企業(yè)調(diào)研問題提綱

1、、行業(yè)相關(guān)1、公司對所在行業(yè)的現(xiàn)狀和未來開展情況的判斷是什么？目前整個行業(yè)的市 場規(guī)模有多大？未來成長空間有多大？預(yù)計年增長率是多少？經(jīng)濟周期對 行業(yè)的影響是否顯著？2、公司在所在行業(yè)中的市場排名第幾？市場份額是多少？最主要的競爭對手 是誰？競爭對手各自所占市場份額多少？公司的 3 年開展目標、 5 年開展目 標和 10 年開展目標是什么？3、是否有潛在的競爭者會進入行業(yè)？行業(yè)是否存在進入壁壘？如果存在，是什 么樣的進入壁壘？例如，國家政策、資金需求、規(guī)模效應(yīng)或者專有技術(shù)等？4、公司在行業(yè)中所采取的競爭戰(zhàn)略是什么？本錢領(lǐng)先、差異化還是集聚戰(zhàn)略？5、公司所在行業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)鏈中的位置是怎樣的？對上

2、游行業(yè)和下游行業(yè)的 議價能力如何？本行業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)鏈中的利潤空間和盈利狀況處于什么樣 的水平？6、公司所在行業(yè)的是否有新的市場時機、技術(shù)革新或者消費需求等新變化、新 開展？對這些行業(yè)變化和開展公司的打算是什么？是積極進入還是觀望等 待？7、公司認為在所在行業(yè)取得成功的關(guān)鍵因素有哪些？例如，本錢控制、市場營 銷、技術(shù)領(lǐng)先、品牌效應(yīng)或管理水平等？8、公司所在行業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品的最終消費用途都有哪些？在這些最終消費品 的本錢構(gòu)成中，本行業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品所占的比例是多少？公司對最終消費品 市場的前景判斷是什么樣的？二、公司相關(guān)1、請表達一下公司組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)分布的演變過程以及改制情況。在最近3 年內(nèi)控股股

3、東或者實際控制人是否有重大變化？2、公司經(jīng)營范圍主要涵蓋了哪些領(lǐng)域？主要產(chǎn)品或者效勞是什么？在3 年內(nèi)主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生過變更？3、請簡要描述公司未來三年的戰(zhàn)略開展規(guī)劃。公司的短期和長期開展目標是什 么？為實現(xiàn)這些目標，公司準備采用什么樣的戰(zhàn)略？與這些戰(zhàn)略相應(yīng)的經(jīng)營 方案是怎么樣的？請具體描述 1-2 年內(nèi)的預(yù)計銷售收入和凈利潤，并解釋該 收入和利潤的來源情況和實現(xiàn)依據(jù)。4、公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢是什么？公司對這種競爭優(yōu)勢可持續(xù)性是如何看 待的？5、請簡要介紹公司的生產(chǎn)模式。生產(chǎn)環(huán)節(jié)的價值增值表達在哪里？6、公司的主要供給商都有哪些？請介紹一下前 5 名供給商的合作情況。原材料 的價格變化對公司

4、的生產(chǎn)影響是怎樣的？公司是否對原材料及其供給商有 相應(yīng)的控制措施和方法？7、請簡要介紹公司歷年的銷售情況，公司的收人來源主要包括那些？其中經(jīng)常 性收人和非經(jīng)常性收入各自占比多少？構(gòu)成經(jīng)常性收入的產(chǎn)品或效勞都有 哪些？管理層如何看待行業(yè)未來的成長空間與成長速度？未來行業(yè)增長點 來自于哪里？從市場區(qū)域來說：是出口市場還是國內(nèi)市場？國內(nèi)市場的主要 區(qū)域分布？從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來說，增長來自于傳統(tǒng)產(chǎn)品還是創(chuàng)新產(chǎn)品？8、公司的主要產(chǎn)品的本錢明細構(gòu)成情況是怎樣的？公司對下游客戶的定價策 略是怎樣的？是否具有議價能力？請描述一下與前 5 名客戶的合作情況。9、與同類產(chǎn)品相比，公司產(chǎn)品具有什么優(yōu)勢？是否具有本錢優(yōu)勢，

5、具體的表現(xiàn) 形式？除使用此類產(chǎn)品外，客戶是否可以選擇其他的可替代產(chǎn)品，如有，可 替代產(chǎn)品與該產(chǎn)品的價格差異如何？10、公司的采取的是什么樣的營銷策略？與此對應(yīng)的營銷體系是怎樣構(gòu)建的？ 對銷售團隊的考核機制是怎樣的？11、公司的營銷渠道策略是怎樣的？是采取直銷還是分銷？如果采取分銷制， 對 經(jīng)銷商的管理和控制能力如何？未來的渠道開拓重點是什么？國內(nèi)還是國 外？如是國內(nèi)，重點地開拓區(qū)域是哪些？12、公司的宣傳推廣策略是怎樣的？廣告費用占銷售收入比例多少？銷售費用 占銷售收入的比例多少？13、公司現(xiàn)有的產(chǎn)品主要銷售區(qū)域在哪些地區(qū)？如果想進一步開拓市場， 可能遇 到的主要障礙和困難是什么？14、公司產(chǎn)

6、品的主要消費用途是什么？各種用途的比例大致是多少？主要在什 么場合消費？各自所占的比例大約是多少？15、公司現(xiàn)有設(shè)備的產(chǎn)能情況？產(chǎn)能利用率是多少？公司是否有新增產(chǎn)能的計 劃？如有，如何消化新增的產(chǎn)能？預(yù)期產(chǎn)能利用率是多少？16、與競爭對手相比， 公司的生產(chǎn)效率處在什么樣的水平？未來在生產(chǎn)效率上是 否還有提升的空間？17、公司核心技術(shù)的領(lǐng)先性， 是否存在專有技術(shù)？公司有哪些已經(jīng)取得的專利產(chǎn) 品？有哪些已經(jīng)申請但尚未取得的專利？18、公司前瞻技術(shù)開發(fā)工程的儲藏情況如何？歷年新產(chǎn)品占主營業(yè)務(wù)比重及趨 勢如何？正在研發(fā)或即將問世的新產(chǎn)品預(yù)計投產(chǎn)情況和市場前景如何？19、公司的員工構(gòu)成情況如何？員工的勞

7、動合同的簽訂情況， 各項社會保險的繳 納情況如何？20、請簡要介紹并評價公司管理團隊。21、公司在未來是否有投資的打算？如果有， 投資的目標和戰(zhàn)略是什么？請描述 一下在未來 2 年內(nèi)的投資方案、資本性支出方案及現(xiàn)金流方案。22、目前制約公司開展的主要瓶頸是什么？公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能存在的最 大風險因素是什么？管理層分別準備采取什么樣的應(yīng)對措施？三、財務(wù)相關(guān)1、公司未來三年的產(chǎn)品銷售方案、銷售收入及其構(gòu)成。公司的銷售模式及銷售 回款情況。公司產(chǎn)品銷售是否具有季節(jié)性？如何實現(xiàn)預(yù)定的銷售方案？收入 與本錢、費用的配比情況是否合理？2、公司未來三年的投資方案、資本性支出方案以及現(xiàn)金流安排；3、請對公

8、司的盈利能力進行簡要分析。 公司報告期內(nèi)盈利指標 凈資產(chǎn)收益率、 毛利率、凈利率等指標的變化情況，利潤的主要來源構(gòu)成等。公司的盈利能力是否具有可持續(xù)性？公司的綜合毛利率水平與同行業(yè)競爭對手和上市公司相比處于什么樣的水平？對利潤的奉獻的各個工程是什么？各自奉獻 的比例是多少？4、請對公司的償債能力進行簡要分析。公司報告期內(nèi)資產(chǎn)負債率、流動比率、 速動比率、利息保障倍數(shù)等指標的變化情況；結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在 銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度、表內(nèi)負債、表外融資及或 有負債等情況，說明公司各年度償債能力及其變動情況。5、請對公司的經(jīng)營能力進行簡要分析。公司報告期內(nèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)

9、率 和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場開展、行業(yè)競爭狀況、公司生產(chǎn)模式及物流 管理、銷售模式及賒銷政策等情況， 說明公司各年度營運能力及其變動情況。6、請介紹公司報告期內(nèi)的凈利潤與經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的情況。7、收入確認是否符合會計準那么規(guī)定，是否存在提前確認和虛計收入的情況？8、請介紹在原材料采購的具體政策。原材料的價格是否有較大的價格波動？如 有，公司有什么樣的預(yù)防和處理措施？9、請介紹公司存貨余額、存貨類別情況。存貨是否存在減值現(xiàn)象？存貨跌價準 備是怎樣計提的？是否合理？內(nèi)部存貨的流轉(zhuǎn)的具體內(nèi)部控制措施、內(nèi)部存 貨結(jié)轉(zhuǎn)的會計核算情況如何10、請列明公司目前所享受的各種稅收優(yōu)惠和財政補貼政策， 可以享

10、受的期限及 政策依據(jù)？公司是否存在著增值稅、所得稅等稅收優(yōu)惠和財政補貼發(fā)生變化 的風險？如有，公司準備如何應(yīng)對這些風險？11、資產(chǎn)損失準備包括壞帳準備、存貨損失準備、長短期投資損失準備等的 提取比例是怎樣的？是否與同行業(yè)公司存在重大的差異？12、固定資產(chǎn)折舊的提取方法與比例是否符合財務(wù)會計制度的規(guī)定， 是否存在漏 提和少提折舊的情況？13、廣告費用、研發(fā)費用、 利息費用等費用確實認與攤銷是否符合會計制度、 會 計準那么等的規(guī)定，是否存在收益性支出掛帳作為資本性支出的情況？14、公司報告期內(nèi)的非經(jīng)常性損益占當年凈利潤的比例及其構(gòu)成情況？資產(chǎn)置 換收益、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益等非經(jīng)常性損益確實認是否符合會計

11、制度和會計準那么 的規(guī)定，相關(guān)的法律文件和批準程序是否滿足收益確認的要求？是否具有可持續(xù)性？15、公司目前是否仍然持有交易性金融資產(chǎn)等？減值準備計提情況如何？16、公司的應(yīng)收賬款、 其他應(yīng)收款余額是否異常？是否存在關(guān)聯(lián)方資金往來及占 用情況？17、公司預(yù)付帳款的具體組成形式如何？18、請介紹公司無形資產(chǎn)的類別、取得方式和攤銷方式。19、請介紹公司對外擔保情況。是否采取了反擔保等措施？四、法律相關(guān)1、公司目前生產(chǎn)經(jīng)營及辦公用房、用地的產(chǎn)權(quán)證書等是否都辦理完畢？如沒 有，公司擬采取哪些應(yīng)付措施？上市前能否解決？2、是否擁有主營業(yè)務(wù)的商標所有權(quán)？是否辦妥專利技術(shù)、非專利技術(shù)及其他特 許經(jīng)營權(quán)等資產(chǎn)權(quán)

12、屬證書的取得或變更登記手續(xù)？3、有關(guān)房產(chǎn)、土地使用權(quán)包括水面養(yǎng)殖權(quán) 、探礦權(quán)、采礦權(quán)的取得方式是 否符合有關(guān)規(guī)定？4、持股人員中有沒有代持問題？5、公司是否有重大對外擔保問題？比例多少？該項擔保對公司 正常經(jīng)營是否必要？被擔保方是否具備相關(guān)履行義務(wù)能力？6、公司是否存在著大額的關(guān)聯(lián)交易？關(guān)聯(lián)交易的對象是誰？定價機制是怎樣 的？是否合理？7、公司與控股股東及其子公司等是否存在同業(yè)競爭？如存在，是否有妥善的解 決方案？8、公司的現(xiàn)有合同執(zhí)行如何？是否存在潛在的風險和糾紛？是否存在重大的 違約或者推遲現(xiàn)象？另請介紹未來 1 年內(nèi)的銷售、原材料采購以及其它重要 的合同的簽署情況。9、最近三年內(nèi)是否無重

13、大違法行為？公司是否存在重大訴訟或仲裁？其可能 承當?shù)臄≡V風險對公司的影響是否重大？10、公司是否有環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動平安、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？如有，能否妥善解決？11、公司設(shè)立至今是否有合并、分立、增資擴股、減少注冊資本、收購或出售資 產(chǎn)等行為？如有，是否符合當時法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，是否 已履行必要的法律手續(xù)？12、公司歷史上是否存在內(nèi)部職工股問題？內(nèi)部職工股的發(fā)行和演變是否合法、 合規(guī)、真實、有效？五、募集資金相關(guān)1、公司私募募集資金的用途和投向是什么？管理層對募投工程的市場前景是 怎么看的？預(yù)計工程年收益率多少？依據(jù)是什么？募投工程實現(xiàn)預(yù)定收益 的難點是什么？2、公司預(yù)計上市融資的用途和投向是什么？預(yù)計工程年收益率多少？依據(jù)是 什么？募集資金投入工程是否經(jīng)過充分論證，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定 并取得相關(guān)批準文件