財(cái)務(wù)項(xiàng)目分析模板.doc

1、財(cái)務(wù)項(xiàng)目分析模板財(cái)務(wù)分析模版管理細(xì)則 :1、 財(cái)務(wù)分析職能1) 財(cái)務(wù)分析要從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，正確總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，找出薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵性問題，并提出改進(jìn)措施。2) 財(cái)務(wù)分析必須以準(zhǔn)確、充分的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和其他資料為基礎(chǔ)和依據(jù)。3) 根據(jù)財(cái)務(wù)分析的目的，針對(duì)實(shí)際情況，靈活選取各種有效的分析方法和分析指標(biāo)。4) 財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。2、財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容1) 每月末，公司財(cái)務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門的預(yù)算完成情況，分析公司的總體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進(jìn)措施，上報(bào)公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)。2) 每年末，

2、公司財(cái)務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報(bào)表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等；總體變現(xiàn)能力，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等；總體資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；償債能力，如資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢(shì)分析。3、財(cái)務(wù)分析方法1）比較財(cái)務(wù)報(bào)表分析法年（月）度變動(dòng)分析定基百分比法：定基百分比 =分析期數(shù)額 /當(dāng)期數(shù)額 100%.趨勢(shì)分析法： 趨勢(shì)分析法是指用若干個(gè)連續(xù)期間的財(cái)務(wù)報(bào)告的資料進(jìn)行相關(guān)指標(biāo)的比較分析，以說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的變化過程及發(fā)展趨向的分析方法。趨勢(shì)分析法即可用文字表述，也可用圖解，表格或比較報(bào)告?？梢赃x用絕對(duì)數(shù)趨勢(shì)、相對(duì)數(shù)趨

3、勢(shì)、比率趨勢(shì)展示。2）結(jié)構(gòu)分析法：結(jié)構(gòu)分析法是在統(tǒng)計(jì)分組的基礎(chǔ)上，計(jì)算各組成部分所占比重，進(jìn)而分析某一總體現(xiàn)象的內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征、總體的性質(zhì)、總體內(nèi)部結(jié)構(gòu)依時(shí)間推移而表現(xiàn)出的變化規(guī)律性的統(tǒng)計(jì)方法。結(jié)構(gòu)分析法的基本表現(xiàn)形式，就是計(jì)算結(jié)構(gòu)指標(biāo)。其公式是：結(jié)構(gòu)指標(biāo)就是總體各個(gè)部分占總體的比重，因此總體中各個(gè)部分的結(jié)構(gòu)相對(duì)數(shù)之和,即等于 100% 結(jié)構(gòu)分析又可用于結(jié)構(gòu)百分比財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、局部結(jié)構(gòu)分析法（餅形圖）3）回歸分析法：將某以財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)值與用做比較基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)指標(biāo)（如業(yè)務(wù)量）的關(guān)系表現(xiàn)在坐標(biāo)中，尋找它與基礎(chǔ)財(cái)務(wù)指標(biāo)的關(guān)系式。4）杠桿分析法：通過研究結(jié)果變量的變動(dòng)率與原因變量的變動(dòng)率的對(duì)比來分析

4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小。杠桿分析法分別對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)從經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿與總杠桿三個(gè)方面進(jìn)行衡量與分析。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)取決于經(jīng)營(yíng)杠桿的大小，經(jīng)營(yíng)杠桿反映銷售量與息稅前利潤(rùn)之間的關(guān)系，衡量銷售量變動(dòng)對(duì)息稅前利潤(rùn)的影響，由經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)來衡量。 經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)（DOL ）是指息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率相當(dāng)于銷售量 （額）變動(dòng)率的倍數(shù)， 其計(jì)算公式為： DOL = （ EBIT/ EBIT ） /（ Q/Q或 S/S） =M/ （M-a ）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)取決于財(cái)務(wù)杠桿的大小， 財(cái)務(wù)杠桿反映息稅前利潤(rùn)與普通股每股收益之間的關(guān)系，衡量息稅前利潤(rùn)變動(dòng)對(duì)普通股每股收益變動(dòng)的影響， 由財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)來衡量。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（ DF

5、L ）是指普通股每股收益變動(dòng)率相當(dāng)于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的倍數(shù)，其計(jì)算公式為：DFL = （EPS/ EPS）/（EBIT/ EBIT ）= EBIT/ EBIT ID/（1T） 企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的總和構(gòu)成企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)，通過總杠桿來分析、衡量?？偢軛U反映銷售量（額）與每股收益之間的關(guān)系，用于衡量銷售量（額）變動(dòng)對(duì)普通股每股收益變動(dòng)的影響程度，由總杠桿系數(shù)來衡量?？偢軛U系數(shù)（DTL ）是指每股收益變動(dòng)率相當(dāng)于產(chǎn)銷量（額）變動(dòng)率的倍數(shù)，其計(jì)算公式為：DTL=(EPS/ EPS)/( Q/ Q 或S/S)=Q(PV)/EBIT ID/(1T)一般來說，企業(yè)總杠桿系數(shù)越大，每股收益隨著銷售量增長(zhǎng)而擴(kuò)

6、張的能力就越強(qiáng)，但風(fēng)險(xiǎn)也隨之越大。5）比率分析法：比率分析法是指在財(cái)務(wù)報(bào)表上，一些有關(guān)聯(lián)項(xiàng)目的金額之間，用比率來反映財(cái)務(wù)報(bào)表所列示的有關(guān)項(xiàng)目的相互關(guān)系，以表明和制定企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果上某一方面的情況。單個(gè)比率分析法：包括：反映償債能力方面有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，反映營(yíng)運(yùn)能力方面的有應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，反映盈利能力的有資本金利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、成本利潤(rùn)率等。杜邦分析法：將若干個(gè)用以評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)狀況的比率按其內(nèi)在聯(lián)系有機(jī)地結(jié)合起來，形成一個(gè)完整的指標(biāo)體系，并最終通過權(quán)益收益率來綜合反映。采用這一方法，可使財(cái)務(wù)比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報(bào)表分析者全面仔細(xì)地了

7、解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和盈利狀況提供方便。如圖凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)凈利率權(quán)益成數(shù)銷售凈利率凈利率銷售收入資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入平均資產(chǎn)總額負(fù)債總額1（ 1- 資產(chǎn)負(fù)債率）資產(chǎn)總額銷售凈額-成本總額+ 其他利潤(rùn)-所得稅流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)+非流動(dòng)資產(chǎn)4、項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析附件：一、年月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告一、項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（年月度分析）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址占地面積容積率開發(fā)起始時(shí)間xxxx 年 xx 月 xx 日銷售起始時(shí)間xxxx 年 xx 月 xx 日可售面積地上銷售面積住宅面積商業(yè)面積地下銷售面積車位個(gè)開發(fā)分期：一期可銷售面積二期可銷售面積項(xiàng)目開盤時(shí)間：一期xxxx 年 xx 月 xx

8、 日已售面積去化率%二期xxxx 年 xx 月 xx 日已售面積去化率%銷售面積配比面積區(qū)間套數(shù)面積比率%50 5090 銷售情況分析：（文字說明）二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（年度分析） 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù)增加 (減少 )金額百分比貨幣資金0.000.000.000.0%短期投資0.000.000.000.0%應(yīng)收票據(jù)0.000.000.000.0%應(yīng)收賬款0.000.000.000.0%減: 壞帳準(zhǔn)備0.000.000.000.0%應(yīng)收賬款凈額0.000.000.000.0%預(yù)付賬款0.000.000.000.0%其他應(yīng)收款0.000.000.000.0%存貨0.000.000.000.0%其

9、中 :在建工程0.000.000.000.0%產(chǎn)成品0.000.000.000.0%分期收款發(fā)出商品0.000.000.000.0%低值易耗品0.000.000.000.0%待攤費(fèi)用0.000.000.000.0%待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.0%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.0%長(zhǎng)期投資0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)原值0.000.000.000.0%減: 累計(jì)折舊0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)凈值0.000.000.000.0%負(fù)債及所有者權(quán)益上年數(shù)本年數(shù)增加 (減少 )金額百分比短期借款0.000.000.000.0%應(yīng)付票據(jù)0.000.0

10、00.000.0%應(yīng)付賬款0.000.000.000.0%預(yù)收賬款0.000.000.000.0%應(yīng)付工資0.000.000.000.0%應(yīng)付福利費(fèi)0.000.000.000.0%應(yīng)付股利0.000.000.000.0%未交稅金0.000.000.000.0%其他未交款0.000.000.000.0%其他應(yīng)付款0.000.000.000.0%預(yù)提費(fèi)用0.000.000.000.0%一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債0.000.000.000.0%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.0%長(zhǎng)期借款0.000.000.000.0%應(yīng)付債券0.000.000.000.0%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.000.000.000.0

11、%其他長(zhǎng)期負(fù)債0.000.000.000.0%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.0%遞延稅款貸項(xiàng)0.000.000.000.0%負(fù)債合計(jì)0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)清理0.000.000.000.0%實(shí)收資本0.000.000.000.0%在建工程0.000.000.000.0%資本公積0.000.000.000.0%待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.0%盈余公積0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.0%其中 :公益金0.000.000.000.0%無形資產(chǎn)0.000.000.000.0%未分配利潤(rùn)0.000.000.000.0

12、%遞延資產(chǎn)0.000.000.000.0%所有者權(quán)益合計(jì)0.000.000.000.0%其他長(zhǎng)期資產(chǎn)0.000.000.000.0%固定及無形資產(chǎn)合計(jì)0.000.000.000.0%遞延稅款借項(xiàng)0.000.000.000.0%資產(chǎn)總計(jì)0.000.000.000.0%負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)0.000.00 損益表項(xiàng)目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加 (減少 )金額百分比一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.000.000.000.0%減: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.000.000.000.0%主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.000.0%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.000.000.000.0%加: 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.000.000.000.0

13、%減: 營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.000.000.000.0%管理費(fèi)用0.000.000.000.0%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.000.0%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0.000.000.000.0%加: 投資收益0.000.000.000.0%補(bǔ)貼收入0.000.000.000.0%營(yíng)業(yè)外收入0.000.000.000.0%減: 營(yíng)業(yè)外支出0.000.000.000.0%四、利潤(rùn)總額0.000.000.000.0%減:所得稅0.000.000.000.0%五、凈利潤(rùn)0.000.000.000.0%加: 年初未分配利潤(rùn)0.000.000.000.0%其他轉(zhuǎn)入0.000.000.000.0%六、可供分配的利潤(rùn)0.000.0

14、00.000.0%減: 提取法定盈余公積0.000.000.000.0%提取法定公益金0.000.000.000.0%提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金0.000.000.000.0%提取儲(chǔ)備基金0.000.000.000.0%提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.000.000.0%利潤(rùn)歸還投資0.000.000.000.0%七、可供投資者分配的利潤(rùn)0.000.000.000.0%減: 應(yīng)付優(yōu)先股股利0.000.000.000.0%提取任意盈余公積0.000.000.000.0%應(yīng)付普通股股利0.000.000.000.0%轉(zhuǎn)作資本的普通股股利0.000.000.000.0%八、未分配利潤(rùn)0.000.000.00

15、0.0% 現(xiàn)金流量表增加 (減少 )項(xiàng)目名稱上年數(shù)本年數(shù)百分比金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的稅費(fèi)返還0.000.000.000.0%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計(jì)0.000.000.000.0%購(gòu)買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)0.000.000.000.0%支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計(jì)0.000.000.000.0%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

16、凈額 (A)0.000.000.000.0%二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.000.0%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計(jì)0.000.000.000.0%購(gòu)建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計(jì)0.000.000.000.0%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金

17、流量?jī)纛~0.000.000.000.0%三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計(jì)0.000.000.000.0%償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%分配股利利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計(jì)0.000.000.000.0%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0.000.000.000.0%四，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.000.000.000

18、.0%五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加凈額 (B)0.000.000.000.0% 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析指標(biāo)名稱指標(biāo)說明上年數(shù)本年數(shù)增減結(jié)論一、獲利能力分析（利潤(rùn)總額 +利息費(fèi)用） /1、長(zhǎng)期資本報(bào)酬率（長(zhǎng)期負(fù)債平均值 +所有者權(quán)益平均值）0.0%0.0%2、資本金收益率凈利潤(rùn) / 資本金總額0.0%0.0%3、股東權(quán)益報(bào)酬率凈利潤(rùn) / 股東權(quán)益平均值0.0%0.0%（利潤(rùn)總額 +利息支出凈額） /4、總資產(chǎn)利潤(rùn)率平均資產(chǎn)總值0.0%0.0%5、毛利率毛利潤(rùn) /銷售收入0.0%0.0%6、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +利息支出凈額） /銷售收入0.0%0.0%7、銷售凈利率凈利潤(rùn) /銷售收入0.0%0.0%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

19、 /8、成本費(fèi)用利潤(rùn)率（銷售成本 + 期間費(fèi)用）0.0%0.0%二、短期償債能力分析1、流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債0.0%0.0%2、速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債0.0%0.0%3、現(xiàn)金比率（貨幣資金 + 有價(jià)證券） /流動(dòng)負(fù)債0.0%0.0%三、長(zhǎng)期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債比率負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額0.0%0.0%2、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額 /所有者權(quán)益總額0.0%0.0%負(fù)債總額 /（所有者權(quán)益 -無形資產(chǎn) -遞延資、有形凈值債務(wù)比率產(chǎn)）0.0%0.0%34、利息保障倍數(shù)（稅前利潤(rùn) + 利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用0.0%0.0%5、營(yíng)運(yùn)資金長(zhǎng)期負(fù)債比率（流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債） / 長(zhǎng)期負(fù)債0.0%

20、0.0%6、長(zhǎng)期負(fù)債比率長(zhǎng)期負(fù)債 /負(fù)債總額0.0%0.0%7、融資結(jié)構(gòu)彈性比率彈性融資 /融資總量0.0%0.0%四、資產(chǎn)管理效果分析1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額 / 平均資產(chǎn)總額0.0%0.0%2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額 /固定資產(chǎn)平均凈值0.0%0.0%3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本凈額 /流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額0.0%0.0%4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額 / 應(yīng)收賬款平均余額0.0%0.0%5、存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本 / 存貨平均余額0.0%0.0%6、營(yíng)業(yè)周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) + 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)00%五、現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債0.0%0.

21、0%2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額0.0%0.0%3、凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/ 凈利潤(rùn)0.0%0.0%4、銷售收入現(xiàn)金回收比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/銷售收入0.0%0.0% 杜邦分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析：（文字說明）三、項(xiàng)目收入分析（年月度分析）項(xiàng)目銷售情況表項(xiàng)目分期套數(shù)面積簽約金額簽約均價(jià)已回款額應(yīng)收金額本年銷售情況銷售累計(jì)一期二期項(xiàng)目簽約逾期、違約共套，違約金額萬元。明細(xì)如下：銷售違約明細(xì)表違約房號(hào)項(xiàng)目分期簽約金額簽約時(shí)間逾期/ 違約備注合計(jì)本年回款共萬元，完成本年計(jì)劃%累計(jì)回款萬元，完成總計(jì)劃%銷售回款計(jì)劃表項(xiàng)目分期計(jì)劃回款額實(shí)際回款額完成比率備注本年回款情況累

22、計(jì)回款情況一期二期收入情況分析：（文字說明）四、項(xiàng)目成本分析（年月度分析）項(xiàng)目成本明細(xì)表：成本項(xiàng)目 目標(biāo)成本 累計(jì)投資 完成比率 本年計(jì)劃 本年投資 完成比率土地費(fèi)用前期工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)合計(jì)成本情況分析：（文字說明）五、期間費(fèi)用分析（年月度分析） 銷售費(fèi)用分析銷售費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目本年計(jì)劃本年發(fā)生總計(jì)劃項(xiàng)目累計(jì)備注辦公費(fèi)售樓處土建售樓處裝修售樓處家具飾品報(bào)紙公告費(fèi)戶外廣告費(fèi)促銷推廣費(fèi)合計(jì)銷售費(fèi)用分析：（文字說明） 管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目本年計(jì)劃本年發(fā)生項(xiàng)目累計(jì)備注辦公費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)通訊費(fèi)招待費(fèi)交通費(fèi)燃料停車費(fèi)修理費(fèi)工資稅費(fèi)社保公積金折舊費(fèi)其他合計(jì)招

23、待費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目招待事由期初累計(jì)報(bào)銷日期我司人員招待對(duì)象招待金額本月合計(jì)事由合計(jì)項(xiàng)目合計(jì)總計(jì)個(gè)人費(fèi)用明細(xì)表姓招待費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)燃料停車費(fèi)修理費(fèi)合計(jì)部門名本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)總辦部門小計(jì)財(cái)務(wù)部部門小計(jì)企劃部部門小計(jì)行政人事部部門小計(jì)成本控制部部門小計(jì)前期部部門小計(jì)工程部部門小計(jì)公司售樓處其他合計(jì)合計(jì)總計(jì)管理費(fèi)用分析：（文字說明） 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目本年計(jì)本年發(fā) 項(xiàng)目累備注劃生計(jì)利息支出利息收入銀行手續(xù)費(fèi)合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用分析：（文字說明）六、往來款項(xiàng)分析（年月度分析）往來款項(xiàng)明細(xì)表往來項(xiàng)目本年余額上年余

24、額比上年增減 %備注其他應(yīng)收款小計(jì)預(yù)付帳款小計(jì)其他應(yīng)付款小計(jì)往來款項(xiàng)分析：（文字說明）六、預(yù)算執(zhí)行分析（年月度分析）收入預(yù)算明細(xì)表項(xiàng)目收入內(nèi)容本年預(yù)算本年實(shí)際項(xiàng)目總預(yù)算累計(jì)金額項(xiàng)目銷售項(xiàng)目回款項(xiàng)目出租項(xiàng)目融資往來借款支出預(yù)算明細(xì)表部門合同 / 約定金本年付款計(jì)本年付款情付款內(nèi)容累計(jì)支付金額況額劃前期配套部研發(fā)企劃部工程成控部全年資金預(yù)算比較表資金項(xiàng)目1 月12 月本年累計(jì)項(xiàng)目累計(jì)預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際資金月報(bào)資金月流動(dòng)情況報(bào)告表日期：現(xiàn)金銀行本月收入本月支出本月收入本月支出上月結(jié)存本日結(jié)存銀行名上月結(jié)存本日結(jié)存摘要金額摘要金額摘要金額摘要金額0.000.000.000.000.000.00小計(jì)0.0

25、00.000.000.000.000.000.000.000.00小計(jì)0.000.000.000.000.00總計(jì)現(xiàn)金：0.00銀行（自用）：銀行（共管）：0.00審批：審核：制表：預(yù)算執(zhí)行分析：（文字說明）七、年（月）度分析總結(jié)：財(cái)務(wù)部xx 年 xx 月 xx 日開發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制部門：財(cái)務(wù)部編制日期： xx 年 xx 月 xx 日目錄頁碼目錄20一、投資分析21.0 投資構(gòu)成、成本分析21.1 項(xiàng)目基本參數(shù)21.2 項(xiàng)目銷售收入31.3 土地成本31.4 前期費(fèi)用41.5 建安工程成本51.6 市政配套工程61.7 靜態(tài)總投資額綜述61.8 項(xiàng)目銷售費(fèi)用61.9 項(xiàng)目管理費(fèi)用71.1

26、0 資金籌措計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi)用71.10.1 資金籌措1.10.2 財(cái)務(wù)費(fèi)用. 7. 82.0 財(cái)務(wù)稅費(fèi)的預(yù)測(cè)和計(jì)算92.1 經(jīng)營(yíng)稅費(fèi)92.2 土地增值稅92.3 所得稅102.4 其他費(fèi)用（不可預(yù)見費(fèi)）113.0 項(xiàng)目全部開發(fā)總投資綜述12二、經(jīng)濟(jì)效益分析141.0 靜態(tài)投資效益分析綜述.2.0 項(xiàng)目盈利能力分析.1.0 收入預(yù)算分析.三、項(xiàng)目預(yù)算分析141.0 收入預(yù)算分析.2.0 成本預(yù)算分析.3.0 費(fèi)用預(yù)算分析.四、項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析.五、項(xiàng)目整體評(píng)價(jià).一、投資分析本項(xiàng)目各項(xiàng)總投資開發(fā)成本的計(jì)算， 是按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的款項(xiàng)投入計(jì)算， 其分項(xiàng)成本為： 土地費(fèi)、前期費(fèi)用、建安工程

27、造價(jià)、 紅線內(nèi)外市政配套設(shè)施工程費(fèi)用和開發(fā)期銷售費(fèi)、 管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)的投入。投資收入按實(shí)際取得的銷售收入計(jì)算。 投資構(gòu)成分析本項(xiàng)目總投資的基本構(gòu)成和整體建設(shè)的開發(fā)投入，經(jīng)過項(xiàng)目竣工結(jié)算按結(jié)算額確定。對(duì)于尚未結(jié)算的，按合同額確定。各類投資成本的分階段發(fā)展投入安排， 是基于穩(wěn)健有序、滾動(dòng)式開發(fā)的原則。 1.1 項(xiàng)目基本參數(shù)表 1-1 本項(xiàng)目建筑技術(shù)參數(shù)一覽表序號(hào)本項(xiàng)目基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)參數(shù)備注1 實(shí)際可開發(fā)總占地面積（平方米）2項(xiàng)目可開發(fā)總建筑面積（平方米）總可售建筑面積平方米2.1高層住宅總建筑面積（平方米）層2.2底商總建筑面積（平方米）多種房型商業(yè)用房2.4物業(yè)及甬道總建筑面積（平方米）機(jī)電設(shè)

28、備、管理用房、消防甬道等2.5地下室總建筑面積（平方米）車庫及人防2.5.1地下室建筑面積（人防）（平方米）消防水池、人防設(shè)施2.5.2地下室建筑面積（車庫）（平方米）車位個(gè)3容積率地上總建筑面積除總占地面積4建筑密度 (首層建筑面積除以總占地面積)按照住宅小區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)要求5綠地率按照一般城市規(guī)劃細(xì)則要求6綠地面積（平方米）綠化率乘以總占地面積7高層住宅總單元套數(shù)已售套8底商總單元戶數(shù)已售套9地下車庫可使用個(gè)注： 1.2 銷售收入截止上月末項(xiàng)目住宅銷售套，銷售均價(jià)元/ 。 商業(yè)銷售套，銷售均價(jià)元/ 。實(shí)現(xiàn)銷售率% 。尚未售出套，面積，銷售報(bào)價(jià)元/ 。表 1-2銷售收入一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (

29、萬元 )銷售單價(jià) (元 )已銷售建筑面積2 各功能物業(yè)總銷售收入2.1住宅銷售收入2.2底商銷售收入（市價(jià)估算）2.3地下車位 1.3 土地成本土地成本總計(jì)為：。詳見下表：表 1-3土地成本構(gòu)成一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱按總建面分?jǐn)?( 元 /按銷售面積分?jǐn)?元/ ）合計(jì) (萬元 )）3土地成本（ 3.1+ 3.4）3.1土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)3.2咨詢、評(píng)估費(fèi)3.3土地出讓金3.4契稅注： 1.4 前期費(fèi)用前期費(fèi)用總計(jì)為：萬元。詳見下表：表 1-4前期費(fèi)用構(gòu)成一覽表按總建面分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)傂蛱?hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )(元/）(元/）4前期費(fèi)用（4.1+ 4.8）4.1場(chǎng)地三通一平、臨水臨電、設(shè)施遷移、圍墻4.

30、2規(guī)劃、施工、景觀等設(shè)計(jì)、審查費(fèi)4.3工程勘探、測(cè)量、測(cè)繪費(fèi)4.4人防、環(huán)評(píng)、地名、占道、垃圾費(fèi)4.5備案、招標(biāo)、服務(wù)費(fèi)4.6水泥、墻改、文明施工、質(zhì)量監(jiān)督、擔(dān)保費(fèi)4.7防雷、環(huán)境、節(jié)能檢測(cè)及檔案整理費(fèi)用4.8前期其他費(fèi)用 1.5 建安工程費(fèi)建安工程造價(jià)總計(jì)為：萬元。詳見下表：表 1-5建安工程造價(jià)構(gòu)成一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )按總建面分?jǐn)?(元 / ）按銷售面積分?jǐn)?元/ ）5土建及裝修工程（5. 1+ 5.9）5.1土建、樁基5.2電梯5.3消防5.4門窗5.5涂料、石材5.6公共部分裝修、鋼結(jié)構(gòu)5.7通風(fēng)、人防設(shè)施5.8沉降監(jiān)測(cè)、土建監(jiān)理5.9雜項(xiàng)零星工程其中：1、 1.6 市政

31、配套工程大小配套費(fèi)及市政工程費(fèi)等共計(jì)：見下表：萬元。詳表1-6紅線內(nèi)、外市政及公建配套工程費(fèi)構(gòu)成一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) ( 萬元 )按總建面分?jǐn)?元 / ）按銷售面積分?jǐn)?元 / ）6 市政配套工程成本（ 6.1+ 6.9 ）6.1大小市政配套費(fèi)6.2供熱配套工程費(fèi)6.3電力配套工程費(fèi)6.4給排水、中水配套工程費(fèi)6.5燃?xì)馀涮坠こ藤M(fèi)6.6郵政、有線、智能化配套工程6.7環(huán)境美化及園林綠化工程費(fèi)6.8停車場(chǎng)、汽車坡道工程費(fèi)6.9配套零星工程注: 1.7 靜態(tài)總投資額本項(xiàng)目靜態(tài)開發(fā)總投資：萬元。按照總建筑面積平方米進(jìn)行分?jǐn)偅?則單方成本：元/平方米。按照總可售面積平方米進(jìn)行分?jǐn)?，則單方成本：元/平

32、方米。詳見下表：表 1-7靜態(tài)總投資構(gòu)成一覽表（按總建筑面積分?jǐn)偅┬蛱?hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )按總建面分?jǐn)?(元 / ）按銷售面積分?jǐn)?(元 / ）7靜態(tài)開發(fā)成本總額（7.1+ 7.5 ）7.1土地成本7.2前期費(fèi)用7.3土建及裝修工程7.4市政配套工程7.5間接成本注 :間接成本為: 工資及福利元，辦公費(fèi)元，招待費(fèi)元，交通費(fèi)元，通訊費(fèi)元。 1.8 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用為：萬元。詳見下表；表 1-8銷售費(fèi)用一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )按總建面分?jǐn)?( 元 / ）按銷售面積分?jǐn)?(元 / ）8銷售費(fèi)用（ 8.1+ 8.4）8.1日常費(fèi)用8.2廣告宣傳費(fèi)8.3代理費(fèi)8.4裝飾、賣場(chǎng)租賃 1.9

33、管理費(fèi)用管理費(fèi)用為：萬元。詳見下表；表 1-9管理費(fèi)用一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )按總建面分?jǐn)?元 / ）按銷售面積分?jǐn)?元 / ）9 管理費(fèi)用（ 9.1+ 9.8 ）9.1辦公費(fèi)9.2工資、福利費(fèi)9.3燃料停車，修理費(fèi)9.4招待費(fèi)9.5差旅費(fèi)9.6租賃費(fèi)9.7折舊費(fèi)9.8印花稅 1.10 資金籌措本項(xiàng)目開發(fā)投資的資金來源有三個(gè)渠道： 首先，是企業(yè)自有資金；其二是銀行貸款；第三，是預(yù)售款。資金運(yùn)作方式如下： 自有資金全部用于投資， 當(dāng)自有資金全部投入完畢尚有資金缺口時(shí)， 通過貸款解決。預(yù)售房主要安排在靜態(tài)總投資已經(jīng)達(dá)到 25% 時(shí)，但由于該部分收入不穩(wěn)定， 原則上只用于還貸，而不作為投資

34、資金的來源。本項(xiàng)目貸款金額萬元。 1.10.1 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為貸款利息費(fèi)用支出。 （利息收入計(jì)入收入項(xiàng)目）。本項(xiàng)目貸款期 xx 年 xx 月 xx 日至 xx 年 xx 月 xx 日表 1-10本項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì) (萬元 )按總建面分?jǐn)?元 / ）按銷售面積分?jǐn)?元 / ）財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息10支出）注： 項(xiàng)目稅費(fèi)及其他費(fèi)用本項(xiàng)目之經(jīng)營(yíng)稅、 費(fèi)，主要指的是銷售過程中發(fā)生的稅費(fèi)。 2.1 經(jīng)營(yíng)稅、費(fèi)經(jīng)營(yíng)稅、費(fèi)按實(shí)際住宅銷售額計(jì)為：萬元。詳見下表：表 2-1物業(yè)銷售經(jīng)營(yíng)須繳納的稅費(fèi)一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱按總建面分?jǐn)?(元 /按銷售面積分?jǐn)?(元合計(jì) (萬元 )/ ）11物業(yè)銷售有關(guān)稅費(fèi)（6.1+ 6.5 ）11.1營(yíng)業(yè)稅金：按營(yíng)業(yè)額5% 計(jì)算11.2營(yíng)業(yè)稅附加按營(yíng)業(yè)稅額0.5% 計(jì)算11.3防洪費(fèi)：按營(yíng)業(yè)額0.05% 計(jì)算房屋維修基金：按營(yíng)業(yè)額1.5% 計(jì)11.4算11.5印花稅：按交易額的0.03% 計(jì)算注： 2.2 土地增值稅土地增值稅實(shí)