農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款實(shí)施辦法

1、四川省農(nóng)村信用社 固定資產(chǎn)貸款實(shí)施細(xì)則 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)治理， 依照貸款通則、中 華人民共和國商業(yè)銀行法 、固定資產(chǎn)貸款治理暫行方法 、項(xiàng)目 融資業(yè)務(wù)指引等法律法規(guī)，制定本方法。 第二條 本方法所稱固定資產(chǎn)貸款， 是指四川省農(nóng)村信用社 （含 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī) 定能夠作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人固定資產(chǎn)投資的人 民幣貸款。 第三條 農(nóng)村信用社開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)遵循依法合規(guī)、審 慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。 第四條 農(nóng)村信用社應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入客戶及客戶所在集 團(tuán)的統(tǒng)一授信治理。 新設(shè)法人貸款經(jīng)審批同意后，

2、視同核定客戶統(tǒng) 一授信額度； 既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批， 需增加授信額 度的，可與新增貸款審批合并進(jìn)行。 第五條 固定資產(chǎn)貸款依照區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度實(shí)行風(fēng) 險(xiǎn)限額治理。 第六條 農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途， 并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。 第七條 固定資產(chǎn)貸款按照“先評估、后審批”的原則辦理， 1 / 32 差不多程序?yàn)椋菏芾砼c調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與 支付、貸后治理、貸款后評價(jià)。 第八條 固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營和治理實(shí)行主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé) 任人制度?？蛻舨块T負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人、信貸治理部門負(fù)責(zé)人 為審查主責(zé)任人、主任或經(jīng)授權(quán)

3、的其他獨(dú)立審批人為審批主責(zé)任人、 客戶部門負(fù)責(zé)人為經(jīng)營主責(zé)任人，調(diào)查主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào) 查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審查主責(zé)任對信貸業(yè)務(wù)審查的合規(guī)合法和審查結(jié) 論負(fù)責(zé)，審批主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)的審批負(fù)責(zé)，經(jīng)營主責(zé)任人對有 權(quán)審批人審批的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權(quán)保全負(fù)責(zé)。 信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營治理的信貸人員作 為調(diào)查責(zé)任人、審查責(zé)任和經(jīng)營治理責(zé)任人，承擔(dān)具體經(jīng)辦責(zé)任。 第九條 概念釋義。 固定資產(chǎn)：指使用年限超過 1 年，單位價(jià)值較高，依照國家會 計(jì)制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。 項(xiàng)目法人：指作為項(xiàng)目運(yùn)作和融資主體或其他經(jīng)濟(jì)組織。包括 對擬建項(xiàng)目專門組建的項(xiàng)目法人

4、，以及以既有法人或其他經(jīng)濟(jì)組織 （以下簡稱既有法人）為信托的項(xiàng)目法人。 項(xiàng)目總投資：本方法項(xiàng)目總投資指擬建項(xiàng)目所需的固定資產(chǎn)投 資和全部流淌資金需求量之和，反映項(xiàng)目總資金需要量。依照國家 有關(guān)規(guī)定，計(jì)算投資規(guī)模和項(xiàng)目資本金比例以固定資產(chǎn)投資和鋪底 資金投資之和為基數(shù)。 項(xiàng)目資本金：指固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。 項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目的非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人無需返還這部份資金 且不承擔(dān)任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益， 也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。項(xiàng)目法人對外籌措的負(fù) 債性資金不能作為資本金，但關(guān)于股東借款，在股東明確承諾其借 款屬于“次級債務(wù)” ，即滯后于銀

5、行借款償還的債務(wù)時(shí)，可將股東借 款視同項(xiàng)目資本金對待。 固定資產(chǎn)貸款期限或總期限：指從項(xiàng)目第一筆借款發(fā)放之日起 至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時(shí)刻。 提款有效期：指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次 提款的時(shí)段。 寬限期：指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起 至借款人第一次償還貸款本金之日止的時(shí)段。 還款期：指從第一次歸還貸款本金之日起至借款本息完全還清 之日止的時(shí)段。 第二章 貸款種類與用途 第十條 固定資產(chǎn)貸款依照項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不同分為 項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。 項(xiàng)目融資是指以對融資項(xiàng)目專門成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng) 目自身現(xiàn)金流和收益為要緊還款來

6、源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的 融資。 一般固定資產(chǎn)貸款指以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金 流和收益為綜合還款來源而提供的融資。 第十一條 固定資產(chǎn)貸款按用途可分為差不多建設(shè)貸款、技術(shù) 改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等。 差不多建設(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以 外延擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等差不多建設(shè) 項(xiàng)目的貸款。 技術(shù)改造貸款是指用于企 （ 事） 業(yè)法人以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的 技術(shù)改造和更新項(xiàng)目的貸款。 房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建筑向市場銷 售、出租等用途的房地產(chǎn)項(xiàng)目的貸款。 土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土

7、地收購及土地前期開 發(fā)、整理的貸款。 其他固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資 產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 第十二條 固定資產(chǎn)貸款按期限可分為短期、中期和長期固定 資產(chǎn)貸款。 短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過 1年（含 1 年）的貸款。 中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在 1 年以上 5 年以下（含 5 年） 的貸款。 長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在 5 年以上的貸款。 第十三條 貸款用途。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的項(xiàng)目和合 法的用途，并有明確、合法的還款來源。 固定資產(chǎn)貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購置、安裝、改造及其 相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè) , 包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資，也可用于置 換項(xiàng)目資本金

8、比例之外的借款人前期投入，歸還項(xiàng)目的負(fù)債性資金 （包括債券、銀行借款、股東借款、信托借款等） ，但不得用于置換 項(xiàng)目資本金。 第三章 貸款對象、條件、期限、利率和收費(fèi) 第十四條 固定資產(chǎn)貸款對象為經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)（或主管 機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。 第十五條 固定資產(chǎn)貸款的借款人應(yīng)符合以下差不多條件： （一）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡（證） ； （二）借款人及項(xiàng)目發(fā)起人信用狀況良好，無重大不良記錄； （三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用 狀況，無重大不良記錄； （四）借款項(xiàng)目投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)符合國家和四川省農(nóng) 村信用合作社要求；

9、（五）符合四川省農(nóng)村信用社關(guān)于客戶準(zhǔn)入的相關(guān)規(guī)定。 第十六條 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件： （一）符合國家的產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地、資源、都市規(guī)劃等相關(guān) 政策和農(nóng)村信用社信貸政策，并按規(guī)定取得相應(yīng)的準(zhǔn)入文件； （二）按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法治理程序，并取 得相應(yīng)的批準(zhǔn)（核準(zhǔn)、備案）文件，如國家規(guī)定實(shí)行核準(zhǔn)或?qū)徟?的項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告差不多國家有關(guān)部門核準(zhǔn)通 知或批復(fù)同意； （ 三 ） 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請報(bào)告由符合農(nóng)村信用 社要求資格的、具備乙級及以上 （大型項(xiàng)目須具備甲級 ） 工程咨詢資 質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論性意見 ; （四）符合國家有關(guān)項(xiàng)目資本金

10、制度的規(guī)定，本方法所指的項(xiàng) 目資本金比例，是項(xiàng)目資本金占項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額與固定資產(chǎn)投 資額之和的比例； （五）符合農(nóng)村信用社關(guān)于項(xiàng)目準(zhǔn)入的其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 第十七條 固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)依照項(xiàng)目和法人的具體情況確 定，固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)在測算借款人（或項(xiàng)目）現(xiàn)金流、投資回 收期、償債能力等因素的基礎(chǔ)上合理確定。貸款期限不能超過貸款 形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期和法人存續(xù)期，一般不超過10 年。超過 十年的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求辦理備案手續(xù)。 第十八條 固定資產(chǎn)貸款利率由貸款經(jīng)營部門在授權(quán)范圍內(nèi)， 依照風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、市場 情況等因素與借款人談判確定，其中人民幣貸

11、款利率應(yīng)符合人民銀 行利率治理的相關(guān)規(guī)定。 第十九條 固定資產(chǎn)貸款利率能夠采納固定利率或浮動利率方 式。中長期固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采納浮動利率，浮動利率原則上 應(yīng)按年浮動。 第二十條 對應(yīng)提未提的固定資產(chǎn)貸款，自合同約定的提款之 日或信用社實(shí)際承諾之日起，依照未提金額及實(shí)際未使用天數(shù)收取 貸款承諾費(fèi)，承諾費(fèi)可按按月或按季收取。 月標(biāo)準(zhǔn)為本金的13%。. 第二十一條 借款人提早還款的，應(yīng)在提早還款日對提早歸還 金額收取提早還款補(bǔ)償費(fèi)。月 標(biāo)準(zhǔn)為本金的13 %。. 第二十二條 固定資產(chǎn)貸款的貸款利水平以及承諾費(fèi)、提早還 款補(bǔ)償費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由縣級聯(lián)社在省聯(lián)社制定的政策范圍內(nèi)以促進(jìn) 業(yè)務(wù)進(jìn)展為目的自行

12、制定。 第四章 貸款擔(dān)保 第二十三條 固定資產(chǎn)貸款可采納信用、抵押、質(zhì)押或保證方 式。 第二十四條 固定資產(chǎn)貸款采納信用方式發(fā)放的， 借款人申請信 用貸款應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件： 1、短期信用評級在A陽級（含）以上； 2、上年末資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均值； 3、近三年連續(xù)保持盈利； 4、上年度經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正值； 5、無不良信用記錄； 6、貸款行要求的其它條件。 對借款人不能同時(shí)滿足上述規(guī)定的條件，但以通信、有線電視、 供水、供電、供氣、供熱、旅游門票等各種經(jīng)營性收費(fèi)收入作為貸 款保障措施的，能夠發(fā)放信用貸款，但必須從嚴(yán)治理。 第二十五條 采納抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，押品標(biāo) 準(zhǔn)及抵

13、質(zhì)押率的確定應(yīng)符合四川省農(nóng)村信用合作社擔(dān)保治理方法 的規(guī)定。采納保證擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)符合四川省農(nóng)村 信用合作社擔(dān)保治理方法的規(guī)定。 第二十六條農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)作為項(xiàng)目所投保商業(yè)保險(xiǎn)的第 一順位保險(xiǎn)金請求權(quán)人，或采取其他有效措施操縱保險(xiǎn)賠款權(quán)益。 第五章貸款流程 第一節(jié)受理與調(diào)查（評估） 第二十七條 受理程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初審、 提交材料、資料初審、移交調(diào)查崗位等環(huán)節(jié)。 縣級聯(lián)社公司客戶部和基層信用社是固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的受理 部門。受理時(shí)期的工作，由縣級聯(lián)社公司客戶部或基層信用社客戶 經(jīng)理完成?？蛻舨块T負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人。 第二十八條市場營銷或客戶申請。信貸人員應(yīng)積

14、極營銷農(nóng)村 信用社的固定資產(chǎn)貸款產(chǎn)品，也能夠由客戶主動向農(nóng)村信用社提出 固定資產(chǎn)貸款申請。經(jīng)辦人員既要認(rèn)真了解客戶的需求情況，又要 準(zhǔn)確介紹信用社的相關(guān)信貸政策（包括借款人的資格要求、信貸業(yè) 務(wù)的利率、費(fèi)率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理）等。 客戶申請的三種情形。 一是申請出具貸款意向書（附件 1）?？蛻舨块T信貸調(diào)查人員初 步調(diào)查后經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人同意并經(jīng)聯(lián)社有權(quán)審批人審批同意后即 可出具。 二是申請出具貸款承諾書（附件 2）。 三是申請固定資產(chǎn)貸款。 第二十九條 資格審查。貸款受理人員應(yīng)依照借款申請人提供 借款申請書及申請材料，按照本方法規(guī)定的對象和條件，對借款申 請人和投資項(xiàng)目是否

15、具備貸款主體資格進(jìn)行初審。 第三十條 提交材料。客戶資格審查通過后，由客戶自行填寫 固定資產(chǎn)借款申請書 （附件 3），并按四川省農(nóng)村信用社固定資 產(chǎn)貸款材料清單 （附件 4）提交材料，即借款人的相關(guān)資料、借款 項(xiàng)目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保的相關(guān)資料和信用社要求的其他資料。 同時(shí)，借款人應(yīng)在貸款申請書上申明所提供資料真實(shí)、完整、有效。 對農(nóng)村信用合作社差不多作過信用評級并在有效期內(nèi)的客戶， 以及農(nóng)村信用合作社有過信貸業(yè)務(wù)往來的客戶，如客戶差不多材料 中的部分材料無變更的，可不要求客戶重復(fù)提供。 第三十一條 資料初審。 （一）差不多資料初步審查 1. 審查借款人的相關(guān)資料、借款項(xiàng)目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保

16、的 相關(guān)資料和信用社要求的其他資料是否齊備。 2、審查資料所加蓋的公章是否與資料上的名稱一致， 是否清晰； 有關(guān)資料是否審計(jì)、年審，是否在有效期內(nèi)；客戶所提供復(fù)印件是 否與原件一致，應(yīng)要求客戶在核對一致的復(fù)印件上簽注“此件與原 件核對無誤，真實(shí)有效”字樣，并同時(shí)由受理人員簽字確認(rèn)復(fù)印資 料的真實(shí)性、完整性和有效性。 第三十二條 受理結(jié)果 （一）借款申請人或固定資產(chǎn)貸款不具備差不多條件的，則不 予受理，同時(shí)向借款申請人講明緣故。 （二）假如借款申請人提供材料不完整或不符合材料要求規(guī)范， 應(yīng)要求借款申請人補(bǔ)齊資料或重新提供有關(guān)資料。 （三）初審合格的，受理人員將用于核對的原件退回客戶，并 填制四川

17、省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單 （附件 5），將客戶申請 書及所有材料移交公司客戶部門 （ 或基層信用社 ） 負(fù)責(zé)人安排調(diào)查人 員，進(jìn)入調(diào)查（評估）時(shí)期。 第三十三條 調(diào)查（評估）程序包括：確定調(diào)查（評估）人員、 盡職調(diào)查（評估） 、撰寫調(diào)查（評估）報(bào)告等環(huán)節(jié)。 第三十四條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，可不予 以評估，同時(shí)亦可不要求提供項(xiàng)目可行性報(bào)告： 1、用于學(xué)校、 醫(yī)院等事業(yè)單位購置設(shè)備或器具、 不涉及土建工 程的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目；其他客戶貸款金額不超過借款人凈資產(chǎn)的 10%、不涉及土建工程且不超過 1000 萬元的一般固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目； 2、小額一般固定資產(chǎn)（金額最高不得超過500

18、 萬元）； 3、一般固定資產(chǎn)貸款（投資收回期不超過1 年）； 4、全額存單或國債質(zhì)押項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款 第三十五條 確定調(diào)查（評估）人員 （一）不需進(jìn)行項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款。 1、由縣級聯(lián)社客戶部門（或基層信用社） 指定信貸人員作為貸 前調(diào)查人員。 2、縣級聯(lián)社客戶部門直同意理的信貸業(yè)務(wù)， 由客戶部門信貸人 員雙人調(diào)查；基層信用社受理的超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，交由縣級聯(lián)社 客戶部門信貸人員調(diào)查，同時(shí)可安排基層信用社的信貸人員配合調(diào) 查；基層信用社受理的授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由基層信用社信貸 人員雙人調(diào)查。 （二）需項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款。 由縣級聯(lián)社客戶部門按照四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估暫行方 法和四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估治理規(guī)程組建評估小組，進(jìn) 行項(xiàng)目調(diào)查、評估。 第三十六條 盡職調(diào)查（評估）要緊內(nèi)容： （一）客戶差不多情況 1. 一般固定資產(chǎn)貸款客戶 要按照客戶信用等級評定和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)要求對客戶進(jìn)行 整體評價(jià)，重點(diǎn)調(diào)查客戶信用記錄