第一章國際結算概述

1、普通高等學校經(jīng)濟管理類精選教材普通高等學校經(jīng)濟管理類精選教材國際結算國際結算第第2版版 王學惠、王可畏主編王學惠、王可畏主編清華大學出版社、北京交通大學出版社2011年9月課程簡介 國際結算是從微觀角度研究國際間資金流動、債權債務清償、貨幣收付的學科。涉及較多的國際慣例，是一項理論性、實用性、操作性相當強的國際銀行業(yè)務。 同時，國際結算又是國際貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)之一，結算業(yè)務是否能順利進行將直接影響到貿(mào)易貨款的收付和銀行的聲譽.課程性質(一)從金融學科的角度看 國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實用性和可操作性。 (二

2、)從商業(yè)銀行的角度看 國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中間業(yè)務。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 國際結算的概念和產(chǎn)生原因國際結算的概念和產(chǎn)生原因國際結算的特點國際結算的特點國際結算的學習內容國際結算的學習內容國際結算中往來銀行國際結算中往來銀行經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 第一節(jié) 概念、產(chǎn)生原因及特點一、概念 貨物貨物貨款貨款出口方出口方進口方進口方問題：誰幫助進出口商完成這個債權債務關系？用什么方式問題：誰幫助進出口商完成這個債權債務關系？用什么方式來完成？來完成？經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 1、概念在國際間通過銀行辦理貨幣的收付以清償

3、位于不同國家的兩個當事人之間由于政治、經(jīng)濟、文化交流等引起的債權債務關系的行為。與國內結算的差異:貨幣的活動范圍不同使用的貨幣不同所遵循的法律不同經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 銀行的優(yōu)勢銀行之間的代理關系銀行之間的代理關系 廣泛網(wǎng)絡廣泛網(wǎng)絡銀行是國際貨款安全轉移樞紐銀行是國際貨款安全轉移樞紐支付中介支付中介 銀行是國際貿(mào)易融資的主渠道銀行是國際貿(mào)易融資的主渠道 資金融通資金融通 銀行是信息的可靠來源銀行是信息的可靠來源 金融百貨公司金融百貨公司 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 2、國際結算的產(chǎn)生原因1、貨物貨物買賣 一般貨物用于加工的貨物用于修理的貨物各種運輸工具

4、在港口購買的貨物非貨幣黃金 其他 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 產(chǎn)生原因2、服務運輸旅游通訊服務建筑服務保險服務金融服務計算機和信息服務專有權力使用費和特許費體育、文化和娛樂服務別處未提及的政府服務其它商業(yè)服務3、收益4、經(jīng)常轉移經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 3、 國際結算的特點1、使用可兌換貨幣（注意人民幣結算）經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 2、憑單結算對貨物單據(jù)化、單據(jù)商業(yè)化的理解？經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 3、受多種國際慣例的約束、受多種國際慣例的約束2006年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會出版物第600號）；199

5、5年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第522號），1996年1月1日起生效；1998年的國際備用證慣例（ISP98） （國際商會出版物第590號）， 1999年1月1日起生效；2007年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關于電子交單的附則（eUCP1.1)；2007年的跟單信用證項下審核單據(jù)的國際標準銀行實務（ISBP）（國際商會出版物第681號）2008年更新的信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則(URR)（國際商會出版物第725號）；2008年10月1日起生效.2010年國際保理商聯(lián)合會(FCI)更新的國際保理業(yè)務通用規(guī)則( GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FA

6、CTORING ,GRIF),2010年6月版. 2010年修訂的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則(URDG)（國際商會出版物第758號）；2010年7月1日起生效;2010年修訂的Incoterms 2010（國際商會出版物第715號）,2011年1月1日起生效；IFA制定的IFA國際福費廷規(guī)則（IFA GUIDELINES），2004年起生效，(IFA國際福費廷規(guī)則)用戶指南（USER S GUIDE TO THE IFA GUIDELINES）以及 IFA福費廷一級市場交易指引（IFA PRIMARY MARKET GUIDE），2008年生效。需注意國際商會也在制定福費廷統(tǒng)一規(guī)則，2012有望正式

7、實施。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 4、電子化程度日益加深1）SWIFT 電信系統(tǒng)(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )國際銀行間非營利性的國際合作組織，1973年創(chuàng)建于比利時首都布魯塞爾，1977年9 月正式啟用 。截止到2008年6月，SWIFT現(xiàn)有會員國209個。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 主要特點格式標準化、傳遞快捷、低費用、安全和會員資格。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 SWIFT提供標準化的電訊格式及代碼，其計算機通訊網(wǎng)絡每天24小時連續(xù)運行，具有自

8、動存儲銀行發(fā)送的信息，自動對信息進行加押與核押，自動進行文件分類等功能，能在付款、投資以及外匯買賣等方面為會員提供安全、快捷、標準化、自動化的信息服務。 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 在我國的發(fā)展 1985年5月13日，中國銀行正式開通SWIFT。金融體制改革后，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設銀行、中國交通銀行也可以開展外匯外貿(mào)業(yè)務，這幾家商業(yè)銀行也加入了SWIFT組織，開通了SWIFT。中國銀行的代碼為BKCHCNBJ，中國工商銀行為ICBKCNBJ，中國農(nóng)業(yè)銀行ABOCCNBJ。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 2） 電子支付系統(tǒng)電子支付系統(tǒng)a. CHIP

9、S（Clearing House Interbank Payment System):銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng).1970年成立,處理全球95左右的國際美元交易,美元收付。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 b. Fedwire美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)（Federal Reserve System）即時全額結算資金轉移系統(tǒng)提供兩個核心的電子化支付服務n聯(lián)儲資金轉賬服務（Funds Service）n證券轉賬服務（Securities Service）。連接著12家聯(lián)邦儲備銀行、25家聯(lián)邦儲備分行和一萬多家商業(yè)銀行以及近兩萬家其他金融機構，是美國首要的用于國內或國際大額資金支付的系統(tǒng)。 TARGET

10、經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 c. CHAPS (Clearing House Automated Payment System)交換銀行自動收付系統(tǒng)英國1984年在倫敦設立的。大額支付清算系統(tǒng)，是全球最大的以英鎊計值的實時全額結算系統(tǒng)（real-time gross settlement systems，RTGS)和快速支付服務系統(tǒng)，與TARGET2連接. 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 d. TARGET2 泛歐自動實時全額結算快速轉賬系統(tǒng)（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express

11、Transfer System）處理歐元交易的實時全額結算系統(tǒng).2007年11月起，TARGET升級為TARGET2，并取代現(xiàn)有的 TARGET 系統(tǒng)。 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 e. EURO1由歐洲銀行業(yè)協(xié)會（Euro Banking Association，EBA）為在歐盟范圍內的歐元貸記轉賬提供的一個按多邊凈額結算的大額支付系統(tǒng)，1998年開始啟動，總部位于巴黎。EUROl是一個國際性的系統(tǒng)。參與銀行來自所有的歐盟成員國和部分非歐盟成員國（澳大利亞、日本、挪威、瑞士和美國等）。它們或是在歐盟國家注冊的銀行或是在歐盟國家設有分支機構的銀行。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系

12、王王 學學 惠惠 f. FXYCS外匯日元清算系統(tǒng)（Foreign Exchange Yen Clearing System，F(xiàn)XYCS），是日元清算的主要渠道，由東京銀行家協(xié)會于1980年建立，現(xiàn)在由日本中央銀行管理和營運。FXYCS系統(tǒng)處理跨境金融交易所產(chǎn)生的日元支付，這些跨境金融交易包括外匯交易、日元證券交易和進出口貿(mào)易的支付。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 g. CNAPS中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（China National Automatic Payment System）中國人民銀行開發(fā)的利用現(xiàn)代計算機技術和通信網(wǎng)絡高效、安全地處理中國境內各銀行之間的異地、同城各種支付業(yè)

13、務及其人民幣資金清算和貨幣市場交易的人民幣資金清算，是中國境內各銀行和貨幣市場的人民幣公共支付清算平臺。由大額支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）兩個應用系統(tǒng)組成。 同時CNAPS也是跨境人民幣結算的支付系統(tǒng)。經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 h. DFCPS中國境內外幣支付系統(tǒng)（Domestic Foreign Currency Payment System）2007年2月由中國人民銀行牽頭組織建設的中國境內外幣支付系統(tǒng)。2008年4月28日率先開通港幣支付業(yè)務，隨后英鎊、日元、歐元、美元等其他7個幣種的外幣支付業(yè)務亦相繼順利開通。企業(yè)間財務處理系統(tǒng)見教材。經(jīng)貿(mào)學院

14、國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 第二節(jié) 學習內容1、結算工具2、結算方式3、結算的單據(jù)4、擔保類產(chǎn)品5、綜合性金融產(chǎn)品6、信用證下銀行審單實務7、貿(mào)易融資業(yè)務8、跨境貿(mào)易人民幣結算經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 第三節(jié) 歷史演進從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算到電子結算從憑實物結算發(fā)展到憑單據(jù)結算從買賣雙方直接結算到通過外匯銀行進行結算經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 第四節(jié) 國際結算中的往來銀行一、代表處一、代表處 Representative Office 非營業(yè)性機構，不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務。非營業(yè)性機構，不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務。二、海外聯(lián)行二、海外聯(lián)行 （Over

15、seas sister bank)又指海外分行又指海外分行/支行（支行（Overseas Branch/Sub Branch），海外聯(lián)行），海外聯(lián)行是商業(yè)銀行在海外市場上運作的最普遍的組織形式，它可以提供全是商業(yè)銀行在海外市場上運作的最普遍的組織形式，它可以提供全方位的服務。方位的服務。總行與分支行間、各分支行間為聯(lián)行關系?？傂信c分支行間、各分支行間為聯(lián)行關系。 經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學院國貿(mào)系王王 學學 惠惠 三、子公司或附屬機構（三、子公司或附屬機構（Subsidiary ）可以經(jīng)營所有的銀行業(yè)務以及部分非銀行業(yè)務。四、四、代理行代理行（Correspondent）兩家不同國籍的銀行相互委托，辦理國際結算業(yè)務兩家不同國籍的銀行相互委托，辦理國際結算業(yè)務以及提供其他服務，并相互簽署代理協(xié)議的銀行。以及提供其他服務