承包單位應(yīng)就截至上月末已 完工且手續(xù)完備的設(shè)計變

41、更及現(xiàn)場簽證，核清造價并簽字確認(rèn)，交部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù) 核。18 / 302.52.5完工確認(rèn)原則：設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證完工后，發(fā)包方現(xiàn)場工程師和監(jiān)理 工程師必須在完工后5 5日內(nèi)簽字確認(rèn)，如屬隱蔽工程，必須在其覆蓋之前簽字 確認(rèn)。2.62.6原件結(jié)算原則：設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的結(jié)算必須要有齊備的、有效的原 件作為結(jié)算的依據(jù)。2.72.7多級審核原則：設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的造價結(jié)算至少要經(jīng)過二級以上的 審核。3.3. 設(shè)計變更內(nèi)容、格式要求及流程設(shè)計變更的內(nèi)容及格式要求：3.13.1設(shè)計變更是對設(shè)計內(nèi)容進(jìn)行修改、完善、優(yōu)化，一般需要設(shè)計單位的簽 字、蓋章，或者發(fā)包單位的有關(guān)職能部門（設(shè)計部、工程管理部）代簽

42、。3.23.2設(shè)計變更的主要類型：3.2.13.2.1由于設(shè)計單位的施工圖出現(xiàn)錯、漏、碰、缺等情況，而導(dǎo)致做法變 動、材料代換或其他變更事項；322322由于發(fā)包單位設(shè)計部改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、機構(gòu)功能、使用功能、增減工程 內(nèi)容，而導(dǎo)致做法變動、材料代換或其他變更事項；3.2.33.2.3由于工程管理部、項目部、監(jiān)理單位、承包單位采用新工藝、新材料 或其他技術(shù)措施等，而導(dǎo)致做法變動、材料代換或其他變更事項；3.2.43.2.4由于銷售部、客戶服務(wù)中心、業(yè)主要求提出變更，而導(dǎo)致做法變更、 材料代換或其他變更事項。3.33.3所有設(shè)計變更必須使用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表格（見附件），并明確以下內(nèi) 容：編號、工程名

43、稱、發(fā)生的時間、發(fā)生的部位或范圍、變更的內(nèi)容做法及原 因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。3.43.4所有設(shè)計變更需要簽字及蓋章才能生效。3.53.5設(shè)計變更辦理一般流程19 / 30工程設(shè)計變更流程圖3.5.13.5.1成本部在對變更費用進(jìn)行估算時，應(yīng)對措詞不清，結(jié)算時易引起分 歧、糾紛的變更單退回，要求提出部門表達(dá)清楚，不致引起歧義。3.5.23.5.2對于造價調(diào)減的設(shè)計變更，發(fā)包單位現(xiàn)場工程師要及時跟蹤、落實、 核定減少的具體數(shù)額，并與承包單位形成書面的記錄，防止因漏報而給公司造 成損失。4 4現(xiàn)場簽證的內(nèi)容、格式要求及流程4.14.1現(xiàn)場簽證的內(nèi)容及格式要求4.24.2現(xiàn)

44、場簽證是指對施工管理中發(fā)生的零星事件的確認(rèn)，例如：因設(shè)計變更 引起的拆除、地下障礙的清除遷移、現(xiàn)場簡易通道的搭建、臨時用公等。4.34.3現(xiàn)場簽證的主要類型：4.3.14.3.1因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除（需注明設(shè)計變更編號）；4.3.24.3.2施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術(shù)措施處理；433433在施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑 物及管線等）變化，導(dǎo) 致工程量增減，材料代換或其他變更事項；4.3.44.3.4發(fā)包單位在施工合同之外，委托承包單位施工的2 2萬元以內(nèi)的零星工程；4.3.54.3.5紅線外施工道路的修補（紅線內(nèi)的施工道路修補宜在合同中

45、包干）。4.44.4所有的現(xiàn)場簽證單都必須使用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表格（見附件），并明確 以下內(nèi)容：編號、工程名稱、發(fā)生時間、發(fā)生的部位或范圍、變更簽證的內(nèi)容 做法及原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。4.54.5關(guān)于臨時用工的簽證事項，雙方應(yīng)在簽收通知單上洽商確定以下問題： 工作內(nèi)容及工作量、工日、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費、管理費 和利潤，并明確是否包含稅金）。20 / 304.64.6所有現(xiàn)場簽證單只有加蓋公章才能生效現(xiàn)場簽證的一般辦理流程圖如下：5 5工程現(xiàn)場簽證流程圖5.15.1監(jiān)理及項目部工程師在簽證前必須認(rèn)真核對簽證工程的施工時間、工作 內(nèi)發(fā)生原因、發(fā)生的工程

46、量、工日數(shù)、機械臺班數(shù)以及簽證所發(fā)生的費用應(yīng)由 何方負(fù)擔(dān)等。特別是對發(fā)生的原因以及責(zé)任單位的交代應(yīng)作明細(xì)。5.25.2對于措詞含糊容易引起歧義的簽證，現(xiàn)場工程師在簽署時應(yīng)征求成本人 員意見，成本人員審核重大簽證費用也應(yīng)避免用詞不準(zhǔn)在結(jié)算時造成經(jīng)濟(jì)糾 紛。5.35.3簽證內(nèi)容完成后，工程師應(yīng)避免簽署類似情況屬實”或工程量屬實”等模糊性內(nèi)容，而必須實度實量后簽字確認(rèn)完成或未完成的事實或者工程量。材 料材質(zhì)和規(guī)格、工日數(shù)、機械臺班等。原則上監(jiān)理工程師不應(yīng)直接在簽證上簽 認(rèn)有關(guān)單價或總價.所有的確認(rèn)和簽證平都需經(jīng)項目部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方為有 效。5.45.4如果簽證單附有交工圖紙 則監(jiān)理及項目部工程師應(yīng)審

47、核圖紙是否與實 際施工結(jié)果相符 并在圖紙上簽字確認(rèn)，此時可以不對工程量進(jìn)行確認(rèn)，由成本 部按照圖紙核算工程量。5.55.5項目經(jīng)理部對簽證單上直接簽定的工程量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé).5.65.6如簽證單涉及到隱蔽施工、金額、工日、機械臺班及其它事后不可復(fù)核 的項目時，則應(yīng)由項目部工程師、監(jiān)理工程師及成本部工程師共同現(xiàn)場認(rèn)定。6 6設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證辦理時間的規(guī)定6.16.1正常的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，應(yīng)在有效簽字人共同簽署完成并與承包單位核定費用后 才通知承包單位開始實施。特急類（指如果不立即實施將造 成更大損失的簽證）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，可以先實施再核定費用；如屬隱蔽工程及事后不可復(fù)核的工程，則必須要

48、求承包單位在隱蔽部位覆蓋之前或拆毀 前提出預(yù)算并對造工程量。6.26.2對于費用未核定的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證單，發(fā)包單位項目部必須督促承 包單位盡快計算更簽證費用最遲在變更簽證內(nèi)容全部施工完后的1414日內(nèi)（自監(jiān)21 / 30理及甲方工地代表確認(rèn)完工情況的日期開始計算）向甲方報送完整的變更費 用，費用由成本部最終核定。6.36.3設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證結(jié)算書的格式要求6.3.16.3.1變更簽證的結(jié)算書應(yīng)包括；變更或簽證單原件以及與變更簽證相關(guān)的 所有往來函件、結(jié)算 書、（監(jiān)理審核意見）、施工合同中相同工作內(nèi)容的綜合 單價、費率合同或合同缺項時應(yīng) 附取費表、材料調(diào)差依據(jù)、不執(zhí)行定額的應(yīng)附 工料分析表

49、、其他需要說明的與造價有關(guān)的問題等。6.3.26.3.2成本管理部內(nèi)部審核應(yīng)不得少于兩級審核。6.3.36.3.3變更簽證結(jié)算書的內(nèi)容必須完整、準(zhǔn)確并可以制定防止承包單位高估冒算的約束措施，如在合同中約定：變更結(jié)算報價超過最終審定價1010%，將把最終審定價降低一定比例。634634雙方核定設(shè)計變更或現(xiàn)場簽證的造價后，應(yīng)在變更簽證單上注明核定 費用，并由雙方簽字、蓋章確認(rèn)。7 7表格設(shè)計變更估價單現(xiàn)場簽證單設(shè)計變更估價單所屬合同名稱：日期：年月日編號：注：本單變更原因及內(nèi)容由設(shè)計部或工程部填寫，由成本部出具估算意 見；現(xiàn)場簽證單施工單位：所屬合同名稱：日期： _年月日編號：注22 / 301

50、1、本單位由施工單位填寫，一式四份：工程部、成本管理部、監(jiān)理、施工 單位各一份；第五章成本檔案資料管理辦法11目的1.11.1為規(guī)范成本檔案資料管理，現(xiàn)結(jié)合成本管理的實際情況，制定本管理辦 法。22方法與過程控制2.12.1成本檔案是指項目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關(guān)的且有保存價值的 工程預(yù)算、工程合同、工程變更及現(xiàn)場簽證、招投標(biāo)、相關(guān)管理制度、成本數(shù)據(jù)庫、成本管理軟件內(nèi)容、付款臺帳、圖紙等應(yīng)歸檔保存的各種紙張局面文件 資料、電子文檔以及其他與成本管理有關(guān)的圖表、照片、錄相錄音、當(dāng)?shù)毓こ?造價定額、造價信息等資料的總稱；成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對成本檔案 的收集、分類、編制、存檔、查閱、保

51、密及作廢等方面的管理。2.22.2成本檔案必須具備真實性、統(tǒng)一性。成本檔案必須真實、準(zhǔn)確地記載公 司成本管理活動過程中形成的內(nèi)容；成本檔案的各組成部分必須統(tǒng)一，不同載 體（局面紙張資料、成本數(shù)據(jù)庫、成本管理軟件電子文檔）上的同一文件資料 的名稱、編號、內(nèi)容、數(shù)據(jù)等必須完全一致。2.32.3成本檔案（書面紙張資料）分為三類，即工程成本類、規(guī)范制度類、其 他文件資料類；其中工程成本類又分為工程合同類、工程預(yù)結(jié)算類、工程變更 及現(xiàn)場簽證類、工程招投標(biāo)類；工程成本類在分類時，還要按不同的竣工項 目、在建項目進(jìn)行區(qū)分。2.42.4成本檔案必須具備可復(fù)查性，對每項工程，以合同為主線進(jìn)行存檔。首 先，對于每

52、份工程合同本，必須把其評定標(biāo)審批表（或議標(biāo)、直接 委托審批表）、工程合同審批表、工程預(yù)、結(jié)算審批表直接作為其 附件，并合在一起存檔，同時做好相互對應(yīng)的編號鏈接標(biāo)識；而后，將隸屬該 合同的其他有關(guān)工程預(yù)結(jié)算類、工程變更及現(xiàn)場簽證類、工程招投標(biāo)類文件資 料也依次附后存檔。23 / 302.52.5成本檔案必須具備安全性及對外保密性。成本檔案實行統(tǒng)一歸檔、集中 存放、不得將集團(tuán)公司、部門的成本檔案以個人名義保存在個人手中；嚴(yán)禁任 何人未經(jīng)公司、部門的批準(zhǔn)，就以個人名義私自外借（復(fù)印或郵件發(fā)送等方 式）集團(tuán)或公司的成本文件資料或泄露成本管理方法、成本數(shù)據(jù)等行為；如有 關(guān)人員的換崗或離職，則必須及時做好

53、資料的移交、回收及登記工作。2.62.6成本數(shù)據(jù)庫及成本管理軟件的內(nèi)容也是成本檔案的重要組成部分，不斷 充實和完善成本數(shù)據(jù)庫以及持續(xù)應(yīng)用和改進(jìn)成本管理軟件是成本管理部日常的 重要工作。2.62.6成本管理應(yīng)設(shè)一兼職檔案管理員，該人員應(yīng)具備檔案基礎(chǔ)理論知識，熟 練掌握自己所負(fù)責(zé)的檔案管理及相關(guān)業(yè)務(wù)，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、細(xì)致耐心。33主要成本檔案的組成及其管理辦法3.13.1工程合同資料3.1.13.1.1資料組成3.1.1.13.1.1.1已竣工項目的完整的合同文本：前期合同（包括規(guī)劃、設(shè)計、勘 察、監(jiān)理、造價咨詢）、施工合同（包括建筑、安裝、裝飾、市政）、材料設(shè) 備采購合同（包括材料采購、甲方付款

54、乙方收貨的三方合同、設(shè)備購買及安 裝）、園林環(huán)境合同（包括室外環(huán)境的設(shè)計、施工）、營銷包裝合同（包括樣 板間裝修、戶外廣告牌制安、媒介廣告設(shè)計、制作、宣傳品設(shè)計、印刷，成本 管理部結(jié)合本公司的具體情況決定此類合同是否保管）。3.1.1.23.1.1.2正在開發(fā)項目的合同文本。3.1.1.33.1.1.3成本管理軟件、成本數(shù)據(jù)庫所包括的各類合同內(nèi)容。3.1.23.1.2資料管理3.1213.121使用專用檔案盒，按不同建設(shè)項目、不同開發(fā)期的單項工程的合同 進(jìn)行分類存檔，檔案盒上須注明編號并粘貼資料目錄清單，資料目錄清單中的 合同部分采用成本管理軟件中相應(yīng)的合同清單（打印即可）。3.1.2.23.

55、1.2.2對每項工程，以合同為主線進(jìn)行存檔，每項工程的工程合同文 24 / 30本必須把其評定標(biāo)審批表（或議標(biāo)、直接委托審批表）、工程合 同審批表、工程預(yù)、結(jié)算審批表作為附件，合在一起存檔，同時作好相 互對應(yīng)的編號鏈接標(biāo)識，以便于工作快速復(fù)查。3.1.2.33.1.2.3工程合同審批表統(tǒng)一印制固定格式（可手寫復(fù)印的），一式四 聯(lián)，第一聯(lián)辦公室存檔，第二聯(lián)工程管理部存檔，第三聯(lián)成本管理部存檔，第 四聯(lián)項目部存檔。3.1.2.43.1.2.4合同文本原件（包括合同文本、相關(guān)補充協(xié)議、合同審批表等）是 由公司總辦保管，成本管理部應(yīng)備有合同文本等資料的原件或復(fù)印件（復(fù)印件 存檔，需加蓋總辦的專用章以示

56、確認(rèn)）。3.1.2.53.1.2.5其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程合同管理辦法執(zhí)行。3.23.2工程預(yù)結(jié)算資料321321資料組成3.2.1.13.2.1.1已竣工項目的完整的決算書、結(jié)算書、預(yù)算書、估算書、預(yù)結(jié)算審 批表、工程結(jié)算協(xié)議清單（或承包方確認(rèn)書）、付款臺帳、項目后評估報告3.2.1.23.2.1.2正在開發(fā)項目的估算書、預(yù)算書、結(jié)算資料、付款臺帳等。3.2.1.33.2.1.3成本數(shù)據(jù)庫及成本管理軟件所包括的目標(biāo)成本、動態(tài)成本、預(yù)結(jié)算 等內(nèi)容。3.2.23.2.2資料管理3.2.2.13.2.2.1以合同為主線進(jìn)行每項工程預(yù)結(jié)算資料的歸類存檔，即每項工程的 工程合同文本須把相關(guān)的預(yù)結(jié)算資料

57、依次附后，合在一起存檔，以便快速 復(fù)查。3.2.2.23.2.2.2工程預(yù)、結(jié)算審批表統(tǒng)一印制成固定格式（可手寫復(fù)印的），- 式三聯(lián)，第一聯(lián)辦公室存檔，第二聯(lián)成本管理部存檔，第三聯(lián)工程管理部存 檔。3.2.2.33.2.2.3 一份完整的工程預(yù)結(jié)算書應(yīng)包括編制說明、匯總表、分部分項工程 預(yù)結(jié)算表、工料分析、工程量計算表、計價依據(jù)。25 / 303.2.2.43.2.2.4其中的計價依據(jù)又包括：材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲 供材料、限價材料通知書）、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、工程變更簽證的 預(yù)算書、工程竣工驗收資料、其他與工程結(jié)算相關(guān)的甲乙雙方確認(rèn)的協(xié)議等。3.2.2.53.2.2.5

58、編制說明、匯總表、分部分項工程預(yù)結(jié)算表、工料分析、工程量計 算表合訂成冊；計價依據(jù)作為附件，可分專業(yè)、分類別進(jìn)行保管，但計價依據(jù) 資料也必須具備全面、快速復(fù)查的條件。3.2.2.63.2.2.6使用專用檔案盒，并粘貼除合同目錄清單之外的工程預(yù)結(jié)算補充資 料目錄備注清單。3.2263.226不同載體（各局面資料、成本數(shù)據(jù)庫、成本管理軟件電子文檔、光 盤、服務(wù)器）的同一工程預(yù)結(jié)算資料的名稱、編號、內(nèi)容數(shù)據(jù)等必須完全一 致。3.2273.227對于項目竣工結(jié)、決算書，在完成其書面紙張資料歸檔保存的同 時，還須將其電子文檔該錄成光盤，或者在成本管理軟件的基礎(chǔ)資料設(shè)置中把 項目竣工結(jié)、決算書的電子文檔打

59、包”并上傳至服務(wù)器，以方便保存與使用。322.9322.9其他有相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程預(yù)、結(jié)算管理辦法執(zhí)行。3.33.3工程變更與現(xiàn)場簽證資料3.3.13.3.1資料組成3.3.1.13.3.1.1已竣工項目的完整的工程變更、現(xiàn)場簽證資料。3.3.1.23.3.1.2正在開發(fā)項目的工程變更、現(xiàn)場簽證資料。3.3.1.33.3.1.3成本管理軟件、成本數(shù)據(jù)庫所包括的工程變更、現(xiàn)場簽證內(nèi)容。3.3.23.3.2資料管理3.3.2.13.3.2.1以合同為主線進(jìn)行每項工程預(yù)結(jié)算資料的歸類存檔，即每項工程的 工程合同文本須把相關(guān)的工程變更及現(xiàn)場簽證的資料依次附后，合在一起 存檔，以便快速復(fù)查。3.3.2.

60、23.3.2.2工程變更通知單、現(xiàn)場簽證單統(tǒng)一印制成固定格式（可手寫 復(fù)印的），一式四聯(lián)，第一聯(lián)項目部存檔，第二聯(lián)施工單位存檔，第三聯(lián)成本 26 / 30管理部存檔，第四工程管理部聯(lián)存檔（四聯(lián)皆須蓋有甲方的工程變更及現(xiàn)場簽 證專用章）；工程變更通知單、現(xiàn)場簽證單統(tǒng)一進(jìn)行編號。3.3.2.33.3.2.3使用專用檔案盒，并粘貼除合同目錄清單之外的工程變更及現(xiàn)場簽 證的補充資料目錄備注清單。3.3.2.43.3.2.4其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程變更與現(xiàn)場簽證管理辦法執(zhí)行。3.43.4工程招投標(biāo)資料341341資料組成341.1341.1已竣工項目的完整工程招標(biāo)資料（評定標(biāo)評審表、招標(biāo)文件、答疑 記錄、