銀行現(xiàn)金管理規(guī)定

1、銀行現(xiàn)金管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金，結(jié)合公司業(yè)務(wù)情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部日常備用金的使用、管理、監(jiān)督及控制。第二章 庫存現(xiàn)金的使用范圍第三條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍與標(biāo)準(zhǔn)，合理使用現(xiàn)金。具體現(xiàn)金支出范圍如下： （一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（三）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；（四）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；（五）零星借款（備用金）；（六）確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出。第四條 凡不符合上述規(guī)定的現(xiàn)金支付范

2、圍的，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算。如因特殊情況必須使用現(xiàn)金的，要事先提出申請(qǐng)，報(bào)公司批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。第三章 庫存現(xiàn)金的限額管理第五條 公司財(cái)務(wù)部門每日的庫存現(xiàn)金限額原則上為2萬元，超出限額部分應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行。第六條 庫存現(xiàn)金不足限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提取現(xiàn)金，不得擅自“坐支”現(xiàn)金。第四章 庫存現(xiàn)金保險(xiǎn)柜的管理第七條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)置專用保險(xiǎn)柜進(jìn)行庫存現(xiàn)金的保管，設(shè)置專職資金管理員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入、支出及保管。第八條 資金管理員在管理和使用保險(xiǎn)柜時(shí)應(yīng)遵循以下原則：（一）保險(xiǎn)柜內(nèi)，庫存現(xiàn)金應(yīng)單獨(dú)存放，不能存放個(gè)人和外單位現(xiàn)金或其他物品。（二）保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼分人保管，不得將鑰匙隨意亂放，不得

3、把密碼告訴他人。（三）保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)公司處理。（四）資金管理員在離開工作場所前，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金等放入保險(xiǎn)柜并鎖好，不得隨意存放。（五）資金管理員變更時(shí)，新任接交人必須及時(shí)變更保險(xiǎn)柜密碼。 （六）資金管理員因特殊原因不能履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定專人代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第九條 現(xiàn)金出入庫時(shí)，應(yīng)雙人臨柜，資金管理員支取現(xiàn)金，復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。第五章 庫存現(xiàn)金的收取與使用管理第十條 資金管理員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)要素，收款時(shí)堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止誤收假幣。第十一條 公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

4、第十二條 辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，核算員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性、正確性、簽批的完備性，審核無誤后填制付款憑證，經(jīng)復(fù)核員審核無誤后轉(zhuǎn)資金管理員辦理現(xiàn)金的支付。員工因公借款，應(yīng)填寫借據(jù)，注明借用現(xiàn)金的金額及用途，經(jīng)公司審批后方可支取，借款人員應(yīng)及時(shí)清理歸還借款，公司視業(yè)務(wù)需要確定還款期限。第十三條 資金管理員應(yīng)嚴(yán)格按照公司報(bào)銷流程，依據(jù)已經(jīng)審核并簽批的付款憑證及其所附原始單據(jù)辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)審核及簽批，或簽批不完備，資金管理員不予辦理現(xiàn)金付款。發(fā)現(xiàn)偽造變造憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司。第十四條 資金管理員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)從公司庫存現(xiàn)金限額中直接支付。庫存現(xiàn)金余額不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)到基本

5、戶開戶銀行辦理現(xiàn)金提取。不得從現(xiàn)金收入中直接支付，特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)公司批準(zhǔn)。待添加的隱藏文字內(nèi)容1第十五條 資金管理員辦理完畢現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)要求交、領(lǐng)款人在相關(guān)憑證上簽字并加蓋資金管理員簽章。第十六條 資金管理員到銀行辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明存入現(xiàn)金來源，以銀行返回的客戶回執(zhí)聯(lián)作為收款憑證。辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)寫明用途及金額，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人在支票根上簽批。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，必須有兩人同行且由公司派車辦理，不準(zhǔn)由他人代辦。存、取現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清，并取得存、取款憑證。第六章 庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制第十七條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金日記賬要逐日逐筆及時(shí)準(zhǔn)確地

6、進(jìn)行登記，及時(shí)結(jié)出余額，資金管理員應(yīng)及時(shí)對(duì)賬，確?，F(xiàn)金收支款項(xiàng)的準(zhǔn)確和保管現(xiàn)金的安全完整。第十八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核員定期或不定期清點(diǎn)財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，并對(duì)清點(diǎn)結(jié)果做詳細(xì)記錄。第十九條 現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制實(shí)行職責(zé)分開，明確責(zé)任，以加強(qiáng)監(jiān)督管理的原則。第二十條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核員應(yīng)定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理，并對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題，提出改進(jìn)意見，報(bào)部門負(fù)責(zé)人。 第二十一條 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)清查時(shí)資金管理員應(yīng)予積極配合。盤點(diǎn)結(jié)束后,清查人員應(yīng)填制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額,并說明原因,上報(bào)公司進(jìn)行處理。 第二十二條 對(duì)超出規(guī)定范圍