信用證詐騙的原因、危害及防范

1、信用證詐騙的原因、 危害及 防范 摘 要 信用證是國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具 , 信 用證本身不能防止欺詐 , 因此 , 信用證詐騙案件發(fā)生率很高, 且詐騙數(shù)額巨大 ,嚴重破壞了國際間的正常貿(mào)易 , 發(fā)展中國家 更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)我國將來加入WTO后,國際間的貿(mào) 易會不斷增加筆者對信用證詐騙的原因、危害與特點進行研 究, 希望人們對此引起深層次的思考 作者簡介 楊克敏 : 洛陽市中級人民法院技術(shù)處處長 級法官 收稿日期 1999-11-16 隨著世界經(jīng)濟一體化和高科技的發(fā)展, 金融已成為 世界經(jīng)濟舞臺上鐵馬金戈 , 縱橫捭闔的時代英雄信用證是國 際貿(mào)易中重要的信用支付工具 , 無論在發(fā)

2、達國家還是在發(fā)展 中國家 , 國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重在我 國, 進出口貿(mào)易結(jié)算的 50%以上采用信用證方式但是 ,信用證 業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨立抽象性加重了風 險防范和金融監(jiān)管的難度世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā) 生, 發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)信用證詐騙案 數(shù)額巨大 , 危害嚴重 ,教訓深刻因此 , 有必要對信用證詐騙的 原因、危害與特點進行深入的探討 信用證 (LetterofCredit 簡稱 L/C) 詐騙 , 是危害金融管理 秩序的犯罪 ,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史 , 是伴隨著 信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式信用證詐騙

3、犯罪既離不開信用證這個犯罪對象 , 也離不開金融市場和國 際貿(mào)易這個特定的犯罪領(lǐng)域所以 , 要研究信用證詐騙犯罪 , 必 須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場中的運作程序 信用證方式的產(chǎn)生 , 很大程度上是為了防止異地、 異國間 貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為, 但是目前世界上還沒 有一項制度可以完全防止欺詐 , 因為總會有 “ 道高一尺 , 魔高 一丈 ” 的情況信用證方式本身也不能完全避免欺詐因為信用 證的作用 , 僅是在雙方有 “信用 ”的前提下給以保障 : 對賣方 是獲得出口項下的貨款 , 對買方是得到與合同相符的貨物而 “信用 ”、是不能防止欺詐的 、信用證詐騙的原因 信用證自

4、身存在的理論上的缺陷（ 即“獨立抽象性 ”原 則） 是造成信用證詐騙的主要原因之一信用證是針對單證文 件而非貨物這一基本原則體現(xiàn)在UCP500國際商會1993年修 訂本跟單信用證統(tǒng)一慣例 500 的簡稱 ）第 4條規(guī)定 :“在信 用證業(yè)務(wù)中 ,有關(guān)各方所處理的是單據(jù) , 而不是與單據(jù)有關(guān)的 貨物、服務(wù)及 / 或其他行為 ”但單據(jù)文件極易偽造在印刷業(yè)發(fā) 達、便利的今天 ,偽造美鈔、名畫已能以假亂真, 偽造與信用 證要求相一致的提單等單證文件則更為容易 , 也更容易成功 提單是一種物權(quán)憑證 , 所以 , 有人形容提單是一把打開浮動黃 金倉庫的鑰匙 , 而偽造提單比偽造名畫容易得多那么 ,在信用 證

5、方式下 , 賣方以假單證特別是提單行騙 , 說明貨物已經(jīng)付運 , 其實沒有這回事 , 銀行僅機械地 “ 審核信用證規(guī)定的所有單 據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符”（UCP500第3條） 后即支付貨款 , 毫無義務(wù)核對受益人 （ 賣方 ） 所提供的單據(jù)的 實際真實性 , 這對買方是很危險的 根據(jù)UCP500對單據(jù)的正確與否，銀行只要認定其 “表面 相符”便沒有任何責任 UCP50C第15條規(guī)定：“銀行對于任何 單據(jù)的形式完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力、或 單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及 / 或特別條件 , 概不負責 ; 對于 單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、 交貨

6、、價格或存在 , 或貨物的發(fā)貨人、 承運人或保險人或其他 任何人誠信或行為及 / 或不行為 , 清償能力及資信情況等 , 也 不負責 ” 這一免責條文清楚強調(diào)銀行對于假單證不負任何 “ 把關(guān) ”責任除非是單證表面已可看出有 “假 ” , 但這在現(xiàn) 實中是不可能的 銀行也沒有能力認證單證的真假畢竟銀行不懂外貿(mào) , 不 知道單證上各種商品貨物的合理價格 , 不知道信用證受益人 是否有可靠的貨源 , 等等除非和約要求銀行 “把關(guān) ”,銀行不 會自找麻煩國內(nèi)、 國際社會法律制裁不力 , 騙子容易逃避罪責 由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪 , 其危害性容易被人們所 忽視而得不到足夠的重視 , 各國有關(guān)立法

7、及打擊措施不力且 差距較大加之信用證詐騙犯罪的跨國性 , 涉及國際管轄、 法律 適用等問題 , 程序復(fù)雜 , 費用較高 , 追究難度較大 , 即使追究處 罰也較輕例如在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了 900 萬美元的案犯 , 在美國邁阿密州只被判了 2 個月的監(jiān)禁正 由于此類犯罪低風險高回報 , 國際上許多有組織的犯罪集團 （ 如販毒集團 ） 已大規(guī)模進入此領(lǐng)域 , 信用證詐騙犯罪更為嚴 重 1993年, 俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢力內(nèi)外勾結(jié) ,通過信用 證詐騙損失 4000 萬美元 受害者的警覺性與素質(zhì)不高在信用證詐騙中 , 行騙者始 終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進行詐

8、 騙我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國 , 其中重要 原因就是水平不高 ,不懂信用證業(yè)務(wù) , 不懂航運 , 消息也不靈 通, 甚至缺少一般的常識與警覺 , 給騙子以可乘之機 因此, 國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會主席 B.S. 惠布爾 指出 : “ 我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個重要問題, 清楚地 認識到欺詐的起因 , 首先是由于商業(yè)一方與一個無賴簽訂合 同, 但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款, 它不可能當 警察來控制欺詐的發(fā)生 ” 2 所以 , 防止欺詐的關(guān)鍵是買方要 “知道信 任誰 , 信任 到什么 程度 , 應(yīng)在某情 況下跟 誰打交 道”3 、信用證詐騙的危害 信用證方式本身不

9、能防止欺詐 , 非但如此 , 它脫離于實體 經(jīng)濟的獨立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進行信 用證詐騙提供了可以利用的間隙信用證業(yè)務(wù)在促進國際貿(mào)易 中起重大作用的同時 ,亦顯現(xiàn)出一定的負面作用 , 尤其是二戰(zhàn) 以來 ,國際金融風波迭起 , 信用證欺詐案時有發(fā)生 ,且詐騙數(shù) 目驚人 , 所造成的損失日趨嚴重雖然無法精確統(tǒng)計究竟發(fā)生 了多少起信用證欺詐案 ,但毋庸臵疑 , 利用信用證欺詐 ,每年 可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利 1992 年世界最大的汽車制 造商 美國通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案 中被詐騙了 4.36 億美元由于可以理解的原因 , 受害人不愿讓 外人知道他們被欺詐之

10、事更有美國人格蘭茲所為的“90 年代 的杰作 ”, 其自稱是 “ 歐洲銀行和金融機構(gòu)的商業(yè)票券私人 發(fā)行員 ”, 編造一個只存在于世界各大銀行之間的信用證市 場,買進或押出信用證騙錢 ,據(jù)估計總 “營業(yè)額 ”可能超過 5 億美元 ,其中英國救世軍被騙 1000萬美元 , 全美教堂理事會被 騙了 800萬美元 ,芝加哥住宅局被騙 1900萬美元 ,連遠在南太 平洋的島國瑙魯都跑不掉 ,被騙 1300萬美元數(shù)額之巨 ,驚動了 美國聯(lián)邦機構(gòu)包括聯(lián)邦儲備銀行、聯(lián)邦存款保險公司以及國 際商會的商業(yè)犯罪局和美國證管會 5 俄羅斯、英國、古巴等 許多國家也不時有信用證詐騙案披露于報端 我國作為發(fā)展中國家在改

11、革開放的形勢下 , 更是成為騙 子行騙的主要目標例如 1984 年我國有關(guān)部門與外商簽訂進口 鋼材合同 , 并租用意大利某航運公司的 “ 歐洲快車 ” 號輪承 運, 船東簽發(fā)假提單詐騙 , 給我國造成 1400 萬美元的損失 1993 年李文凱化名高橋秀雄在海外黑勢力操縱下, 詐騙我國 國內(nèi)多家單位信用證開證費、手續(xù)費2300 萬元, 致使近百個 生產(chǎn)廠家蒙受直接經(jīng)濟損失 6000 萬元而同年又發(fā)生中國農(nóng)業(yè) 銀行衡水中心支行 100億美元備用信用證詐騙案 , 該案雖經(jīng)多 方努力 , 未造成對外支付 , 但為此已耗費了大量人力、物力信 用證詐騙案屢屢發(fā)生 , 觸目驚心 , 危害極大 城門失火 ,

12、 殃及池魚信用證詐騙犯罪不僅給受害公司造 成巨大損失 ,而且也必然給銀行帶來影響 , 尤其是其信譽受到 傷害信譽是銀行賴以生存的基礎(chǔ)對一家從事國際金融業(yè)務(wù)的 銀行來說 , 信譽是至關(guān)重要的一旦在金融詐騙案中受到牽連 不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟損失 , 其信譽必然會受到影響 將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴 , 經(jīng)營不善 , 從而使人們對 其失去信心如果是西方國家大銀行 , 其上市股票價格往往下 跌, 嚴重的還會導致儲戶擠兌 , 使銀行的整體經(jīng)營受到沉重打 擊另外還會連鎖引起國際金融界對其信用證不信任如不議付 不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng) 近幾年 ,日益嚴重的信用證欺詐案 , 特別是備

13、用信用證欺 詐問題 , 已引起了有關(guān)部門和國際司法機構(gòu)的關(guān)注 1994 年 1 月, 國際商會商業(yè)犯罪局發(fā)表了一篇有關(guān)“銀行投資欺詐 ” 的特別報告 , 引述了備用信用證欺詐在世界范圍的發(fā)生率對 此問題 , 國際銀行法律及慣例協(xié)會還制作發(fā)行了一盤錄像帶 和一份長達 200 頁的資料 6 專門從事反國際海事犯罪的倫敦 國際海事局也積極致力于反信用證欺詐 , 為商業(yè)界提供有關(guān) 海事欺詐的咨詢服務(wù)、偵察服務(wù)、談判調(diào)解服務(wù)及鑒定分析 有關(guān)單據(jù)服務(wù)據(jù)悉國際海事局每年為中國銀行鑒定單據(jù)金額 達 1800 萬美元以上各國也都紛紛采取措施 , 有些西方國家制 定了專門的防止國際貿(mào)易及金融欺詐犯罪的法律, 有的

14、國家 專門成立了防止國際貿(mào)易和金融欺詐的機構(gòu) , 打擊此類犯罪 我 國 立 法機 關(guān)針 對 我國 日 益突 出的 金 融詐 騙 犯罪 活 動,1995 年 6月 30 日通過了關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的 決定, 首次規(guī)定了信用證詐騙罪 ,并規(guī)定了較重的處罰 ,以加 強對詐騙者的刑事制裁 1997 年新刑法肯定了這一規(guī)定同時我 國海事法院也開始受理諸如預(yù)借提單、偽造提單等信用證詐 騙案件的侵權(quán)訴訟 , 以期從民事上追究侵權(quán)者的責任 , 求得經(jīng) 濟補償同時亦有國內(nèi)受害者被迫向外國法院起訴 三、信用證詐騙的特點 （一）國際性 信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一國際貿(mào)易是 在世界各國間進行的 ,

15、跨洋越界 , 涉及的范圍極為廣泛 , 一般 涉及兩個以上國家 , 若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶 , 則要涉及多個 國家由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以 上國家 , 而且行騙者和受害者往往處于不同國度, 訴訟必然帶 有涉外因素 , 涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題信用證 詐騙的這種跨國性使得受害方跨越國界保護自己的正當利益 受到很大限制 , 有的甚至根本沒有行使這種權(quán)利的可能因為 一旦詐騙出現(xiàn) , 行騙者往往已攜款物逃之夭夭 , 跨國追索付出 的人力、 物力等各項支出巨大 , 往往接近甚至超出詐騙所造成 的損失 ,而且 , 追回的可能性微乎其微還有的受害人基于“家 丑不外揚 ”及自身

16、利益與信譽考慮 , 遭欺詐也不報案、 不通告 近年來 , 信用證詐騙活動之猖獗 ,在很大程度上就是利用了這 一點 八、 （二）復(fù)雜性 信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當事人 , 而 且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù) 知識例如一項進口業(yè)務(wù)涉及許多單證 , 包括運輸單據(jù)、 保險單 據(jù)、商業(yè)發(fā)票及其它單據(jù)以及這些單據(jù)下面的租船、商檢、 配載、卸載、 管理和交付等行為 , 還涉及到對賣方及船方的資 信、貨物數(shù)量和質(zhì)量、船舶狀況及船員配備的了解和貿(mào)易程 序、水文氣象、 國際法等知識對一般商人來說 , 全面了解和掌 握這些繁瑣的程序和實際情況并作出精確判斷是有困難的 , 而且在這

17、些環(huán)節(jié)中也不可避免地會存在一些間隙與漏洞因銀 行付款時只審單不看貨 ,一些不法商人乘機而入 , 編造各種騙 局不發(fā)貨、少發(fā)貨或以假充真、以次充好而提交假提單相欺 詐, 風險時常出現(xiàn)隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展, 詐騙手段也不斷 更換翻新 , 且時常各種手段交織在一起 , 更具隱蔽性、多樣性 和復(fù)雜性 , 給防范和偵查增加了難度 , 調(diào)查處理更為艱難 （三）多重非法性 通常 , 信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景 , 發(fā)生在國際貿(mào) 易過程中信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì), 而且具有民商法意 義上的違約和侵權(quán)性質(zhì) , 構(gòu)成多重的非法性由于詐騙者只是 利用合同和信用證作掩護 , 通過非法手段取得他人或銀行的 財產(chǎn)

18、 , 絲毫沒有履約的本意 , 其結(jié)果必然是造成違約和侵權(quán)盡 管在理論上和實踐中信用證詐騙并非都涉及到刑事 , 而且實 踐中作為刑事案件處理的只占極少數(shù) , 但從每一宗信用證詐 騙所涉及的觸目驚心的數(shù)額及危害后果看, 幾乎都已構(gòu)成犯 罪可以說 , 信用證詐騙在法律上的違約、 侵權(quán)以及犯罪是并存 的對此 , 施以單一的方式來打擊和防范是不夠的, 應(yīng)從不同角 度, 多種方式綜合運用 , 既要采取民事處理的方式 , 為受害方 挽回經(jīng)濟損失 , 不讓詐騙者在經(jīng)濟上占便宜 , 又要采取刑事處 理的方式 , 嚴厲懲罰詐騙者 四、信用證詐騙的防范措施 信用證詐騙屬高科技、 高智能犯罪因此 , 世界上目前沒有 一項措施能防止信用證欺詐 , 中國也不例外信用證涉及銀行 在國際上的信譽 ,如處理不當 , 將會引起外國銀行對中國銀行 的信譽的懷疑 , 導致不保兌中國銀行的信用證 ,嚴重影響中國 外貿(mào)的正常進行正是基于此 ,不能采用過多的干預(yù)手段 , 只有 加強貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴格審查信用