國資公司管理制度匯編

1、國資公司管理制度匯編第一章：總則 為規(guī)范經(jīng)營管理，提高辦事效率，明確工作職責(zé)，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度需要， 建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的國有資產(chǎn)經(jīng)營公司管理模式， 特制定以下管理 制度。第二章：公司經(jīng)營理念優(yōu)化國有資產(chǎn)配置，盤活國有資產(chǎn)存量。第三章：公司決策制度（一）董事會議事制度1、公司決定重大事項(xiàng)，由董事會采取會議審議方式進(jìn)行。有特殊情況不能 到會的董事，可提交書面意見或建議。2、董事會原則上每季召開一次例會。 經(jīng)董事長或三分之一以上董事提議以 及監(jiān)事會提議，可召開董事會臨時會議。3、召開董事會議，應(yīng)在會議召開 3 日前將會議時間、地點(diǎn)和議題書面通知 全體董事。4、董事會會議由董事長主持，董事

2、長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由董事 長指定其他董事召集和主持。5、董事會會議應(yīng)由二分之一以上董事出席方可舉行。公司監(jiān)事會主席、非 經(jīng)理班子成員和所議議題相關(guān)人員可按通知要求列席會議。 公司辦公室主任負(fù)責(zé) 記錄（列席會議人員有權(quán)就相關(guān)議題發(fā)表意見，但沒有投票表決權(quán)） 。董事會作 出決議，必須經(jīng)全體董事超過半數(shù)通過。 當(dāng)董事對基本事項(xiàng)表決贊成票與反對票 相等的情況下，董事長擁有多一票的表決權(quán)。6、董事會審議或決策的重大事項(xiàng)，是按照公司章程規(guī)定董事會職責(zé)所 界定的內(nèi)容。7、在公司投資決策方面， 由董事會委托經(jīng)理班子組織有關(guān)人員擬定公司中 長期發(fā)展規(guī)劃，年度投資計劃和重大項(xiàng)目投資方案， 提交董事會審議

3、后形成決定， 由經(jīng)理班子組織實(shí)施。8、在公司人事任免方面，由公司總經(jīng)理提名，經(jīng)董事會討論通過后作出決 議。9、對于公司財務(wù)決算工作， 由董事會委托經(jīng)理班子擬定公司年度財務(wù)預(yù)決 算，盈余分配和虧損彌補(bǔ)等方案，提交董事會審議確定后由經(jīng)理組織實(shí)施。10、對于重大事項(xiàng)的決策，董事長在審核簽署由董事會決定的文件前，應(yīng) 對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行研究， 判斷其可行性； 必要時可召開專業(yè)委員會進(jìn)行審議， 經(jīng)董 事會通過并形成決議后再簽署意見，以實(shí)施科學(xué)民主決策。11、董事會會議應(yīng)對所作的決議作詳細(xì)記錄并形成紀(jì)要，由出席會議的董 事會簽名，可安排專人對決議的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實(shí)。（二）監(jiān)事會議事制度1、監(jiān)事會要

4、對公司重大生產(chǎn)經(jīng)營活動行使監(jiān)督權(quán)，對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司 職責(zé)時違反法律、 法規(guī)或公司章程行為進(jìn)行監(jiān)督， 當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司 利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正，不予糾正的，有權(quán)向出資者報告。2、監(jiān)事有權(quán)檢查公司業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況。審核注冊文件，并有權(quán)請求董事會 或經(jīng)理提供有關(guān)情況報告。對董事會每個年度所出具的會計報表進(jìn)行檢查審核，將其意見制成報告書經(jīng)監(jiān)事會表決通過后向出資者報告。3、監(jiān)事會會議每年召開一至二次， 經(jīng)監(jiān)事會主席或三分之一以上監(jiān)事提議， 或者應(yīng)公司董事長、總經(jīng)理的要求，監(jiān)事會可以舉行臨時會議。4、監(jiān)事會會議召開前，應(yīng)將會議時間、地點(diǎn)、內(nèi)容及表決事項(xiàng)的書面形式 通知所有監(jiān)事會成員。因

5、故不能到會的監(jiān)事，可事先提出書面意見或書面表決。5、監(jiān)事會會議應(yīng)由三分之二以上監(jiān)事出席方可舉行。 監(jiān)事會會議由監(jiān)事會 主席主持，主席因特殊原因不能履行職務(wù)時，可委托其他監(jiān)事代其主持會議。6、監(jiān)事會會議決議，由監(jiān)事會記名表決。監(jiān)事在監(jiān)事會表決時各有一票表 決權(quán)。監(jiān)事會決議須經(jīng)到會監(jiān)事半數(shù)以上同意方為有效。 監(jiān)事會認(rèn)為必要時， 可 以邀請董事長、董事或經(jīng)理列席會議。7、監(jiān)事會要建立會議記錄制度，記錄監(jiān)事在討論時的意見和表決的情況。 會議記錄和形成的決議， 出席會議的監(jiān)事應(yīng)簽名， 并有權(quán)要求在記錄上作出某些 記載。8、監(jiān)事會的決議由監(jiān)事執(zhí)行或監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。9、監(jiān)事會的決議由監(jiān)事執(zhí)行或監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行

6、。10、監(jiān)事履行職責(zé)時，公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，不得拒絕、推諉或 阻撓。11、監(jiān)事會認(rèn)為董事會決議違反法律法規(guī)、公司章程或者損害公司和員工 利益時，可作出決議， 建議董事會復(fù)議該項(xiàng)決議。 董事會不予采納或經(jīng)復(fù)議仍維 持原決議的，監(jiān)事會有義務(wù)向出資者報告。12、監(jiān)事會不干預(yù)不參與公司經(jīng)營管理。（三）經(jīng)理班子議事制度1、公司實(shí)行總經(jīng)理辦公會議制度，研究處理公司經(jīng)營、管理、發(fā)展的重大 事項(xiàng)，以及各部門、各集團(tuán)（公司）提交會議審議的事項(xiàng)。2、總經(jīng)理辦公會議由總經(jīng)理召集和主持，副總經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人參加。 根據(jù)需要可由總經(jīng)理確定有關(guān)人員參加會議。3、總經(jīng)理辦公會議可分為例會和臨時會議。 主要研究經(jīng)營

7、管理工作中的重 大事項(xiàng)。4、經(jīng)理班子議事要求（1）維護(hù)公司企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，確保公司資產(chǎn)的保值增值，正確處理所有 者、企業(yè)和員工的利益關(guān)系。（2）嚴(yán)格遵守公司章程和董事會決議，不得越權(quán)行使職責(zé)。（3）加強(qiáng)內(nèi)部管理，組織公司各部門實(shí)施董事會確定的工作目標(biāo)和任務(wù)， 落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)的完成。（4）依法經(jīng)營，嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)，兩個文明一起抓。（5）在充分聽取意見、認(rèn)真討論的基礎(chǔ)上，由總經(jīng)理作出決策，并按照職 責(zé)分工抓好工作落實(shí)。5、總經(jīng)理辦公會議由綜合部負(fù)責(zé)組織與紀(jì)錄，會議決定重要議題或事項(xiàng)， 必須形成紀(jì)要， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報董事會備案， 并分發(fā)公司各部門及有關(guān)下屬單 位。第四

8、章：公司日常辦公制度 日常辦公情況與工作表現(xiàn)考核相結(jié)合，可做為績效考核打分的參考部分。（一）考勤制度1、上下班考勤制度：每位公司員工必須嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按時上下班，不遲到不早退，上班時必須本人親自簽到。2、請銷假制度：（1）因故不能上班的必須履行請假審批手續(xù)。凡請假 1天以上（含 1 天） 的必須以書面形式提出，請假 1 天以內(nèi)，由副總經(jīng)理批準(zhǔn)，請假 1天以上，由總 經(jīng)理批準(zhǔn)。（ 2）公休假嚴(yán)格按照崇辦字 2006177 號文件精神執(zhí)行，同時必須履行正 常的審批程序，未得到批準(zhǔn)不得擅自離開。（3）聘用人員在公司工作一年以上，每年可享受 5 個休假日，在編人員則 按國家有關(guān)規(guī)定享受公休假。公司

9、職工當(dāng)年請事假累計不得超過 12 天；病假累 計不得超過 30 天。超過者當(dāng)年不再享受休假日或公休假。請假人須在假期結(jié)束 后次日上午按時上班，并同時向公司領(lǐng)導(dǎo)銷假。（二）公司工作程序1、請示匯報程序：工作中要堅(jiān)持請示、匯報制度。請示匯報工作，實(shí)行逐 級負(fù)責(zé)制，即公司一般工作人員對部門經(jīng)理（主任）負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理（主任）向 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，總經(jīng)理向董事會負(fù)責(zé)。2、文件審批程序：（1）各部門經(jīng)理（主任）在本部門所草擬文稿簽名，送公司辦公室文秘人 員校對后經(jīng)公司副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理簽發(fā)。（2）屬綜合性的公文，重大問題上報下發(fā)的文件由總經(jīng)理簽發(fā)。（3）屬公司業(yè)務(wù)類重要問題，由公司召開經(jīng)理辦公會后決定后

10、由公司總經(jīng) 理簽發(fā)。（4）如屬公司重大決策，重大方針類問題，則由經(jīng)理辦公會擬出意見或建 議再提交董事會通過后發(fā)文。（4）緊急公文若遇領(lǐng)導(dǎo)不在家，可先電話請示，后補(bǔ)簽手續(xù)。3、公文處理工作程序：（1）收文A、簽收。凡來文均由公司辦公室文秘人員統(tǒng)一收受。收到的文件與公司業(yè) 務(wù)密切相關(guān)的一律復(fù)印二份， 原件和其中一份復(fù)印件存檔， 另外一份復(fù)印件交公 司業(yè)務(wù)部門使用。B、登記。公司辦公室文秘人員將所獲公文進(jìn)和分類、登記、編號，并填貼 “收文處理專用紙” 。C、擬辦。部門經(jīng)理（主任）根據(jù)文件內(nèi)容提出擬辦意見，送副總經(jīng)理審核 后報總經(jīng)理批示。D、承辦。公司辦公室文秘人員根據(jù)總經(jīng)理批示送業(yè)務(wù)部門具體辦理。同

11、時 對領(lǐng)導(dǎo)批示實(shí)行登記制度。文件辦理完畢后，由辦公室和業(yè)務(wù)部門分類暫存。縣委辦、 縣政府辦批轉(zhuǎn)的有關(guān)請示、 報告等公文的辦理。 辦公室文秘人員根 據(jù)內(nèi)容進(jìn)行登記后， 向?qū)跇I(yè)務(wù)部門傳遞， 由對口業(yè)務(wù)部門簽收辦理， 由公司總 經(jīng)理審核后辦結(jié)，復(fù)印存檔后退回縣委辦、縣政府辦，同時注銷登記。參加會議帶回的會議文件、 材料， 統(tǒng)一交辦公室收文登記， 并復(fù)印一份給相 關(guān)業(yè)務(wù)部門使用。E:督辦。對辦理過程中的公文，公司辦公室文秘人員要負(fù)責(zé)檢查督辦，對 逾期未辦的公文， 要及時了解查明情況， 防止漏辦和延誤， 辦結(jié)完畢情況要登記 在案，做為績效考評的依據(jù)之一。F:立卷歸檔和銷毀。年度結(jié)束后，由公司辦公室文秘

12、人員對全年的公文按 要求進(jìn)行立卷歸檔，要進(jìn)行登記，專人負(fù)責(zé)，確保不丟失、不漏銷。（2）發(fā)文A、擬稿。綜合性文稿由辦公室文秘人員起草，業(yè)務(wù)性文稿由相關(guān)業(yè)務(wù)部門 經(jīng)理（主任）起草，一律使用公司統(tǒng)一制作的擬文稿紙， 并按欄目要求逐欄填寫。B、打印。凡需打印的公文，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，交公司辦公室編寫文號，統(tǒng)一 安排打印。C、校對。公文打出初稿后，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行校結(jié)并簽名。D、用印。打印發(fā)的公文送辦公室蓋章，蓋章前業(yè)務(wù)部門應(yīng)再作一次核對。E、分發(fā)。發(fā)文由辦公室文秘人員統(tǒng)一發(fā)送F、歸檔。凡本公司發(fā)文均須裝訂一式三份，其中二份由公司辦公室存檔， 一份由相關(guān)業(yè)務(wù)部門保存。（3）印章管理1、公章由指定的專人

13、負(fù)責(zé)保管。管理人員不得隨意將印章或存放印章鑰匙 交給他人，請假外出時應(yīng)由公司總經(jīng)理指定人員暫時代管。2、任何人不得隨身攜帶公章外出辦事。文秘人員在蓋章前應(yīng)仔細(xì)審核蓋章 資料是否經(jīng)相應(yīng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)簽字并做好記錄留以備查。 合同等文檔類資料還須復(fù) 印一份，連原件一起存檔。3、對外合同等重大業(yè)務(wù)類資料，須經(jīng)公司法定代表人簽字后方可蓋章。4、嚴(yán)格控制在空白單據(jù)上蓋章，確需蓋章的，由公司總經(jīng)理簽字同意，并 做好相應(yīng)記錄。5、公司財務(wù)活動需蓋財務(wù)章時，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意。6、因印章管理不當(dāng)造成損失的追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第五章:學(xué)習(xí)和工作作風(fēng)制度（一）公司工作人員必須加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識的更新并努力

14、做到 理論與實(shí)踐相結(jié)合。（二）鼓勵公司員工利用業(yè)務(wù)時間參加自學(xué)、函授等形式的學(xué)習(xí)，但要正 確處理好學(xué)習(xí)與工作的關(guān)系。（三）公司員工應(yīng)積級參加公司組織的各項(xiàng)集體活動。（四）公司員工應(yīng)努力培養(yǎng)奮發(fā)向上，愛崗敬業(yè)的良好風(fēng)尚，形成良好的 企業(yè)文化和企業(yè)精神。第六章:安全保密制度（一）保密制度1、保密的范圍:公司的經(jīng)營策略、機(jī)要資料、市場調(diào)查材料、合同、發(fā)展 規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)、財務(wù)資料、客戶資料、電子文檔等以及公司已明示保密的其它 商業(yè)秘密。2、保密規(guī)定:（1）全體員工應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)法律規(guī)定和另外相關(guān)規(guī)定認(rèn)真管好公司的 各類資料、辦公自動化設(shè)備、印章等，及時消除各種不利安全保密的不良因素。（2）各部門使

15、用辦公自動化設(shè)備對外傳輸有密級的文件時， 應(yīng)向總經(jīng)理報 告，并采取加密措施，電腦桌面上的資料，應(yīng)進(jìn)行設(shè)密。（3）嚴(yán)禁自行復(fù)印絕密及密碼電報和文件制發(fā)單位規(guī)定不能翻印的文件。 因工作需要， 復(fù)印機(jī)密文件須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 對復(fù)印文件應(yīng)和原件一樣進(jìn)行 管理。（4）妥善保管好各種文件、合同以及其他須保密的資料，不該給其他人看 的不能給；對外提供數(shù)據(jù)、文件、資料，必須經(jīng)總經(jīng)理同意。（5）廢棄資料應(yīng)及時銷毀，防止泄密事故的發(fā)生。（6）發(fā)生泄密事故要及時上報，并迅速查明原因，正確處理，對于違反規(guī) 定造成泄密而給公司造成損失的， 將視情節(jié)輕重對有關(guān)責(zé)任人給予處分， 直至追 究經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。對避重就輕、弄

16、虛作假、不及時報告及隱瞞不報者，要追究 責(zé)任。（二）安全制度1、下班后或節(jié)假日，公司員工要關(guān)好門窗、水閥、電源開關(guān)，不得在辦公 室內(nèi)打牌、娛樂和留宿等。2、公司辦公場所嚴(yán)禁存放易燃易爆物品，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得隨意動用電器 和亂拉電源線路。辦公室內(nèi)嚴(yán)禁使用電爐、電熱水壺、電熱水器等。第七章：財務(wù)制度（一）為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作， 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中 的作用，特制定本規(guī)定。（二）公司財務(wù)部門的職能是：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度， 編制財務(wù)計劃， 加強(qiáng)經(jīng)營核算管理， 反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)

17、，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。6、對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有 關(guān)資料，如實(shí)反映情況。7、完成公司交給的其他工作。（三）公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納組成。在沒有專職總會計師之 前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。（四）公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。（五）財務(wù)工作崗位職責(zé) ：1、總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方 案，開辟財源，有效地使用資金；（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督

18、促本公司有 關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：（4）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、會計的主要工作職責(zé)是：（1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn) 確，帳目清楚，按期報帳。（2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情 況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng) 好公司參謀。（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（4）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。3、出納的主要工作職責(zé)是：（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限

19、額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金， 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（4）嚴(yán)格支票管理制度， 編制支票使用手續(xù)， 使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后， 方可生效。（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（7）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。（六）財務(wù)工作管理1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會計憑證、會計帳簿、 會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整， 并符合會計制度的規(guī)定。3、財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原 始憑證編制記帳憑證。4、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同辦公室專人定期

20、進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與 實(shí)物、款項(xiàng)相符。5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部 門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。6、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。（1）財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn) 確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。（2）財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或 主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。（3）財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。7、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工

21、作。8、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。9、財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理監(jiān)交。（七）支票管理1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。 填寫金額要無誤， 完成后交出納人員。 出納員統(tǒng)一編制憑證號， 按規(guī)定登記銀行 帳號。3、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。4、凡 1000 元以上的款項(xiàng)進(jìn)、 出銀行帳戶兩日內(nèi)， 會計或出納人員應(yīng)及時報 告總經(jīng)理。5、公司財務(wù)人員支付 （包括公私借用 ）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng) 理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

22、（八）現(xiàn)金管理 1、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職員工資、津貼、獎金；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。2、除本規(guī)定第 12 條外，財務(wù)人員支付個人款項(xiàng)， 超過使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當(dāng)以支票支付； 確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)會計審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。3、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)當(dāng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié) 算方式，不得使用現(xiàn)金。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 現(xiàn)金4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額

23、部分應(yīng)存入銀行。5、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提 取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支 ）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金， 應(yīng)當(dāng)寫明用途和金額， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。7、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單 ，經(jīng)會計審核；交總經(jīng) 理批準(zhǔn)簽字后方可借用。8、符合本規(guī)定第二十一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有 效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。9、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無 誤，填制記帳憑證。10、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 （包括領(lǐng)款單 ），由經(jīng)手人簽字，會計審核時間、天 數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦 理會計核算手續(xù)。11、無論何種匯款，財務(wù)人員都須認(rèn)真審核，由總經(jīng)理簽字后辦理。會計審 核有關(guān)憑證。12、出納人員應(yīng)當(dāng)