龔 第六章 備用信用證20141105

1、第六章 備用信用證 第一節(jié) 備用信用證的起源 第二節(jié) 備用信用證的定義與特征 第三節(jié) 備用信用證的基本當事人及業(yè)務流程 第四節(jié) 備用信用證的業(yè)務種類 第五節(jié) 備用信用證與跟單信用證、銀行保函的關系 第六節(jié) 備用信用證的國際慣例 產生：19世紀的美國，當時世界各國銀行一般都可開立保函，但美國的法律禁止其國內商業(yè)銀行開立保函。為了與國外商業(yè)銀行競爭，達到為客戶提供擔保的目的，美國在二戰(zhàn)后廣泛開立了具有保函性質的支付承諾備用信用證。 發(fā)展：種類逐漸增加，從違約付款型轉向直接付款型，從而使備用信用證成為一種全面的金融工具。一、備用信用證的定義根據國際商會第515號出版物國際商會跟單信用證操作指南，備用

2、信用證（Standby Letter of Credit）是一種跟單信用證或安排，它代表了開證人對受益人的一下責任：（1）償還開證申請人的借款;（2）對開證申請人承擔的債務進行支付;（3）對開征申請人履行合同的違約行為進行支 付。 在備用信用證項下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及/或開證申請人未履約未履約的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付償付。 跟單：即除匯票、本票、支票外的所有單據，不僅僅指裝運單據，違約證明也是一種單據。所以：備用信用證也屬于跟單信用證。二、備用信用證的性質（一）不可撤銷性（Irrevocable）除非有關當事人答應或合同內另有規(guī)定，否則備用信用證一經開

3、立，便不可撤銷或修改。（二）獨立性（Independent）一經開立即作為一種自足文件而獨立存在，不受其賴以開立的申請人與受益人的交易合同束縛，又獨立于申請人與開證人間的開證契約關系。備用證下開證人義務的履行并不取決于：a.開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力；b.受益人從申請人那里獲得付款的權利；c.備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引；d.開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否（三）單據性（Documentary）在備用信用證項下，開證行履行付款義務取決于受益人提交的單據是否符合備用信用證的要求。通常要求受益人提交匯票及聲明申請人違約的證明文件等非貨運單據。（四）強制性（

4、Enforceable）備用信用證一經開立，即對開證人具有強制性的約束力。一、備用信用證的基本當事人（一）開證申請人指申請開立或代理他人開立備用信用證的一方當事人。具體說，既包括以自身名義為自己申請開立備用信用證的人，也包括代替他人以自身名義開立備用信用證的人。（二）開證行指開立備用信用證的銀行，開證行承擔向受益人兌付表面上符合信用證條款的單據的義務。（三）受益人指在備用信用證項下有權支款的指明當事人。包括可轉讓信用證項下的“受讓受益人” 注：在實務中交單人通常是受益人，包括一是為自己向開證行或被指定銀行提交單據要求付款的受益人；二是代表受益人提交單據要求付款的機構。（四）通知行指向受益人通知

5、備用信用證的銀行。通知行在通知信用證時，應已按照標準信用證慣例檢查并確認了信用證的表面真實性，并應正確反映其所收到的內容。（五）保兌行指經開證行指定在開證行的承諾上加上其自身對備用信用證的承付保證的銀行。保兌行負有與開證行相同的責任和義務，保證備用證獲得雙重擔保。（六）轉開行指接受反擔保行的要求，向受益人開出備用信用證的銀行。轉開信用證通常是根據受益人國家或政府的規(guī)定及受益人的要求進行，其目的是使海外擔保變成國內擔保，一旦發(fā)生爭議和糾紛，不僅索賠迅速，而且可以利用本國的法律進行仲裁。 （七）反擔保人（Counter Guarantor）,是指為申請人向擔保人開具書面反擔保的人。反擔保人的責任是

6、保證申請人履行合同義務，同時向擔保人作出承諾，即當擔保人在保函項下作出付款承諾后，擔保人可以從申請人處得到及時、足夠的補償，并在申請人不能向擔保人作出補償時，負責向擔保人賠償損失。反擔保是指債務人或第三人向擔保人做出保證或設定物的擔保，在擔保人因清償債務人的債務而遭受損失時，債務人向擔保人作出清償。二、備用信用證的業(yè)務流程（1）在申請人履約的情形下：開證申請人/交易合同的債務人通知行開證人/銀行或非銀行金融機構受益人/交易合同的債權人1申請3通知備用證履約，備用證備而不用2開出備用證二、備用信用證的業(yè)務流程（1）在申請人未履約的情形下：開證申請人/交易合同的債務人1申請6索償墊付款開證人/銀行

7、或非銀行金融機構2開出備用證通知行3通知備用證受益人/交易合同的債權人4提交申請人違約證明及索賠文件4提交申請人違約證明及索賠文件5審核確認后付款5審核確認后付款未履行交易合同三、備用信用證的主要內容（1）備用信用證申請人的名稱和詳細地址；（2）備用信用證受益人的名稱和詳細地址；（3）備用信用證開證行的名稱和詳細地址；（4）備用信用證通知行（轉開行，如有）的名稱和詳細地址；（5）備用信用證的編號和開立日期；（6）備用信用證所依據的基礎交易合同/標書的號碼、日期和開立事由等；（7）備用信用證項下開證行承擔償付責任的金額（包括大、小寫且金額一致）；（8）備用信用證的性質，如投標備用信用證或預付款備

8、用信用證；（9）備用信用證的有效期，包括其生效期和失效期；（10）開證行的責任及申請人、受益人的權利和義務；（11）備用信用證的索賠文件，以及受益人根據備用信用證的條款向開證行提出索賠應隨附的文件；（12）備用信用證的仲裁條款和適用法律。一、幾種常見備用信用證不同處不同處相同處相同處備用信用證備用信用證跟單信用證跟單信用證備用信用證備用信用證跟單信用證跟單信用證適用范圍不適用范圍不同同多用于貿易或非多用于貿易或非貿易上的貿易上的擔?；驌；蛉谫Y方面融資方面多用于貿易多用于貿易結算貨結算貨款款方面方面同屬信用證范疇，都遵循的同屬信用證范疇，都遵循的跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則，都是獨立于

9、合同之外的自足都是獨立于合同之外的自足文件；文件；同屬銀行信用，銀行只處理同屬銀行信用，銀行只處理單據；單據；均可憑單付款，開證行承擔均可憑單付款，開證行承擔第一性的付款責任；第一性的付款責任；備用信用證采用與跟單信用備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、證相同的做法，如指定人、通知、接受指示、執(zhí)行轉讓、通知、接受指示、執(zhí)行轉讓、保兌、付款、議付、承擔延保兌、付款、議付、承擔延期付款責任、承兌匯票等期付款責任、承兌匯票等規(guī)定的內容規(guī)定的內容不同不同規(guī)定索款要求、規(guī)定索款要求、違約聲明及效期違約聲明及效期規(guī)定全套各種單據規(guī)定全套各種單據和和裝運期、交單期裝運期、交單期，效期效期單據的要

10、求單據的要求不同不同主要單據是索款主要單據是索款要求、違約或其要求、違約或其他提款事由的聲他提款事由的聲明，種類比較簡明，種類比較簡單單主要是商業(yè)發(fā)票、主要是商業(yè)發(fā)票、運輸單據，種類比運輸單據，種類比較復雜較復雜適用國際慣適用國際慣例不同例不同適用適用ISP98ISP98，也可，也可適用適用UCP600UCP600適用適用UCP600UCP600的全部的全部內容內容一、備用信用證與跟單信用證的關系二、備用信用證于銀行保函的關系 不同處不同處相同處相同處備用信用證銀行保函備用信用證銀行保函付款依據不同備用信用證的付備用信用證的付款依據是受益人款依據是受益人在信用證有效期在信用證有效期內按信用證規(guī)

11、定內按信用證規(guī)定提供的聲明書或提供的聲明書或單據，與申請人單據，與申請人和受益人間的合和受益人間的合同無關。同無關。保函的付款依據保函的付款依據是有關合同或某是有關合同或某項承諾未被履行，項承諾未被履行，因此擔保行可能因此擔保行可能被牽扯進商業(yè)合被牽扯進商業(yè)合同中去。同中去。都是銀行根據申請人的要都是銀行根據申請人的要求向受益人出具的書面保證求向受益人出具的書面保證文件，都是以銀行信用來彌文件，都是以銀行信用來彌補商業(yè)信用的不足；補商業(yè)信用的不足；銀行處理的都只是單據，銀行處理的都只是單據，而不是貨物；而不是貨物；銀行都是在申請人沒有履銀行都是在申請人沒有履約的情況下才對受益人作出約的情況下才

12、對受益人作出賠付；賠付；所涉及的當事人基本相同，所涉及的當事人基本相同，即主要當事人都包括申請人，即主要當事人都包括申請人，擔保人和受益人。擔保人和受益人。單據的要求不同主要單據是索款主要單據是索款即期匯票以及違即期匯票以及違約或其他提款事約或其他提款事由的聲明由的聲明受益人僅需提交受益人僅需提交書面索償及證明書面索償及證明申請人違約的聲申請人違約的聲明即見索即付。明即見索即付。 備用信用證的適用條款：1998年10月出版的國際備用信用證慣例（International Standby Practice，ISP98），即國際商會第590號出版物（ICC publication No.590），

13、該規(guī)則于1999年1月1日正式實施。一份備用信用證可同時依據ISP98和UCP600開立，但ISP98優(yōu)先于UCP600，只有在ISP98未涉及或另有規(guī)定的情況下，才可依據UCP600原則解釋處理有關條款。一、備用信用證的單據（一）暗示的索償單據根據ISP98第4.08款的規(guī)定：即使備用信用證未明確要求任何單據，仍應視為在索償時必須提交單據化的索償書。（二）聲明書的格式根據ISP98第4.12款的規(guī)定：聲明書（包括其他單據中的證明）是備用信用證業(yè)務的核心單據，受益人在提出索償時需要提交相應內容的聲明書，規(guī)定如下：（1）受益人在提交備用信用證所要求的聲明書時，無須同時附加任何格式或樣式。（2）如

14、果備用信用證要求聲明書由某人出具，但未具體規(guī)定聲明書的形式或內容，則當其注明已聲明、擔保、證實、宣誓、確認、證明或諸如此類的內容時，即為相符。（3）如果備用信用證要求聲明書由另一人證明，但未具體規(guī)定聲明書的形式或內容，則當其看起來已包含受益人之外的另一人的簽字，且同時注明該簽字人為證明人時即為相符。如：“Zhang Qin , acting as witness”。（4）如果備用信用證要求聲明書須經受益人之外的政府、司法機關、團體或其他機構的代表會簽、認簽、簽證或有諸如此類要求，但未體規(guī)定聲明書的形式或內容，則當其包含受益人之外的另一人的簽字，且同時注明簽字人的代表身份即其所代表的組織的名稱即

15、為相符。如：“Zhang Qin ,for and on behalf of CCPIT”。（三）索償書索償書是基于備用信用證條款，要求償付備用信用證的“要求”或構成這一“要求”的單據。ISP98第4.16款規(guī)定：（1）付款聲明書無須獨立于受益人聲明（Beneficiarys Statement）或其他備用信用證要求的單據。（2）如果提交單獨的索償書，它必須包括：要求付款的索償語句、索償書出具日期、索償金額及受益人簽字等項內容。（3）索償書可以是匯票或其他指示、命令或付款要求的形式。若備用信用證既要求提交索償書，又要求提交匯票時，ISP98明確規(guī)定：若備用證明確要求索償書必須單獨出具，則索償書和其他單據或匯票不能合二為一。（四）違約或其他提款事由的聲明ISP98第4.17款規(guī)定：如果備用信用證要求提交關于違約或其他提款事由的聲明或證明，但沒有具體規(guī)定聲明內容，則只要聲明保函以下內容即為相符：要求付款的申述出具日期受益人簽字（五）可轉讓的單據 備用信用證要求提交可流通的金融單據，如本票、匯票、投資證券等，它們是付款給來人或付款給一個特定人的指定人，采用背書和交付可以流通轉讓。 默認受益人有背書轉讓金融單據的權利。默認受益人有背書轉讓金融單據的權利。