單位結算賬戶

1、濟南分行 王竹青2014年4月第一節(jié)第一節(jié) 單位銀行結算賬戶概述單位銀行結算賬戶概述第二節(jié)第二節(jié) 單位銀行結算賬戶開立單位銀行結算賬戶開立第三節(jié)第三節(jié) 單位銀行結算賬戶變更與撤銷單位銀行結算賬戶變更與撤銷第四節(jié)第四節(jié) 單位銀行結算賬戶其他相關規(guī)定單位銀行結算賬戶其他相關規(guī)定第五節(jié)第五節(jié) 濟南分行賬戶集中審批濟南分行賬戶集中審批第六節(jié)第六節(jié) 證件鑒別證件鑒別一、單位銀行結算賬戶定義（區(qū)分個人銀行結算賬戶、單位銀行結算賬戶） “單位”是指在中國境內成立的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織及個體工商戶。二、單位銀行結算賬戶的分類 單位銀行結算賬戶與個人銀行結算賬戶最大的不同在于，前者按用途不

2、同可分為四大類基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。釋義：按字面意思理解1、基本存款賬戶是辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，是開立其他銀行結算賬戶的最基本的前提；存款人在銀行只能開立一個基本戶。2、一般存款賬戶存款人因借款或其他結算需要而開立的用于日常一般性業(yè)務的賬戶，在基本戶開戶行以外的銀行營業(yè)機構開立且不得支取現(xiàn)金（why？）。3、專用存款賬戶用于核算專項用途的資金，對存款人特定用途資金進行專項管理和使用的賬戶。4、臨時存款賬戶存款人因臨時需要（如設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資）而開立的賬戶，最長不超過2年。三、總結四大類賬戶的特點（一）開立賬戶數量 1、基

3、本戶只能有一個，一般戶可根據不同需要開立N個，但兩者不可共存于同一家營業(yè)機構中； 2、專用戶根據專項資金用途的不同可以開立N個，但一份專項資金的文件只能開立一個專用賬戶。（二）支取現(xiàn)金 1、基本戶可以支取現(xiàn)金 2、一般戶不得支取現(xiàn)金 3、專用戶根據專項資金用途的不同分情況看待 4、臨時戶中設立臨時機構、異地臨時經營活動，按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定，報人行批準后方可支取現(xiàn)金；注冊驗資的臨時賬戶不得支取現(xiàn)金，在驗資期間只收不付（注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致）。一、單位銀行結算賬戶開立實行核準和備案核準和備案兩種制度（一）核準類賬戶包括：基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶（設立

4、臨時機構、異地臨時經營活動）注：核準類賬戶經人行核準通過后，由人行下發(fā)“開戶許可證”，基本存款賬戶還核發(fā)“機構信用代碼證”（二）備案類賬戶包括：一般存款賬戶、其他專用存款賬戶、注冊驗資臨時賬戶二、以企業(yè)為例，企業(yè)申請開立基本存款賬戶需提供單位的哪些證件資料？營業(yè)執(zhí)照正本（等證明文件）組織機構代碼證正本稅務登記證正本法人身份證單位介紹信（或經辦人工作證）及經辦人身份證公章、財務專用章、法定代表人名章1、營業(yè)執(zhí)照等證明文件是區(qū)分客戶種類的一個重要指標，如企業(yè)、事業(yè)、機關、部隊、個體工商戶等。2、組織機構代碼證是國家質量技術監(jiān)督部門賦予每一個機關、社會團體、企事業(yè)單位在全國范圍內唯一的、始終不變的法

5、定代碼標識，有著嚴格的編碼規(guī)則，因而代碼證號對于證明一個單位是否真實有效具有重要的意義。3、稅務登記證，存款人從事生產、經營活動需繳稅的，應出具稅務部門頒發(fā)稅務登記證。4、單位開立銀行結算賬戶需出于法定代表人的真實意愿，若法人不能親自來柜臺辦理開戶，可委托經辦人前來辦理，但需出具單位介紹信（或工作證）及經辦人身份證件。 一般戶提供資料：在基本戶賬戶資料基礎上，還需基本戶開戶許可證、機構信用代碼證。 專用戶提供資料：在一般賬戶資料的基礎上，增加專項資金批準設立的相關文件。 臨時戶提供資料：根據開立臨時戶的具體原因，提供相關批文或證件。銀行需提供哪些資料供客戶填寫？1、開立單位銀行結算賬戶申請書（

6、附賬戶管理協(xié)議）2、開戶風險告知書一、單位銀行結算賬戶變更一、單位銀行結算賬戶變更 單位銀行結算賬戶變更分為賬戶信息變更、賬戶印章變更 客戶申請變更人民幣單位銀行結算賬戶名稱、單位法定代表人或主要負責人、地址、郵政編碼、電話、注冊資金金額、經營范圍、關聯(lián)企業(yè)、上級法人或主管單位名稱等內容的，應填寫“變更銀行結算賬戶申請書”，并提供相關證明文件。 其中，核準類賬戶信息變更時，開戶行應在受理客戶變更申請后的2個工作日內報送人行，人行核準后，方可為客戶辦理變更手續(xù)?？蛻羯暾堊兏≌碌膸追N情形：1、印章?lián)p壞或變形，無法正常使用；2、單位名稱變更，需同時變更公章及財務專用章；3、單位法人變更，需更換法人

7、名章；4、印章丟失或被盜等。單位申請撤銷銀行結算賬戶的情形：1、被撤并、解散、宣告破產或關閉；2、單位注銷，或被吊銷營業(yè)執(zhí)照；3、單位因遷址等原因需變更開戶銀行；4、其他。 單位因1、2項原因撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日自正式開立之日起起3 3個工作日后，個工作日后，方可辦理付款業(yè)務（但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外）。在賬戶正式生效之前，開戶行不得向單位存款人出售重要空白憑證和支付憑證。 “正式開立之日”是指

8、：對于核準類銀行結算賬戶，為人行核準日期；對于備案類賬戶，為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期（即預開戶日期）或在人行賬戶管理系統(tǒng)報備之日?！白哉介_立之日起自正式開立之日起3 3個工作日個工作日”，如何計算，如何計算呢？呢？如：1、某客戶申請開立基本存款賬戶，人行于本周一核準通過，則該戶可對外付款的時間為？2、某客戶申請開立一般存款賬戶，我行本周三為其預開戶，該戶可對外付款的時間為？ 人民幣單位銀行結算賬戶開立、變更、撤銷采取濟南分行集中審批模式。一、印鑒管理一、印鑒管理 空白印鑒卡（一套兩份）納入空白重要憑證管理，其發(fā)放、領用、作廢等均按空白重要憑證的相關規(guī)定執(zhí)行。 客戶申請開戶、變更印鑒時，

9、經辦柜員應向客戶提供空白印鑒卡，并在核心系統(tǒng)中進行“簽發(fā)”操作，由客戶進行填寫并加蓋預留印鑒及公章。 1、對印章蓋錯、印章加蓋不清晰、要素填寫錯誤、開戶不成功或其他原因作廢的印鑒卡，經辦人員予以收回，在印鑒卡上標注“作廢”字樣并簽章（同時在核心系統(tǒng)作廢）?？蛻敉嘶匚从玫目瞻子¤b卡應予以作廢不得重新使用。 2、開戶或變更成功后，經辦人員需在核心系統(tǒng)中對印鑒卡做“銷號”操作，印鑒卡一聯(lián)給客戶，一聯(lián)放入印鑒卡冊中。 總結：印鑒卡“簽發(fā)”之后的最終狀態(tài)為“作廢”或“銷號”。二、濟南分行集中審批開戶流程（以基本賬戶為例）二、濟南分行集中審批開戶流程（以基本賬戶為例）1、客戶持相關資料的原件至我行柜臺申請

10、開立基本存款賬戶。填寫我行的相關申請資料，并預留銀行印鑒作為劃轉款項的依據；2、網點審核資料無誤后，留存客戶證件的復印件（基本戶留存兩套），進行預開戶處理，產生賬號。在驗印系統(tǒng)中對印鑒卡上預留的印章建檔；3、網點將相關開戶資料通過影像掃描上傳至集中運營平臺；4、分行集中運營平臺處理人員分別經過關鍵審核、驗印、全單錄入串行任務，完成對該賬戶的審批（此時賬戶還未激活）；5、網點在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行資料錄入后，將其中一套開戶申請傳遞至分行，由分行審核無誤后報送人行進行核準；6、人行核準后，返還基本戶開戶許可證、機構信用代碼證等資料，由分行傳遞回網點；7、網點將核準后的開戶申請書及開戶許可證等資料

11、補掃描至集中運營平臺；8、分行集中運營平臺人員經過關鍵審核、錄入開戶許可證信息；9、網點獲取集中運營平臺任務，完成印鑒卡銷號等工作，賬戶自動激活；10、網點通知客戶前來領取開戶資料，賬戶可以正常使用。2、網點審核無誤后，預開戶、建檔3、網點將開戶資料掃描上傳到集中運營平臺7、網點將核準后的資料補掃描1、客戶提交申請資料、預留銀行印章4、集中運營平臺人員關鍵審核、驗印、錄入串行6、人行核準后，返還開戶許可證等，由分行傳遞回網點（一）基本戶開戶流程介紹（一）基本戶開戶流程介紹5、資料報送人行8、集中運營平臺人員關鍵審核、錄入串行9、網點接收處理任務，賬戶自動激活10、網點通知客戶前來領取開戶資料P

12、SPS：一般戶開戶流程：一般戶開戶流程1、客戶持相關資料的原件至我行柜臺申請開立一般存款賬戶。填寫我行的相關申請資料，并預留銀行印鑒作為劃轉款項的依據；2、網點審核資料無誤后，留存客戶證件的復印件（一套），進行預開戶處理，產生賬號。在驗印系統(tǒng)中對印鑒卡上預留的印章建檔；3、網點將相關開戶資料通過影像掃描上傳至集中運營平臺；4、分行集中運營平臺處理人員分別經過關鍵審核、驗印、全單錄入串行任務，完成對該賬戶的審批；5、網點在人行賬戶管理系統(tǒng)中報備該賬戶后，完成印鑒卡銷號等工作，賬戶自動激活；6、網點通知客戶前來領取開戶資料，賬戶可以正常使用。2、網點審核無誤后，預開戶、建檔3、網點將開戶資料掃描上

13、傳到集中運營平臺1、客戶提交申請資料、預留銀行印章4、集中運營平臺人員關鍵審核、驗印、錄入串行（二）一般戶開戶流程介紹（二）一般戶開戶流程介紹5、網點接收處理任務，備案，賬戶自動激活6、網點通知客戶前來領取開戶資料三、賬戶變更業(yè)務集中審批流程三、賬戶變更業(yè)務集中審批流程（一）印章變更（一）印章變更1、客戶持相關資料的原件至我行柜臺申請印章變更，填寫我行的相關申請資料；2、網點審核資料無誤后，留存客戶證件的復印件，進行預變更印章處理。在驗印系統(tǒng)中對相應的印章變更；3、網點將相關變更資料通過影像掃描上傳至集中運營平臺；4、分行集中運營平臺處理人員分別經過關鍵審核、驗印的串行任務，完成對該賬戶的審批

14、；5、網點收到任務后，對新印鑒卡進行銷號注明印章啟用日期，并在舊印鑒卡上注明“已于某年某月某日更換”字樣；6、網點通知客戶前來領取變更資料。（二）賬戶信息變更（二）賬戶信息變更1、客戶持相關資料的原件至我行柜臺申請賬戶信息變更，填寫我行的相關申請資料；2、網點審核資料無誤后，留存客戶證件的復印件，進行預變更賬戶信息處理；3、網點將相關變更資料通過影像掃描上傳至集中運營平臺；4、分行集中運營平臺處理人員分別經過關鍵審核、驗印、全單錄入的串行任務，完成對該賬戶的審批；5、如該戶為核準類賬戶，待人行審批通過后，網點還需進行補掃處理。 四、賬戶銷戶業(yè)務集中審批流程四、賬戶銷戶業(yè)務集中審批流程舊版營業(yè)執(zhí)照舊版營業(yè)執(zhí)照 看整個印刷是否干凈整潔，字跡是否打印工整；國徽有部分燙金印刷；“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”是全燙金印刷；印刷是有底紋的。新版營業(yè)執(zhí)照新版營業(yè)執(zhí)照1、豎版排列；2、只顯示注冊資本，無實收資本；3、取消年檢標志欄；4、左下方增加二維碼標識，掃描二維碼可顯示企業(yè)的基本信息，也可登陸“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”進行查詢。組織機構代碼證組織機構代碼證1、專用水印安全線防偽紙，透光后紙張中可見“D