用友財會軟件在企業(yè)的應(yīng)用研究

1、用友財會軟件在企業(yè)的應(yīng)用研究中文摘要隨著現(xiàn)代企業(yè)信息化進程的加快，會計電算化的實現(xiàn)必將成為企業(yè)的發(fā)展趨勢，成為眾多企業(yè)的未來發(fā)展方向。財務(wù)軟件作為會計信息系統(tǒng)的主要組成部分，在企業(yè)信息系統(tǒng)中處于核心和主導(dǎo)的地位，對于企業(yè)的財務(wù)管理具有舉足輕重的作用。會計電算化的實現(xiàn)，財會軟件的使用對于一個現(xiàn)代企業(yè)的長遠發(fā)展具有深遠而重大的現(xiàn)實意義。本文以最具有代表性的用友財會軟件為例，以總賬和報表子系統(tǒng)為重點，研究其在企業(yè)中是如何應(yīng)用的。關(guān)鍵字： 企業(yè)信息化，會計電算化，用友財會軟件，應(yīng)用研究英文摘要：as the modern enterprise information technology to spe

2、ed up the process, implementation of computerized accounting will become the trend in the development of enterprises, many enterprises into the future development direction. financial accounting information system software as a key component in the enterprise information system is at the core and do

3、minant position of financial management for the enterprise has a pivotal role. implementation of computerized accounting, accounting software is used for a long-term development of a modern enterprise with far-reaching and important practical significance. in this paper, the most representative of t

4、he uf accounting software as an example, to general ledger and reporting subsystem focus on research in the enterprise is how to apply for.keyword：enterprise information，computerized accounting，ufida accounting software，application 目錄第1章 引言31.1選題的背景和意義31.2 我國會計電算化與財會軟件使用現(xiàn)狀分析4第2章 用友財會軟件的系統(tǒng)概述52.1用友財會軟

5、件的系統(tǒng)概述52.2用友財會軟件的系統(tǒng)構(gòu)成5第3章 用友財會軟件在企業(yè)中的應(yīng)用63.1用友財會軟件的安裝環(huán)境63.1.1系統(tǒng)運行的硬件標(biāo)準環(huán)境：63.1.2系統(tǒng)運行的軟件件標(biāo)準環(huán)境：63.1.3 u8支持的數(shù)據(jù)庫63.2簡介用友財會軟件的運行過程63.2.1會計軟件的初始設(shè)置63.2.2 總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理73.2.3 期末處理73.3用友財會軟件在企業(yè)中的應(yīng)用案例分析73.3.1公司使用財會軟件前的困惑73.2.2 用友財會軟件在企業(yè)的應(yīng)用83.2.3公司使用財會軟件后的效果153.2.4 企業(yè)使用財會軟件中遇到的問題及解決方案15第四章 結(jié)論17第1章 引言1.1選題的背景和意義21世

6、紀是信息和知識飛速發(fā)展的時代，企業(yè)信息化是當(dāng)今企業(yè)提高效率和經(jīng)濟效益的重要手段之一。會計電算化作為企業(yè)實現(xiàn)信息化的基礎(chǔ)，作為企業(yè)決策的重要依據(jù)和會計體制改革的突破口也必將成為企業(yè)發(fā)展的趨勢。財務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，其管理的有效性與企業(yè)績效有很大的關(guān)系，所以企業(yè)財務(wù)管理也必將會更多的運用信息技術(shù)。財會軟件是會計信息系統(tǒng)的主要組成部分，而會計信息系統(tǒng)是企業(yè)信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)，并在企業(yè)信息系統(tǒng)中處于核心和主導(dǎo)地位。因此，財會軟件的應(yīng)用是一個企業(yè)滿足市場競爭的需要、實現(xiàn)企業(yè)信息化的發(fā)展、順應(yīng)時代發(fā)展的必備條件之一。因此，對于最具有代表性的用友財會軟件在企業(yè)中的應(yīng)用進行研究具有深遠而重大的意義。本

7、論文以總賬和報表兩個方面為主要研究重點。1.2 我國財會電算化與財會軟件使用現(xiàn)狀分析我國的會計電算化從20世紀70年代末開始，起步較晚，但發(fā)展比較迅速，經(jīng)過了近30年的發(fā)展，已經(jīng)取得了長足的進展。目前，我國會計電算化工作已由起初的試點轉(zhuǎn)向普及，基本完成手工會計記賬向電腦會計記賬的轉(zhuǎn)變。并不斷向深層次發(fā)展，其先后經(jīng)歷了嘗試、發(fā)展到目前管理型會計軟件發(fā)展階段。會計電算化正從簡單的會計核算系統(tǒng)向綜合的管理信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)變,形成以財會軟件為核心,融管理、計劃、分析、決策為一體的會計電算化管理信息系統(tǒng)?，F(xiàn)代化的企業(yè)需要現(xiàn)代化的管理,企業(yè)管理的核心在財務(wù),財務(wù)管理的重點在資金。隨著會計電算化的普及，財務(wù)軟件經(jīng)

8、歷了會計數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)、會計信息系統(tǒng)、財務(wù)決策支持系統(tǒng)三個發(fā)展階段，并且正朝著綜合應(yīng)用發(fā)展。目前，我國眾多財會軟件應(yīng)運而起，用友、金蝶、速達、管家婆等財會軟件占領(lǐng)了國內(nèi)很大市場。尤其是用友和金蝶這兩大財會軟件，使用人數(shù)占國內(nèi)絕大多數(shù)，甚至有“南金蝶，北用友”的說法，可見這兩種財會軟件在財會軟件市場中占有很大的份額。財會軟件的未來發(fā)展趨勢中erp是財會軟件發(fā)展的新思路。到目前為止，我國已有相當(dāng)數(shù)量的大中型企業(yè)實現(xiàn)了會計電算化，并開始著手實施erp管理系統(tǒng)。然而，中國的erp財會軟件的開發(fā)和應(yīng)用尚處于初始階段。依據(jù)不完全統(tǒng)計資料顯示,到目前為止,財務(wù)軟件在所有的erp系統(tǒng)實施項目中,一般只有10-2

9、0%能按期成功實施并實現(xiàn)集成，約有30-40%沒有實現(xiàn)系統(tǒng)集成，約50%的實施項目遭到失敗。由此可見,企業(yè)實現(xiàn)會計電算化、建立財務(wù)管理信息系統(tǒng),不只是簡單的用計算機做做賬目的問題,而是一項非常艱巨的系統(tǒng)工程。它涉及到企業(yè)經(jīng)營管理的理念、模式和資金運作方式、生產(chǎn)組織形式等諸多方面的變革,相當(dāng)于企業(yè)的一次流程再造與重組。同時,它又需要企業(yè)環(huán)境、社會環(huán)境等各方面的配合和支持，又是一項相當(dāng)復(fù)雜的社會工程。因此，企業(yè)如何實現(xiàn)會計電算化，如何應(yīng)用好財會軟件，使其在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用是任何一個現(xiàn)代企業(yè)人需要深入思考、探討與解決的問題。第2章 用友財會軟件的系統(tǒng)概述2.1用友財會軟件的系統(tǒng)概述目前，用友

10、erp-u8財務(wù)軟件在國內(nèi)是一款應(yīng)用廣泛、適用、易用且非常好用的財會管理軟件，它廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)和大中小型企業(yè)，尤其是注重信息化和網(wǎng)絡(luò)化的企業(yè)。它特別注重企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，集會計核算、財務(wù)管理、采購、庫存、銷售幾大業(yè)務(wù)系統(tǒng)與一體，全面管理企業(yè)的資源和經(jīng)濟業(yè)務(wù)狀況。該財會軟件的應(yīng)用能夠滿足企業(yè)業(yè)務(wù)流程的需要，能有效地提高企業(yè)的管理水平、經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益。用友erp-u8應(yīng)用系統(tǒng)由財務(wù)系統(tǒng)、進銷存管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)等多個系統(tǒng)組成，各個子系統(tǒng)服務(wù)于同一主體的不同層面。子系統(tǒng)本身具有相對獨立的功能，但彼此之間又具有緊密的聯(lián)系，它們共享數(shù)據(jù)，為企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)和業(yè)務(wù)的一體化管理提供了基礎(chǔ)條件。并且在實

11、際操作中，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要購買部分子系統(tǒng)進行專項的核算，從而為企業(yè)節(jié)省資源，提高了企業(yè)的效率和效益。2.2用友財會軟件的系統(tǒng)構(gòu)成用友erp-u8財務(wù)軟件從功能上分為財務(wù)會計、供應(yīng)鏈、管理會計、集團應(yīng)用、企業(yè)應(yīng)用集成（eai）、系統(tǒng)服務(wù)和企業(yè)門戶七大系統(tǒng)，這七大系統(tǒng)共同構(gòu)成了用友的系統(tǒng)框架。這七個系統(tǒng)中每個系統(tǒng)又包括了多個子功能系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)既相互獨立，各自有完善和系統(tǒng)的功能，又有機得結(jié)合在一起?，F(xiàn)介紹如下：1.財務(wù)會計系統(tǒng)主要用來完成企業(yè)的日常核算，并對外提供會計信息，是最大的系統(tǒng)，主要包括總賬系統(tǒng)、ufo報表、報賬中心、財務(wù)分析、工資、固定資產(chǎn)、網(wǎng)上銀行、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、現(xiàn)金

12、流量表、報表數(shù)據(jù)接口。這部分功能主要實現(xiàn)了從預(yù)算到核算再到報表分析的財務(wù)管理全過程。 因為財務(wù)會計子系統(tǒng)是本次論文的重點，并且總賬系統(tǒng)和ufo報表為主要論述重點，所以在此著重介紹。（1）總賬系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)是用友財務(wù)軟件的核心內(nèi)容，包括科目設(shè)置、外幣設(shè)置、部門設(shè)置等各種基礎(chǔ)設(shè)置以及提供憑證處理、賬簿管理、期末結(jié)賬等功能，能夠進行全面的企業(yè)財務(wù)核算與管理。并支持決策者在業(yè)務(wù)處理過程中隨時查詢所有賬表，充分滿足管理者對信息的及時性要求。適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位。（2）ufo報表：用友ufo報表系統(tǒng)是用友軟件公司開發(fā)的一種電子表格軟件，它是一種報表事務(wù)處理的工具，與總賬等各系統(tǒng)之間有完整的接口，給

13、用戶提供了一個開放式的報表編制模塊。它的主要任務(wù)是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取有關(guān)的會計信息，自動編制各種會計報表，對報表進行審核、匯總等操作。并且在報表數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上可生成相關(guān)圖表，使結(jié)果更加形象。2.企業(yè)門戶系統(tǒng)主要是進行企業(yè)門戶資料的管理，包括企業(yè)基礎(chǔ)信息的管理。 其他子系統(tǒng)非本次論文研究重點，特此不做詳細介紹。第3章 用友財會軟件在企業(yè)中的應(yīng)用3.1用友財會軟件的安裝環(huán)境3.1.1系統(tǒng)運行的硬件標(biāo)準環(huán)境：數(shù)據(jù)服務(wù)器：最低配置內(nèi)存1gb以上、cpu頻率1ghz以上、磁盤空間2gb以上客戶端：內(nèi)存256mb以上、cpu頻率800mb以上、磁盤空間1gb以上網(wǎng)絡(luò)寬帶：

14、廣域網(wǎng)最低為56kb/s，局域網(wǎng)最低為10mb/s3.1.2系統(tǒng)運行的軟件件標(biāo)準環(huán)境：windows98及98第二版本，windows nt 4.0+sp6awindows xp professional+sp3windows 2000 server +sp33.1.3 u8支持的數(shù)據(jù)庫sql server2000+sp2用友erp-u8對硬、軟件環(huán)境有較高的要求，在安裝時首先應(yīng)該安裝相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，然后再安裝財會軟件。3.2簡述用友財會軟件的運行過程3.2.1會計軟件的初始設(shè)置對財會軟件的初始化是一個必須且關(guān)鍵的工作，這是將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的過程，是實現(xiàn)手工賬到機器賬的必備過程。

15、它是使用會計軟件的基礎(chǔ)，初始化的好壞，直接影響著會計電算化工作的效果。會計軟件的初始設(shè)置包括：定義基礎(chǔ)參數(shù)與建賬，進行系統(tǒng)管理設(shè)置業(yè)務(wù)處理規(guī)則，進行基礎(chǔ)設(shè)置-總賬子系統(tǒng)的初始化設(shè)置。3.2.2 總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理主要包括輸入、處理、輸出和利用四個方面的工作。輸入是將填好的憑證和原始數(shù)據(jù)等輸入計算機，存儲在計算機里；處理是對輸入的數(shù)據(jù)文件進行計算、分類、合并等相關(guān)處理工作，生成憑證、賬簿或報表等數(shù)據(jù)文件，存儲在計算機內(nèi)；根據(jù)生成的這些數(shù)據(jù)文件，在顯示器上顯示出來或通過打印機打印出來；企業(yè)就可以在此基礎(chǔ)上對這些數(shù)據(jù)文件進行進一步分析利用，以有利于企業(yè)決策。其中主要進行憑證的相關(guān)工作

16、，包括填制、簽字、審核和記賬等，進行出納和各類賬簿的管理工作。這一環(huán)節(jié)是應(yīng)用用友財會軟件的核心環(huán)節(jié)。3.2.3 期末處理期末處理工作是會計年度末的一項重要的內(nèi)容，包括轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬工作。3.3用友財會軟件在企業(yè)中的應(yīng)用案例分析3.3.1公司使用財會軟件前的困惑騰躍電子技術(shù)有限公司是一家專門經(jīng)營電子產(chǎn)品的公司，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)有軟、硬件的技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)為一體的綜合型電子企業(yè)。該企業(yè)從一個小店面發(fā)展起來，如今已在競爭激烈的電子市場中占有一席之地。然而，隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)的增多帶來的一系列問題和金融危機的影響，給公司帶來了危機感。首先是企業(yè)資金運轉(zhuǎn)情況變得相當(dāng)糟糕，交易量的大幅度

17、減少使資金變得緊缺，由此造成資金流和業(yè)務(wù)流不能很好集成，資金鏈往往會發(fā)生斷裂。其次，然而隨著公司業(yè)務(wù)的增多，再加上手工記賬本身的局限性與繁瑣性，現(xiàn)在經(jīng)常會由于賬目繁雜而記錯賬，給公司造成了不必要的麻煩與損失，浪費了時間和公司的成本。最大的困難是給上層領(lǐng)導(dǎo)層、決策層帶來的困難，以前公司規(guī)模小，易決策和管理，然而現(xiàn)在，需要對詳細財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，然而現(xiàn)在又缺乏這樣的財會系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和整合，因此上層領(lǐng)導(dǎo)需要花費大量的時間去判斷與決策，找出新的市場突破點。騰躍公司的困境是大多數(shù)公司從小規(guī)模到大規(guī)模發(fā)展過程中必須經(jīng)歷的一個階段，面對公司的困境，該公司急需尋找一條解決之路。3.2.2 用友財會軟件在

18、企業(yè)的應(yīng)用1.安裝準備工作通過現(xiàn)狀分析并且借鑒其他公司的經(jīng)驗，騰躍公司經(jīng)過一番研究，決定引入財會軟件，使公司實現(xiàn)會計電算化。由于該公司規(guī)模擴大，所以選擇用友財會軟件成為該公司的首選。騰躍公司首先對公司計算機軟、硬件環(huán)境進行調(diào)整，配備安裝用友財會軟件所需的環(huán)境，并且在專業(yè)人士的指導(dǎo)下進行sql server2000數(shù)據(jù)庫和用友財會軟件的安裝，且進行測試，使其正常運行。由于初次使用財會軟件，為防止重要數(shù)據(jù)的丟失給企業(yè)造成不必要的損失，公司最初采用人-機并行記賬，待財會軟件能夠完全正常運營后再甩掉手工記賬。2.系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理的設(shè)置在在整個財會軟件中占有基礎(chǔ)且重要的地位，它設(shè)置了會計業(yè)務(wù)處理過程中所

19、使用的各種控制參數(shù)，規(guī)定了業(yè)務(wù)處理的控制要求。這一環(huán)節(jié)主要涉及賬套的統(tǒng)一管理，對用戶、角色和權(quán)限的統(tǒng)一管理和統(tǒng)一安全機制的管理等功能。（1）系統(tǒng)管理員負責(zé)整個應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，并且能夠?qū)ο到y(tǒng)中所有賬套進行管理。首先以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊進入，并根據(jù)公司實際情況增加操作員，對操作員名稱、密碼進行設(shè)置，防止不相關(guān)的人進入財務(wù)系統(tǒng)，給財務(wù)工作造成泄密和混亂。設(shè)置如下： 編號 姓名 口令 確認口令 所屬部門001 邱力 001 001 財務(wù)部 002 吳娜 002 002財務(wù)部 003 張立杰 003 003 財務(wù)部（2）建立該公司自己的賬套，以“騰躍電子技術(shù)有限公司”命名，賬套

20、號為123，啟用會計日期設(shè)為2008年12月，然后輸入單位的相應(yīng)信息，輸入公司的核算類型，其中企業(yè)類型選工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)選擇“新會計制度科目”，記賬本位幣為人民幣，賬套主管為邱力，并且選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)設(shè)科目”；下一步進行基礎(chǔ)信息設(shè)置，選中“存貨是否分類”、“客戶是否分類”、“供應(yīng)商是否分類”復(fù)選框，創(chuàng)建賬套成功。下一步確認分類編碼方案和定義數(shù)據(jù)精度，即預(yù)先設(shè)置基礎(chǔ)檔案編碼規(guī)則和定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。如果發(fā)現(xiàn)賬套信息建立有誤，還可以通過以賬套主管的身份注冊登錄，執(zhí)行“賬套修改”命令，進行賬套信息的修改。（3）財務(wù)分工為了實現(xiàn)對公司財會內(nèi)部的控制，明確職務(wù)分工與確定崗位職責(zé)，利于會計工作的程序化和規(guī)

21、范化，提高會計工作的質(zhì)量和效率，必須實現(xiàn)崗位控制，崗位分離，必須對軟件操作員的權(quán)限進行控制，以實現(xiàn)相互制約與監(jiān)督。執(zhí)行“權(quán)限-權(quán)限”，進入“操作員權(quán)限”窗口。邱力具有“賬套主管”的所有權(quán)限。吳娜負責(zé)現(xiàn)金、銀行賬的管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬及銀行對賬操作權(quán)限。張立杰負責(zé)憑證管理工作，具有填制憑證、自動轉(zhuǎn)賬定義和生成，憑證查詢、明細賬查詢操作權(quán)限。根據(jù)幾個操作員的工作性質(zhì)分別進行權(quán)限設(shè)置。（4）一個企業(yè)隨時可能由于不可預(yù)知的原因造成賬套數(shù)據(jù)的丟失，定期將數(shù)據(jù)備份出來存儲到不同介質(zhì)上，對于一個企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性是必要的。用友財會軟件系統(tǒng)管理中的賬套備份和恢復(fù)是對賬套數(shù)據(jù)輸出和引入的

22、操作，將會解決這一問題，可將企業(yè)損失降到最小。賬套備份按操作員的不同分為系統(tǒng)管理員備份和賬套主管備份，以系統(tǒng)管理員的身份登錄備份的是某一賬套的全部數(shù)據(jù)，以賬套主管身份登錄進行備份的是所主管賬套的某一年的年度賬。公司做完賬后，應(yīng)根據(jù)具體情況進行數(shù)據(jù)備份，以確保數(shù)據(jù)的安全性。3.基礎(chǔ)設(shè)置賬套創(chuàng)建成功以后，下一步就是進行基礎(chǔ)設(shè)置，包括基本信息、基礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限等設(shè)置，這是將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)則進行定義、設(shè)置的過程，這是日常業(yè)務(wù)處理之前應(yīng)該做好的準備工作。（1）企業(yè)門戶是u8系列產(chǎn)品中新增的一個操作窗口，從此可以進入具有自己權(quán)限的模塊，避免重復(fù)登錄。要使用一個模塊必須先進行啟動操作，并且只有系統(tǒng)管理員和賬套

23、主管才有系統(tǒng)啟動權(quán)。以賬套主管邱力的身份登錄企業(yè)門戶，進行基礎(chǔ)設(shè)置。根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容啟動總賬模塊（這里筆者只詳細介紹總賬子系統(tǒng)，具體企業(yè)應(yīng)根據(jù)所購買模塊和自身業(yè)務(wù)情況自行設(shè)置）。編碼方案是決定用戶如何統(tǒng)計和核算的基礎(chǔ)，它是一項基礎(chǔ)工作，主要是各種參數(shù)級次的設(shè)定，它決定了公司將如何編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編號。結(jié)合騰躍公司具體情況，設(shè)定客戶和供應(yīng)商分類編碼級次為223，部門編碼級次為122，結(jié)算方式編碼級次為12，地區(qū)分類編碼級次為223，科目編碼級次為42222。以部門編碼級次為例作介紹，122表示本賬套最多可設(shè)有三級科目，第一級科目用1位數(shù)表示，第二、三級科目均用2位數(shù)表示。其中第三級科目的設(shè)置是為了以后

24、業(yè)務(wù)擴展的需要所設(shè)的。諸如101，102這樣的部門編碼是符合設(shè)置要求的。最后設(shè)置數(shù)據(jù)精度，根據(jù)企業(yè)情況，本公司采用系統(tǒng)默認值2。（2）接下來是基礎(chǔ)檔案的的設(shè)置，基礎(chǔ)檔案是利用財會軟件進行管理時錄入系統(tǒng)的最基礎(chǔ)檔案的資料，可以在基礎(chǔ)檔案中錄入，也可在個子系統(tǒng)中錄入?；A(chǔ)檔案包括機構(gòu)設(shè)置、往來單位、存貨、賬務(wù)、收付結(jié)算、業(yè)務(wù)、對照表和其他八大項的設(shè)置。每個公司應(yīng)根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)需求進行設(shè)置，騰躍公司設(shè)置了部門檔案、職員檔案、客戶分類和檔案、供應(yīng)商的分類與檔案、地區(qū)分類和開戶銀行的相關(guān)檔案信息。4總賬子系統(tǒng)的初始化設(shè)置總賬系統(tǒng)是整個會計核算系統(tǒng)的中樞，由于初次使用總賬系統(tǒng)，所以需要對總賬系統(tǒng)進行初

25、始化設(shè)置?？傎~子系統(tǒng)的初始設(shè)置包括設(shè)置總賬子系統(tǒng)參數(shù)，調(diào)整新賬套的會計科目，設(shè)置憑證類別、結(jié)算方式、憑證類別，期初余額的輸入等一系列基礎(chǔ)信息。以賬套主管邱力的身份進入總賬系統(tǒng)。首先進行選項設(shè)置，對憑證、賬簿、會計日歷等系統(tǒng)參數(shù)根據(jù)具體需要進行設(shè)置。接下來是針對公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的設(shè)置，包括會計科目、外幣及匯率設(shè)置、期初余額、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義等設(shè)置。（具體資料見附錄）其中會計科目的設(shè)置包括增加明細會計科目（增加的會計科目編碼的長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則）、修改、刪除和指定會計科目。指定會計科目是制定出納的專管科目，只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，實現(xiàn)現(xiàn)金和銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金

26、、銀行存款日記賬。需要注意的是在此之前建立“現(xiàn)金”和“銀行存款”會計科目時需要選中“日記賬”復(fù)選框。執(zhí)行“設(shè)置憑證類別”命令，打開“憑證類別”對話框，增加收款、付款和轉(zhuǎn)賬憑證三種類別。該公司在實際業(yè)務(wù)處理中會對多種類型的項目進行核算和管理，用友財會系統(tǒng)提供了項目核算管理的功能?？蓪⒕哂邢嗤匦缘囊活愴椖慷x為一個項目大類，一個項目大類可以核算多個項目。執(zhí)行“設(shè)置項目目錄”命令，設(shè)置項目檔案。包括增加或修改項目大類、定義項目核算科目、項目分類及項目目錄的維護。進入“期初余額錄入”窗口，輸入末級科目的累積發(fā)生額和期初余額，上級科目的累積發(fā)生額和期初余額自動填入列中。填制完期初余額，進行試算，若不平

27、衡，進行修改至試算平衡，因為期初余額試算若不平衡，將不能記賬。5.總賬子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理（1）憑證填制與查詢記賬憑證是系統(tǒng)處理的起點，是登記賬簿的依據(jù)，也是查詢數(shù)據(jù)最主要的一個來源，因此要確保記賬憑證輸入的準確性和完整性。日常業(yè)務(wù)處理首先是填制憑證工作。填制憑證之前已經(jīng)設(shè)置憑證類別有收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；在“選項”設(shè)置中設(shè)置了憑證編號方式為“系統(tǒng)編號”，則系統(tǒng)分類按月自動進行編號，即每類憑證每月都從0001號開始；制單控制設(shè)為“制單序時控制”。 需要注意的是，采用系統(tǒng)編號，憑證一旦保存，憑證類別和憑證編號將不能再進行修改。因為張立杰負責(zé)總賬子系統(tǒng)的憑證管理工作，所以以“張立杰”的身份

28、，注冊進入總賬子系統(tǒng)，進行填制憑證和憑證查詢的操作。以一業(yè)務(wù)為例：12月2日，正定銷售分部張輝購買了800元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 借：營業(yè)費用（5501） 800 貸：現(xiàn)金（1001） 800執(zhí)行“憑證填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。選擇憑證類別為“付款憑證”，系統(tǒng)自動編號為0001，輸入制單日期為2008.12.2，輸入附單數(shù)據(jù)“1”。接下來為憑證的正文部分，輸入摘要“購辦公用品”，輸入科目名稱“5501”，借方金額為800，按回車鍵，轉(zhuǎn)到下一行輸入科目名稱“1001”，貸方金額“800”。單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信

29、息提示對話框，單擊“確定”按鈕，則一張憑證填制成功。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制其他業(yè)務(wù)憑證，每張憑證要求借貸平衡。填制完所有的業(yè)務(wù)憑證后，可以進行憑證查詢。執(zhí)行“憑證查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對話框，輸入查詢條件，其中“輔助條件”按鈕，提供了更多的查詢條件以方便快捷的查詢，單擊“確定”按鈕，進入“查詢憑證”窗口，雙擊所需查詢的憑證行，就可顯示出此張憑證。填制和查詢憑證的便捷性使騰躍公司擺脫了以往手工記賬的麻煩，起碼讓張立杰感受到了方便，一目了然的查詢，張立杰感到很滿意。（2）出納簽字按照會計制度的規(guī)定，憑證填制人和審核、簽字人不能是同一個人。因為出納憑證涉及企業(yè)現(xiàn)金的

30、收入和支出，為了加強對出納憑證的管理，企業(yè)需要實現(xiàn)權(quán)限分離、崗位分離。騰躍公司吳娜負責(zé)現(xiàn)金、銀行賬的管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬和資金日報表的查詢和打印權(quán)及銀行對賬操作權(quán)限。所以，進行出納簽字前，更換操作員，以吳娜的身份注冊進入總賬子系統(tǒng)，執(zhí)行“憑證出納簽字”命令，打開“出納簽字”查詢條件對話框，輸入查詢條件，單擊“全部”單選按鈕，輸入月份“2008.12”，單擊“確定”進入“出納簽字”憑證列表窗口。雙擊某一要簽字的憑證，進入“出納簽字”的簽字窗口，單擊“簽字”按鈕，憑證底部“出納”位置自動簽上出納人的姓名“吳娜”。單擊“下張”按鈕，對其他憑證簽字，也可執(zhí)行“簽字成批出納簽字

31、”命令對所有的憑證進行出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改和刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，而取消簽字只能由出納人吳娜自己進行。而憑證簽字也并非審核憑證的必要步驟，只要在設(shè)置總賬參數(shù)時，不選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”一項，就可以不執(zhí)行此項功能。（3）審核憑證審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查和核對的過程。主要檢查記賬憑證是否與原始憑證相符、會計分錄是否正確等，有異議的憑證需交予填制憑證人員進行修改后再返回給具有審核權(quán)的人進行重新審核。賬套主管“邱力”注冊總賬子系統(tǒng)，執(zhí)行“憑證審核憑證”命令，打開“憑證審核”查詢條件對話框。輸入查詢條件，進入“憑證審核”憑證列

32、表窗口，雙擊要審核的憑證，進入“憑證審核”的審核憑證窗口，檢查要審核的憑證，無誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”位置自動簽上審核人的姓名“邱力”。單擊“下張”按鈕，對其他的憑證進行審核。憑證一經(jīng)審核，將不能被修改和刪除，只有取消審核簽字后才可以進行。（4）憑證記賬記賬是將所做的憑證記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去，也成為登賬。因為期初余額已經(jīng)試算平衡，所以可以記賬，否則不能記賬。另外憑證也進行了審核，所以可以進行記賬操作。賬套主管“邱力”注冊總賬子系統(tǒng)，執(zhí)行“憑證記賬”命令，進入“記賬”窗口，第一步選擇進行記賬的憑證范圍，輸入相應(yīng)范圍，邱力單擊“全選”按鈕；第二步顯示記賬報告，因為不需

33、要打?。ㄈ粜枰蛴?，可單擊“打印”），所以邱力直接單擊“下一步”按鈕進入第三步記賬，單擊“記賬”，系統(tǒng)開始記賬，順利完成后，系統(tǒng)出現(xiàn)“記賬完畢”提示。（5）出納管理出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢、輸出支票登記簿的管理及銀行對賬功能等。吳娜注冊總賬子系統(tǒng)進行管理，執(zhí)行“出納現(xiàn)金日記賬”命令，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對話框，選擇科目“1001現(xiàn)金”，輸入日期條件后，進入“現(xiàn)金日記賬”的窗口，雙擊某行，查看相應(yīng)的憑證。銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作基本相同，吳娜按照類似方法操作。因為本公司業(yè)務(wù)涉及支票的管理，而用友軟件恰恰又為出納

34、員提供了“支票登記簿”功能，用以詳細等級支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和是否報銷等領(lǐng)用情況，所以為本公司支票領(lǐng)用情況提供了很好的服務(wù)。吳娜打開“出納管理支票登記簿”，選擇需要進行支票登記的科目名稱，然后，輸入詳細的支票的領(lǐng)用情況進行保存。 下一步是進行銀行對賬，吳娜首先執(zhí)行“出納銀行對賬銀行對賬初期”命令，在對賬之初將日記賬和銀行對賬單未達賬項錄入系統(tǒng)中。然后執(zhí)行“出納銀行對賬銀行對賬”，進行系統(tǒng)自動對賬。在自動對賬窗口，有一些未勾對的賬項，是自動對賬不能完全實現(xiàn)的未達賬項，吳娜進行了手工調(diào)整，進行對賬，直至完全對賬平衡。6.期末處理經(jīng)過了一個會計期間，需要在期末完成一些特定的會計工作，主要包

35、括期末轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬等業(yè)務(wù)的操作。使用計算機進行期末會計業(yè)務(wù)處理，可以規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程，并且大大提高了期末業(yè)務(wù)的工作效率。（1）因為很多會計事項每月有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，所以通過自動轉(zhuǎn)賬避免每月重復(fù)填制類似轉(zhuǎn)賬憑證的麻煩。在此之前，需要對這類憑證的摘要、借貸方的科目和計算方法預(yù)先進行定義。包括自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本和期間損益的結(jié)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證是企業(yè)根據(jù)自身情況，自行定義轉(zhuǎn)賬憑證以完成企業(yè)每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進行兩個科目一對一結(jié)轉(zhuǎn)，還可進行科目的一對多的結(jié)轉(zhuǎn)。期間損益設(shè)置是將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，以反映企業(yè)利潤的盈虧情況。以騰躍公司

36、月末將“報刊費”轉(zhuǎn)為“管理費用”為例，自動轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費用/其他（550207） jg（） 貸：待攤費用/報刊費（130101） 480/12以“張立杰”的身份注冊登錄，首先進行自定義轉(zhuǎn)賬定義，執(zhí)行“期末轉(zhuǎn)賬定義自定義轉(zhuǎn)賬”命令，進入“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口，然后單擊“增加”按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對話框，輸入轉(zhuǎn)賬序號“0001”和轉(zhuǎn)賬說明“攤銷報刊費”，選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“確定”，然后定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息，確定借方信息，選擇科目編碼“550207”，部門“總經(jīng)理辦公室”，方向為“借”，輸入金額公式“jg()；單擊“增行”，確定貸方信息，選擇科目編碼為“130101

37、”，方向為“貸”，輸入金額公式“480/12”,單擊“保存”按鈕。自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置成功。執(zhí)行“期末轉(zhuǎn)賬生成”，進入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口，進行自動轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。單擊“自定義轉(zhuǎn)賬”和“全選”，單擊“確定”，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”，系統(tǒng)將自動將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需要進行審核和記賬。以“邱力”的身份將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。（2）對賬為了保證賬證相符、賬賬相符，公司每月月末進行結(jié)賬?！扒窳Α边M入子系統(tǒng)，執(zhí)行“期末對賬”命令，進入“對賬”窗口，定位對賬日期，系統(tǒng)開始自動對賬，顯示對賬結(jié)果正確。單擊“試算”按鈕，檢測各科目類別余額試算平衡。（3）結(jié)賬 “邱力”執(zhí)行“期

38、末結(jié)賬”命令，進入“結(jié)賬”窗口，進行結(jié)賬工作。單擊結(jié)賬月份“2008-12”，單擊進入下一步，單擊“對賬”，進行賬賬核對，單擊“下一步”，系統(tǒng)顯示“12月工作報告”，邱力查看完工作報告后，單擊“下一步”，單擊“結(jié)賬”按鈕，符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)進行自動結(jié)賬，結(jié)賬完成。到此該公司完成了一個較為完整的日常業(yè)務(wù)處理過程，也讓騰躍公司熟悉了用友財會軟件的使用過程，尤其讓公司的財會部門和決策層成員感到很滿意。7.ufo報表制作一個報表的基本流程如圖所示：啟動ufo，建立報表設(shè)計報表格式設(shè)計報表公式 報表數(shù)據(jù)處理報表圖形處理打印報表退出ufo接下來騰躍公司的任務(wù)就是要熟悉ufo報表的工作流程。首先，邱力進入u

39、fo管理系統(tǒng)，建立一張空白報表，默認名為report1，保存命名為貨幣資金表。貨幣資金表 編制單位 年 月 日 單位：元項目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金銀行存款合計其中需要注意的是，報表分為格式和數(shù)據(jù)兩種狀態(tài)。在格式狀態(tài)下可以設(shè)計報表的格式，報表的三類公式，但是不能進行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。在格式狀態(tài)下所做的操作對報表的所有表頁都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下時，只能看到報表的格式，而報表的數(shù)據(jù)全部隱藏。相反，數(shù)據(jù)狀態(tài)下則可以管理報表的數(shù)據(jù)，但是不能修改報表的格式。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下時，看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。接下來的任務(wù)是邱力進行貨幣資金報表的格式設(shè)計工作，格式設(shè)計包括很多內(nèi)容，主要有表尺寸、行高列

40、高、單元屬性和風(fēng)格、定義組合單元、輸入表間項目、表格線及關(guān)鍵字的設(shè)置與調(diào)整。這些是較為簡單的報表格式設(shè)計，邱力都根據(jù)表格要求順利完成了設(shè)置工作。報表公式的設(shè)計包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式三種公式。定義單元公式的有直接輸入公式和利用函數(shù)向?qū)Фx單元公式兩種方式。因為邱力對ufo函數(shù)不太了解，直接定義單元公式有一定困難，所以他選擇利用函數(shù)向?qū)б龑?dǎo)輸入公式。進入“定義公式函數(shù)向?qū)А睂υ捒?，選擇函數(shù)分類“用友財務(wù)函數(shù)”和函數(shù)名“期末（qm）”，進入“用友財務(wù)函數(shù)賬務(wù)函數(shù)”對話框，選擇相應(yīng)會計科目選項，設(shè)置單元公式成功。審核公式在格式狀態(tài)下編輯，在數(shù)據(jù)狀態(tài)執(zhí)行審核公式的運算，審核公式是為了確保數(shù)

41、據(jù)的準確性。舍位平衡公式是用來重新調(diào)整報表數(shù)據(jù)進位后的小數(shù)位平衡關(guān)系的公式，這里邱力將對應(yīng)范圍舍位位數(shù)設(shè)為3位。報表完成后，進行保存。邱力通過直接使用“數(shù)據(jù)/格式”切換按鈕實現(xiàn)數(shù)據(jù)和格式狀態(tài)的轉(zhuǎn)換，進入報表數(shù)據(jù)狀態(tài)。對報表的數(shù)據(jù)進行處理，完成錄入關(guān)鍵字、增加表頁、進行整表重算等一系列操作。錄入關(guān)鍵字較為簡單，只需選擇相應(yīng)的單元，進行“數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-錄入”操作，直接進行數(shù)據(jù)錄入即可。追加表頁和整表重算操作也很簡單，邱力順利完成數(shù)據(jù)處理工作。為了減少逐一自定義報表格式所帶來的麻煩，報表系統(tǒng)為用戶提供了各種標(biāo)準的報表格式模板，用戶可直接套用現(xiàn)有模板，在格式基礎(chǔ)上根據(jù)自己單位的具體情況進行局部修改，省

42、去了許多繁瑣的工作，節(jié)省了時間。進行實際操作中，邱力除了使用系統(tǒng)提供的模板，還根據(jù)自身情況定制內(nèi)部報表模板，并加入系統(tǒng)提供的模板庫內(nèi)，更加方便公司的財務(wù)管理。為了對報表數(shù)據(jù)有更加直觀的了解與認識，能更加方便的對數(shù)據(jù)進行對比與分析，邱力進行插入圖表的操作，使得對數(shù)據(jù)進行更加直觀的顯示。ufo報表中就提供了圖表功能，包括直方圖、圓餅圖、折線圖等10種格式的圖表。圖表與報表數(shù)據(jù)是緊密相連的，是利用報表文件中的數(shù)據(jù)生成的。邱力的操作過程為：在格式狀態(tài)下根據(jù)實際追加圖形的顯示區(qū)域，為圖形留下顯示區(qū)間，否則圖形和數(shù)據(jù)將會重疊在一起，影響圖形和數(shù)據(jù)的閱讀與分析。下一步進入數(shù)據(jù)狀態(tài)，選取圖表對象反映的數(shù)據(jù)區(qū)域

43、，這里應(yīng)注意的是作圖區(qū)域列數(shù)不應(yīng)小于兩列。然后，執(zhí)行“工具插入圖表對象”選擇所需格式圖表，輸入圖表名稱、圖表標(biāo)題和x軸和y軸標(biāo)題，單擊“確定”，生成相應(yīng)圖表。雙擊圖標(biāo)進入圖標(biāo)編輯窗口，還可對標(biāo)題及字體、圖表樣式等進行編輯，是圖表更加完善和美觀。報表完成以后，主要通過屏幕查詢、網(wǎng)絡(luò)傳送、打印輸出和磁盤輸出等四種方式進行輸出，方便用戶進行分析。最后，退出ufo報表系統(tǒng)。到此為止，騰躍公司對用友財會軟件有了初步的了解與認識，并逐漸熟悉它的工作流程，以更好的支持公司財務(wù)管理的運營。3.2.3公司使用財會軟件后的效果通過熟悉用友財會軟件的流程，騰躍公司對該軟件的使用過程有了初步的了解和認識。通過一段時間

44、的試運營，用友財會軟件逐漸融入該企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，騰躍公司逐步擺脫手工記賬，逐步跨入會計電算化、企業(yè)信息化的軌道。使用用友財會軟件后，騰躍公司從傳統(tǒng)的會計記錄、計算工作中解脫出來，擺脫以前手工記賬的所帶來的繁瑣與不便，將原始數(shù)據(jù)輸入計算機，數(shù)據(jù)核算、對賬、記賬、編制報表等工作由計算機自動完成，一方面大大縮短了工作時間，減輕了工作人員的勞動強度，提高了工作效率。另一方面由于計算機的計算精度高，使提供的會計信息更加準確與及時。同時，用友財會軟件的使用促使公司內(nèi)部會計人員不斷學(xué)習(xí)會計新知識，更新知識結(jié)構(gòu)，提高自身素質(zhì)，有利于企業(yè)整體團隊素質(zhì)的提升。 通過用友財會軟件的使用，公司的財會業(yè)務(wù)得到了很好的記

45、錄、核算與管理，有利于對資金運作進行計劃、組織、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和評價，有利于資金流的運轉(zhuǎn)與維護，公司財務(wù)管理工作得到了有效的管理。同時公司通過使用用友財會軟件，設(shè)置用戶權(quán)限、實現(xiàn)崗位控制，崗位分離，有利于實現(xiàn)公司財會內(nèi)部的控制。使用用友財會軟件給騰躍公司決策層帶來了準確及時、綜合性強的的會計信息數(shù)據(jù)資料。通過對這些數(shù)據(jù)資料的分析與預(yù)測工作，有利于規(guī)劃與決策公司的經(jīng)營之道，有利于公司的長遠發(fā)展。同時，會計工作效率的提高使公司財會人員不再整天忙于記賬、算賬等一系列繁瑣的工作之中，使他們有更多的時間和精力投入到對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析、預(yù)測、控制等工作中，參與到企業(yè)經(jīng)營決策之中，有利于促進會計工作職能的

46、轉(zhuǎn)變?？傊?，企業(yè)財務(wù)管理中電子計算機的引入，對會計核算的方式、方法、內(nèi)容等會計管理體制有深遠的影響，促進了會計自身的不斷發(fā)展。企業(yè)財會軟件的使用，會計電算化的實現(xiàn)，為企業(yè)管理手段現(xiàn)代化奠定了重要的基礎(chǔ)，帶動和加速了企業(yè)管理現(xiàn)代化的實現(xiàn)，促進了企業(yè)信息現(xiàn)代化的實現(xiàn)。3.2.4 企業(yè)使用財會軟件中遇到的問題及解決方案在騰躍公司實施用友財務(wù)軟件的過程中，可以看到企業(yè)實施會計電算化還存在一系列的問題。首先在崗的會計人員雖然經(jīng)過計算機等級培訓(xùn)，并且擁有一定的會計基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗，但在用友財會軟件的實施過程中，由于會計知識不全面，專業(yè)技能和技術(shù)水平相對較差，應(yīng)對一些問題時還是會束手無策，還是需要在專業(yè)人士的

47、指導(dǎo)下實施。由此可見，企業(yè)會計人員的專業(yè)知識和專業(yè)技能相對來說還是過于缺乏，會計電算化專業(yè)人才還是較為稀少，專業(yè)技能水平與實際要求還是有較大的差距。第二，用友財會軟件的初始化設(shè)置是相當(dāng)重要的，在具體實施中，由于企業(yè)財務(wù)會計制度不健全，再加上技術(shù)不熟練，往往產(chǎn)生問題。比如在會計科目的設(shè)置上，除了按照企業(yè)會計制度中規(guī)定的會計科目名稱和代碼設(shè)置一級總賬科目外，根據(jù)企業(yè)自身業(yè)務(wù)設(shè)置的二、三級科目有些就考慮的不是很全面，以至于在應(yīng)用過程中產(chǎn)生問題。第三，企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善，崗位責(zé)任制不明確。雖然騰躍公司實施了崗位分離，針對不同崗位要求對每個操作員設(shè)置了不同的權(quán)限，一定程度上實現(xiàn)了內(nèi)部控制和內(nèi)部牽連制

48、度，但是相對來講，內(nèi)部控制制度還是不完善，相對于一個企業(yè)的財務(wù)安全要求差距還是較遠。另外，存在會計人員的操作不規(guī)范現(xiàn)象，不利于企業(yè)會計電算化的規(guī)范化管理和長遠發(fā)展。第四，實施財會軟件的安全問題值得關(guān)注。主要來自以下幾個方面：一方面是企業(yè)崗位分離制度的不完善和崗位責(zé)任制的分工不明確所帶來的安全隱患問題；另一方面，用友財務(wù)系統(tǒng)所使用的計算機設(shè)備的維護不當(dāng)、保養(yǎng)不善等問題引起的數(shù)據(jù)資料丟失所造成的損失；第三，存儲會計數(shù)據(jù)的介質(zhì)如磁盤、u盤、移動硬盤、光盤，往往需要防潮、防磁、防塵等要求，而諸如該企業(yè)的一般企業(yè)的存儲介質(zhì)并不具備這些必須的條件，因此給數(shù)據(jù)備份工作帶來阻礙，給數(shù)據(jù)的長期安全問題帶來了隱患

49、。最后，計算機病毒對計算機系統(tǒng)的安全造成的危害和損失也不容忽視。雖然企業(yè)內(nèi)部的計算機系統(tǒng)都安裝了各種不同的防毒殺毒軟件，但計算機病毒更新變異很快、發(fā)展猖獗，常常讓人防不勝防，這也是容易造成企業(yè)內(nèi)部財會數(shù)據(jù)容易造成破壞的重要原因。針對實施財會軟件過程中出現(xiàn)的這些問題，解決方案如下：第一，一方面，企業(yè)組織管理者應(yīng)提高對財會軟件的重視程度，增強企業(yè) 會計電算化意識，真正意識到財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的重要性和會計信息系統(tǒng)對于企業(yè)的戰(zhàn)略決策的重要性，加快會計電算化普及的步伐，真正建立一體化的企業(yè)信息管理系統(tǒng)，推動會計電算化乃至企業(yè)信息化的普及。另一方面，針對企業(yè)內(nèi)部財會人員知識缺乏的現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該擴大內(nèi)部財會人

50、員的知識面，普及和加強在職人員的培訓(xùn)教育，加大對會計電算化專業(yè)人員的培養(yǎng)力度，使企業(yè)財會人員掌握扎實的會計知識技能，培養(yǎng)“復(fù)合型”財會人才，為企業(yè)使用財務(wù)軟件和實現(xiàn)會計電算化提供服務(wù)。第二，完善內(nèi)部控制制度，形成良好的內(nèi)控環(huán)境。一方面加強對電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸人、處理、輸出 的控制，對電算化人員操作權(quán)限進行嚴格控制，將系統(tǒng)中不同職責(zé)的人員進行崗位分離，實施嚴格的財務(wù)分工制度，明確管理員、操作人員及維護人員的職責(zé)范圍，防止個人壟斷現(xiàn)象出現(xiàn)。并建立相應(yīng)的配套制度，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的相互監(jiān)督和相互制約，做好會計電算化的基礎(chǔ)管理工作。另一方面，強化內(nèi)部財會的監(jiān)督，加強對財會業(yè)務(wù)的評價和檢驗，及時檢測財會軟件的

51、可靠性，提高財務(wù)核算的質(zhì)量，規(guī)范和完善企業(yè)財會電算化管理的水平。第三，做好企業(yè)內(nèi)部財會數(shù)據(jù)的安全和保密工作。首先在思想上高度重視，加強對財會軟件安全防范意識，加強對計算機硬件和軟件的維護，針對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)軟件、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件和財務(wù)軟件，要及時安裝補丁程序或升級，提高整個系統(tǒng)的安全性，更好地保證數(shù)據(jù)的安全，確保財會軟件的正常使用。其次，對財務(wù)數(shù)據(jù)定期、及時進行備份，將財會數(shù)據(jù)存在不同的存儲介質(zhì)上，建立多級備份機制，必要時將備份數(shù)據(jù)刻錄到光盤上，做好數(shù)據(jù)備份工作，確保萬無一失。另外對存儲介質(zhì)，盡量滿足防潮、防磁、防塵等要求，并且選擇穩(wěn)定性較好的存儲介質(zhì)，防止由于存儲介質(zhì)的原因造成重要數(shù)據(jù)的丟失，從

52、而給企業(yè)內(nèi)部帶來不必要的損失。再次，建立完善、規(guī)范的電算化會計檔案制度，加強會計檔案的安全性與保密性工作，嚴格會計檔案調(diào)閱的審批程序和規(guī)章流程，嚴禁隨意拷貝和調(diào)閱會計檔案。第四，針對更新變異速度快、日益猖獗的計算機病毒，一方面要提高會計操作人員對計算機病毒的防范意識，提高計算機使用的安全意識；另一方面企業(yè)要及時更新防毒殺毒軟件、安裝防火墻，定期檢測和清除病毒；另外，盡量不并入互聯(lián)網(wǎng)，使企業(yè)會計電算化系統(tǒng)在本單位局域網(wǎng)內(nèi)運行，這也是防止計算機病毒侵入企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的一種有效的方法。第4章 結(jié)論附錄1：騰躍電子技術(shù)有限公司分類檔案資料如下： （1）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門

53、屬性 1 綜合管理部管理部門203正定銷售分部專售軟件101總經(jīng)理辦公室綜合管理204藁城銷售分部售配套用品102財務(wù)部財務(wù)管理3采購部采購供應(yīng) 2銷售部市場營銷4生產(chǎn)部研發(fā)制造201辛集銷售分部專售打印紙401研發(fā)室技術(shù)開發(fā)202晉州銷售分部專售硬件402制造車間生產(chǎn)制造（2）職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性101張千總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102邱力財務(wù)部會計主管103吳娜財務(wù)部出納104張立杰財務(wù)部會計201張輝正定銷售分部部門經(jīng)理202林芳藁城銷售分部經(jīng)營人員203孫浩南辛集銷售分部部門經(jīng)理204賈京晉州銷售分部經(jīng)營人員301李曉梅采購部部門經(jīng)理401劉民研發(fā)室部門經(jīng)理402李若彤制造車間部門經(jīng)理（3）客戶分類分類編碼分類名稱01事業(yè)單位0101學(xué)校0102機關(guān)02企業(yè)單位0201工業(yè)0202商業(yè)0203金融03其他（4）供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他（5）客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼扣率付款條件發(fā)展日期001唐