企業(yè)職務(wù)犯罪

1、拒絕職務(wù)犯罪、樹(shù)立健康職業(yè)拒絕職務(wù)犯罪、樹(shù)立健康職業(yè)價(jià)值觀價(jià)值觀真愛(ài)自我，遠(yuǎn)離犯罪真愛(ài)自我，遠(yuǎn)離犯罪近年來(lái)，企業(yè)中的職務(wù)犯罪頻繁發(fā)生，很多企業(yè)都因此成為受害者；企業(yè)中發(fā)生的職務(wù)犯罪，不僅使企業(yè)深受影響，而且罪犯的家人也深受傷害，因此樹(shù)立一個(gè)健康的職業(yè)觀念尤為重要。目的：增強(qiáng)自我防范意識(shí)，秉承華邦的企業(yè)理念。 避免在不經(jīng)意間出現(xiàn)問(wèn)題而構(gòu)成刑事犯罪，自毀前程；追求幸福美滿的人生。一、企業(yè)職務(wù)犯罪企業(yè)職務(wù)犯罪企業(yè)職務(wù)犯罪表現(xiàn)形態(tài)：企業(yè)職務(wù)犯罪表現(xiàn)形態(tài)：1、職務(wù)侵占罪；2、單位行賄罪；3、非國(guó)家工作人員受賄罪；4、其他犯罪：盜竊罪、挪用公司資金罪等。企業(yè)職務(wù)犯罪的危害：企業(yè)職務(wù)犯罪的危害：1、影響企業(yè)

2、正常的管理秩序；2、嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的利益；3、敗壞社會(huì)道德和行業(yè)風(fēng)氣；4、身敗名裂、妻離子散。職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪定義定義 職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài)：職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài)： 侵占財(cái)物實(shí)質(zhì)上就是將財(cái)物非法占為己有，實(shí)踐中一般表現(xiàn)為侵吞、竊取、騙取等非法手段。 1 1、企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜 這種情形最容易發(fā)生在倉(cāng)管人員、運(yùn)輸人員等一些具有管理權(quán)以及保管、經(jīng)手本企業(yè)財(cái)物的人員利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，監(jiān)守自盜。2 2、將交付管理、經(jīng)

3、手、使用的財(cái)物據(jù)為己有。將交付管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為己有。 這種犯罪方式行為人一般基于一定的合法事由在一定的時(shí)間內(nèi)對(duì)本單位的財(cái)物具有事實(shí)上的控制權(quán)、支配權(quán)，主要發(fā)生在業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理級(jí)別人員、出納身上。 職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪 3 3、虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財(cái)物。、虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財(cái)物。 主要指員工利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本企業(yè)的財(cái)物。例如收貨人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使單位的貨款虛增；購(gòu)銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為。法律責(zé)任法律責(zé)任 中華人民共和國(guó)刑法：1、最高檢、

4、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬(wàn)元以上五千元至一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予追訴。2、第二百七十一條、第二百七十一條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪案例：案例： 2012年1月至2013年7月間，任某在擔(dān)任合肥市新站區(qū)安徽金成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司銷售部經(jīng)理期間，利用職務(wù)之便，陸續(xù)將金成港灣小區(qū)業(yè)主王某等人交給公司的購(gòu)房款以及公司向業(yè)主代收的契稅和維修

5、基金非法占為己有，事情敗露后逃匿。 2013年10月6日22時(shí)許，犯罪嫌疑人任某在云南省德欽縣被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。合肥市瑤海區(qū)檢察院于2014年4月24日向瑤海區(qū)人民法院提起公訴，涉案金額合計(jì)68萬(wàn)余元。 法院最終認(rèn)定任某構(gòu)成職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑六年零八個(gè)有期徒刑六年零八個(gè)月月，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)人民幣20萬(wàn)元萬(wàn)元；對(duì)任某的犯罪所得繼續(xù)予以追對(duì)任某的犯罪所得繼續(xù)予以追繳。繳。非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪定義定義 非國(guó)家工作人員受賄罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行

6、為。 非國(guó)家人員受賄罪的主要表現(xiàn)形式：非國(guó)家人員受賄罪的主要表現(xiàn)形式： 1、收受現(xiàn)金 、收受各種各樣的費(fèi)用(促銷費(fèi)、贊助費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等)、紅包、禮金等賄賂行為； 2、收受有價(jià)證券(包括債券、股票等)； 3、收受實(shí)物(包括各種高檔生活用品、奢侈消費(fèi)品、工藝品、 收藏品等，以及房屋、車輛等大宗商品)； 4、通過(guò)賭博，以及假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)等名義給予、收受財(cái)物或者其他利益，以提供、獲取交易、服務(wù)機(jī)會(huì)、優(yōu)惠條件或者其他經(jīng)濟(jì)利益。非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪相似行為的界限相似行為的界限 1、 折扣與賄賂的界限折扣與賄賂的界限 折扣

7、：折扣：即商品購(gòu)銷中的讓利，是指經(jīng)營(yíng)者在銷售商品時(shí)，以明示并如實(shí)入帳的方 式給予對(duì)方的價(jià)格優(yōu)惠，包括支付價(jià)款時(shí)對(duì)價(jià)款總額按一定比例即時(shí)予以扣除和支付價(jià)款總額后再按一定比例予以退還兩種形式。 回扣：回扣：是指經(jīng)營(yíng)者銷售商品時(shí)在帳外暗中帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對(duì)方單位或者個(gè)人的一定比例的商品價(jià)款。 賄賂：賄賂：商業(yè)活動(dòng)中，可以以明示并如實(shí)入帳的方式給予對(duì)方折扣，給予、接受折扣必須如實(shí)入帳。帳外暗中帳外暗中給予、收受回扣的，屬于賄賂。“帳外暗帳外暗中中，是指未在反映其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)帳上按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定明確如實(shí)記載，包括不記入財(cái)務(wù)帳、轉(zhuǎn)入其他財(cái)務(wù)帳或者做假帳等。

8、”非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪 2、傭金與賄賂的界限、傭金與賄賂的界限 商業(yè)活動(dòng)中，可以以明示并如實(shí)入帳如實(shí)入帳的方式，給予為其提供服務(wù)、具有合法經(jīng)營(yíng)資格的中間人勞務(wù)報(bào)酬。在帳外暗中帳外暗中給予、收受中介費(fèi)的，屬于賄賂。 3、捐贈(zèng)與賄賂的界限、捐贈(zèng)與賄賂的界限 捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)符合公益事業(yè)捐贈(zèng)法以及其他有關(guān)規(guī)定，明示并如實(shí)入帳，不直接或間接與商品交易掛鉤，不損害其他經(jīng)營(yíng)者合法權(quán)益，并且用于公益事業(yè)。以捐贈(zèng)為名，通過(guò)給予財(cái)物獲取交易、服務(wù)機(jī)會(huì)、優(yōu)惠條件或者其他經(jīng)濟(jì)利益的，屬于賄賂。 4、隨贈(zèng)與商業(yè)賄賂的界限、隨贈(zèng)與商業(yè)賄賂的界限 商業(yè)活動(dòng)中，可以依據(jù)商業(yè)慣例贈(zèng)送小額廣告禮品。違反規(guī)定以附贈(zèng)形

9、式向?qū)Ψ絾挝患捌溆嘘P(guān)人員給予現(xiàn)金或物品的，屬于商業(yè)賄賂。 非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪法律責(zé)任法律責(zé)任 受賄方面：受賄方面：最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取索取他人財(cái)物或者非法收受非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在五千元以上五千元以上的，應(yīng)予立案追訴。 行賄方面：行賄方面：最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定：“為謀取不正當(dāng)利益，給予給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人

10、員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上一萬(wàn)元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)二十萬(wàn)元以上元以上的，應(yīng)予立案追訴?！?1、行政責(zé)任、行政責(zé)任 （1）對(duì)于不構(gòu)成犯罪的商業(yè)賄賂行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任。商業(yè)賄賂主體受到的行政處罰主要是沒(méi)收違法所得、罰款、吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。沒(méi)收違法所得、罰款、吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 （2）對(duì)于一般商業(yè)賄賂行為，按照第22條的規(guī)定，根據(jù)情節(jié)處以一萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款一萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得違法所得的，應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收沒(méi)收；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任刑事責(zé)任?！狈菄?guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪 2、民事責(zé)任、民事責(zé)任 中華人民共和國(guó)反不正

11、當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法第20條：“經(jīng)營(yíng)者違反本法規(guī)定，給被侵害的經(jīng)營(yíng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。被侵害的經(jīng)營(yíng)者的損失難以計(jì)算的，賠償額為侵權(quán)人在侵權(quán)期間因侵權(quán)所獲得因侵權(quán)所獲得的利潤(rùn)的利潤(rùn)，并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)被侵害的經(jīng)營(yíng)者因調(diào)查該經(jīng)營(yíng)者侵害其合法權(quán)益的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為所支付的合理費(fèi)用?！?3、刑事責(zé)任（非國(guó)家工作人員）、刑事責(zé)任（非國(guó)家工作人員） （1）受賄方的刑事責(zé)任：非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪 刑法第163條第1款：“公司、企業(yè)及其他單位人員利用職務(wù)上的便利，索取和收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。” 刑法第1

12、63條第2款：“公司，企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰?！?非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪 （2）行賄方的刑事責(zé)任： 對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪 刑法第164條規(guī)定：“為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰款。案例案例 2013年3月份，唐某某利用自己擔(dān)任馬鋼（合肥）鋼鐵有限責(zé)任公司辦公室造價(jià)員，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)算決算的職務(wù)便利，在其妻子患病期間，先后收受中冶連鑄板材項(xiàng)目負(fù)責(zé)人李某所送現(xiàn)金3

13、.5萬(wàn)元及中國(guó)工商銀行卡一張（存有現(xiàn)金5萬(wàn)元），為李某在工程決算方面提供幫助；收受承接馬鋼（合肥）分公司BOT水廠三標(biāo)段工程的興利公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人夏某所送現(xiàn)金1.15萬(wàn)元，為夏某在工程進(jìn)度款結(jié)算方面提供幫助。 非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪 2013年9月25日，合肥市瑤海區(qū)人民檢察院辦案人員到馬鋼（合肥）鋼鐵有限責(zé)任公司，通過(guò)馬鋼（合肥）鋼鐵有限責(zé)任公司紀(jì)檢監(jiān)察部門找到唐某某，并將其帶到瑤海區(qū)人民檢察院， 犯罪嫌疑人唐某某歸案后如實(shí)交代了其犯罪事實(shí)，并將所收受的錢財(cái)均支付了其妻子的醫(yī)藥費(fèi)。 法院最終認(rèn)定唐某某犯非國(guó)家工作人員受賄罪，判處有期徒刑三年，緩期四年；追繳的犯罪所得9065

14、萬(wàn)元，予以沒(méi)收，由扣押機(jī)關(guān)上繳國(guó)庫(kù)。單位行賄罪單位行賄罪定義定義 單位行賄罪，單位行賄罪，是指單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。單位行賄罪的主體是單位，所謂“單位”，包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。與單位受賄罪不同，并不僅僅局限于國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體，還包括集體所有制企業(yè)、中外合作企業(yè)、有限公司、外資公司、私營(yíng)公司等等。 單位行賄罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意。 單位行賄罪的表現(xiàn)形式：?jiǎn)挝恍匈V罪的表現(xiàn)形式： 1、單位行賄罪的主體必須是單位； 2、單位行賄罪在客觀方面表現(xiàn)為直接負(fù)責(zé)的主管人員或直接責(zé)任人 員根據(jù)本單位的

15、意志以單位名義實(shí)施的行賄行為。具體包括以下兩種情形：一是為謀取不正當(dāng)利益而行賄；二是違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)。 3、單位行賄罪在主觀方面只能是直接故意，并且具有為本單位謀取不正當(dāng)利益的目的。 單位行賄罪單位行賄罪法律責(zé)任法律責(zé)任 刑法第393條單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。案例案例 2009年5月，趙某某與胡某某共同成立了某某公司，由胡某某任公司法定代表人。當(dāng)年8月，某某公司因順利取得某某有限公司（系某某集團(tuán)公司子公司）在池州開(kāi)

16、發(fā)的“某某”小區(qū)的房產(chǎn)代理權(quán)，出于對(duì)某某有限公司總經(jīng)理瞿某某的感謝，趙某某于2010年8月21日，在瞿某某的辦公室，送與瞿某某一張附有密碼的金額為10萬(wàn)元的中國(guó)建設(shè)銀行卡。2012年春節(jié)期間，因池州“某某”項(xiàng)目銷售業(yè)績(jī)好，同時(shí)也為獲得某某有限公司在全椒開(kāi)發(fā)的“某某”項(xiàng)目銷售代理權(quán)，找某某、胡某某出于感謝，共同辦理了一張金額為20萬(wàn)元的中國(guó)銀行卡，由趙某某將該卡及密碼送與瞿某某。2013年9月由于瞿某某受賄之至發(fā)，趙某某害怕事情敗露，遂將20萬(wàn)元中國(guó)銀行卡掛失并取出錢款。單位行賄罪單位行賄罪 法院認(rèn)定被告單位某某公司犯單位行賄罪，判處罰金十萬(wàn)元；被告人趙某某犯單位行賄罪，判處有期徒刑十個(gè)月，緩期一年執(zhí)行；被告人胡某某犯單位行賄罪，判處有期徒刑六個(gè)月，緩期一年執(zhí)行； 二、樹(shù)立健康職業(yè)二、樹(shù)立健康職業(yè)價(jià)值觀價(jià)值觀 誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因 1、受社會(huì)不正之風(fēng)影響，思想觀念蛻變，受利益驅(qū)動(dòng)，鋌而走險(xiǎn) 2、企業(yè)注重經(jīng)濟(jì)效益而忽視思想教育。 3、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體制、管理制度不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的展。 4、法制觀念淡薄，存在僥幸心理。 加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策1、加強(qiáng)職業(yè)道德教育與法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法。 2、建立