上半年內(nèi)部控制檢查指南上半年分公司內(nèi)控檢查工作底稿(xls).xls

1、附附件件1:1:內(nèi)內(nèi)部部控控制制環(huán)環(huán)境境情情況況調(diào)調(diào)查查評評價價表表 被被檢檢單單位位：被被檢檢單單位位內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組組組長長:日日期期：問問題題名名稱稱備備選選答答案案1 1 組組織織機機構(gòu)構(gòu)的的設設置置情情況況（只只填填1 1項項）1-11-1 內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組1-1-1 是否成立了內(nèi)控領導小組成立并有文件證明成立但沒有文件尚未成立1-1-2 內(nèi)控領導小組組長由誰擔任廠處負責人總會計師兼任其他副職兼任部門負責人兼任1-21-2 內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組辦辦公公室室1-2-1 是否成立了內(nèi)控領導小組辦公室成立并有文件證明成立但沒有文件尚未成立1-2-2 內(nèi)控領導小組辦公室是

2、專職還是兼職兼職科級機構(gòu)專職科級機構(gòu)兼職科級機構(gòu)并設置專職人員1-2-3 兼職內(nèi)控領導小組辦公室成員單位一個部門兩個部門兩個以上部門1-2-4 兼職內(nèi)控領導小組辦公室是設立在財務部門企管部門其他部門1-2-5 內(nèi)控領導小組辦公室主任由誰擔任廠處負責人總會計師其他副職兼任財務部門負責人兼任其他部門負責人兼任專職人員負責1-2-6 內(nèi)控領導小組及辦公室負責成員變化后未下文更正及時下文更正半年后才下文更正1-31-3 內(nèi)內(nèi)控控工工作作管管理理人人員員1-3-1 是否確定了內(nèi)控工作管理人員（只填1項）明確并有文件證明明確但沒有文件尚未確定內(nèi)控人員1-3-2 現(xiàn)有內(nèi)控工作管理人員的身份（填兩項）都是兼職

3、人員都是專職人員由專職和兼職組成專職人員人數(shù)兼職人員人數(shù)專職和兼職人數(shù)2 2 內(nèi)內(nèi)控控制制度度的的完完善善情情況況2-12-1 內(nèi)內(nèi)控控制制度度責責任任部部門門落落實實及及權(quán)權(quán)限限細細化化情情況況2-1-1是否明確流程及控制點責任部門和責任人 明確有文件規(guī)定明確但沒有文件沒有明確2-1-2 權(quán)限延伸細化情況對分公司允許下授或轉(zhuǎn)授的權(quán)限級別進行了延伸對分公司不允許下授和轉(zhuǎn)授的權(quán)限級別進行了延伸沒有延伸細化權(quán)限2-22-2 與與內(nèi)內(nèi)控控制制度度相相關關的的管管理理制制度度及及工工作作標標準準完完善善情情況況2-2-1 與內(nèi)控制度相關的管理制度修訂情況（填兩項）不需要修訂需要修訂全部修訂完成并印刷成

4、冊全部修訂完成但未印刷成冊部分修訂沒有修訂2-2-2 與內(nèi)控制度有關工作標準完善情況（可填多項）制定有關費用管理標準制定有關損耗管理標準制定有關合理庫存標準制定印章管理規(guī)定制定支票、發(fā)票管理規(guī)定沒有制定任何標準內(nèi)內(nèi)部部控控制制環(huán)環(huán)境境情情況況調(diào)調(diào)查查評評價價表表 被被檢檢單單位位：被被檢檢單單位位內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組組組長長:日日期期：問問題題名名稱稱備備選選答答案案3 3 內(nèi)內(nèi)控控工工作作宣宣傳傳與與培培訓訓情情況況3-1 內(nèi)控工作宣傳情況（可填多項）沒有下發(fā)本單位文件要求執(zhí)行內(nèi)控下發(fā)了本單位文件要求執(zhí)行內(nèi)控專門召開了廠處級別的內(nèi)控工作會議在廠處級別的其他工作會議強調(diào)內(nèi)控工作在本單位內(nèi)部

5、媒體宣傳內(nèi)控沒有宣傳3-2 內(nèi)控培訓情況（可填多項）培訓廠處級黨政主要領導培訓廠處班子全體成員培訓全部科級負責人培訓部分科級負責人培訓業(yè)務人員人數(shù)沒有培訓4 4 內(nèi)內(nèi)控控工工作作計計劃劃及及組組織織機機構(gòu)構(gòu)信信息息溝溝通通4-1 內(nèi)內(nèi)控控工工作作計計劃劃4-1-1 制定內(nèi)控工作計劃制定了本單位的內(nèi)控工作計劃根據(jù)分公司安排調(diào)整了工作計劃沒有計劃4-1-2 內(nèi)控工作落實情況嚴格執(zhí)行了本單位的工作計劃執(zhí)行了調(diào)整后的年度工作計劃沒有計劃但按照分公司布置的工作要求做沒有完全按照分公司布置的工作要求做4-2 內(nèi)內(nèi)控控組組織織機機構(gòu)構(gòu)日日常常工工作作機機制制4-2-1 內(nèi)控領導小組會議定期召開組長參加的內(nèi)控

6、領導小組會議不定期召開組長參加的內(nèi)控領導小組會議內(nèi)控領導小組部分成員召開過會議沒有召開過會議4-2-2 內(nèi)控領導小組辦公室工作匯報定期向組長匯報不定期向組長匯報定期向內(nèi)控領導小組成員匯報不定期向內(nèi)控領導小組成員匯報沒有匯報過4-3 內(nèi)內(nèi)控控工工作作機機構(gòu)構(gòu)日日常常溝溝通通情情況況4-3-1 傳達分公司內(nèi)控工作要求的情況分公司所有內(nèi)控方面文件都傳達到各部門、單位分公司所有內(nèi)控方面文件都傳達到部分單位傳達了分公司部分文件沒有傳達過分公司內(nèi)控方面的文件4-3-2 協(xié)調(diào)內(nèi)部內(nèi)控工作情況定期召開內(nèi)控工作例會不定期召開內(nèi)控專題協(xié)調(diào)會其他溝通方式?jīng)]有溝通 檢檢查查小小組組長長： 調(diào)調(diào)查查評評價價人人：注注：

7、勾勾填填備備選選答答案案或或填填寫寫內(nèi)內(nèi)容容須須有有書書面面依依據(jù)據(jù)。附附件件2:2:單單位位自自查查情情況況評評價價表表被被檢檢查查單單位位：日日期期：序序號號檢檢查查項項目目標標準準分分值值得得分分1檢查單位是否進行季度穿行測試，是否制定半年度自查計劃或方案，其中應包括:對檢查人員的素質(zhì)要求、分組及不同專業(yè)人員搭配；32季度穿行測試及半年度自查是否有工作底稿，檢查其底稿內(nèi)容是否完整，至少應包括：流程名稱、檢查時間、檢查（測試）人、復核人、單位負責人、抽樣記錄；33檢查內(nèi)部審計部門是否獨立抽查510個業(yè)務流程24檢查單位內(nèi)控辦公室是否出具自查報告；檢查其自查報告中是否包括工作底稿及對各個流程

8、的檢查評價情況。55檢查單位自查報告和自查工作底稿是否按時上報分公司內(nèi)控辦.36檢查自查中發(fā)現(xiàn)的問題是否有效整改4 單單位位自自查查情情況況檢檢查查評評價價2020分分0 0檢檢查查小小組組組組長長：檢檢查查人人員員：附附件件3:3:部部門門季季度度穿穿行行測測試試情情況況評評價價表表被被檢檢查查單單位位：日日期期：序序號號檢檢查查項項目目標標準準分分值值得得分分1檢查責任部門是否每季度進行業(yè)務流程有效性穿行測試22檢查部門季度穿行測試是否落實責任人13檢查穿行測試書面記錄是否完整，至少應包括：流程名稱、測試時間、測試人、復核人、部門負責人、抽樣記錄34檢查季度穿行測試方法是否符合規(guī)定要求65

9、檢查有關測試記錄是否按時報分公司內(nèi)控辦公室36檢查測試中發(fā)現(xiàn)的問題是否進行有效整改5 部部門門穿穿行行測測試試情情況況評評價價表表2020分分0 0檢檢查查小小組組組組長長：檢檢查查人人員員：附附件件5 5業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查評評價價匯匯總總表表被被檢檢查查單單位位: :日日期期: :序序號號業(yè)業(yè) 務務 流流 程程 名名 稱稱抽抽樣樣數(shù)數(shù)控控制制點點總總數(shù)數(shù)適適用用控控制制點點數(shù)數(shù)其其中中：未未發(fā)發(fā)生生控控制制點點數(shù)數(shù)應應執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點數(shù)數(shù)應應執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點分分值值未未有有效效執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點數(shù)數(shù)扣扣分分有有效效執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點數(shù)數(shù)有有效效執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點得得分分流

10、流程程評評價價得得分分100%100%11.41.4一一般般物物資資采采購購供供應應業(yè)業(yè)務務流流程程 36000#DIV/0!22.12.1油油氣氣生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程25000#DIV/0!32.22.2煉煉化化生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程26000#DIV/0!43.13.1修修理理費費用用管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程16000#DIV/0!53.23.2人人工工成成本本管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程19000#DIV/0!63.33.3科科技技開開發(fā)發(fā)費費管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程14000#DIV/0!73.43.4管管理理費費用用、營營業(yè)業(yè)費費用用、營營業(yè)業(yè)外外支

11、支出出管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程16000#DIV/0!84.14.1原原油油銷銷售售業(yè)業(yè)務務流流程程16000#DIV/0!94.24.2天天然然氣氣銷銷售售業(yè)業(yè)務務流流程程14000#DIV/0!104.34.3一一般般產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售業(yè)業(yè)務務流流程程18000#DIV/0!114.44.4一一般般產(chǎn)產(chǎn)品品出出口口業(yè)業(yè)務務流流程程16000#DIV/0!125.15.1籌籌資資業(yè)業(yè)務務流流程程16000#DIV/0!135.25.2貨貨幣幣資資金金管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程20000#DIV/0!145.35.3資資金金收收、撥撥款款管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程14000#DIV/0!155.45

12、.4承承兌兌匯匯票票管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程24000#DIV/0!166.16.1資資本本支支出出業(yè)業(yè)務務流流程程36000#DIV/0!176.26.2勘勘探探開開發(fā)發(fā)投投資資業(yè)業(yè)務務流流程程27000#DIV/0!187.17.1應應收收款款項項管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程15000#DIV/0!197.27.2存存貨貨管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程25000#DIV/0!207.37.3長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程18000#DIV/0!217.47.4油油氣氣資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程14000#DIV/0!227.57.5固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程14

13、000#DIV/0!237.67.6無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程12000#DIV/0!248.18.1持持續(xù)續(xù)性性（經(jīng)經(jīng)常常性性）關關聯(lián)聯(lián)交交易易業(yè)業(yè)務務流流程程24000#DIV/0!258.28.2非非持持續(xù)續(xù)性性（非非經(jīng)經(jīng)常常性性）關關聯(lián)聯(lián)交交易易業(yè)業(yè)務務流流程程17000#DIV/0!269.19.1合合并并會會計計報報表表業(yè)業(yè)務務流流程程13000#DIV/0!2710.210.2擔擔保保業(yè)業(yè)務務流流程程13000#DIV/0!2811.111.1信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程28000#DIV/0!2911.211.2信信息息資資源源管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程

14、13000#DIV/0!3011.3ERP11.3ERP系系統(tǒng)統(tǒng)ITIT一一般般性性控控制制流流程程55000#DIV/0!3111.411.4應應用用系系統(tǒng)統(tǒng)ITIT一一般般性性控控制制流流程程37000#DIV/0!3211.511.5基基礎礎設設施施ITIT一一般般性性控控制制流流程程25000#DIV/0!3311.611.6信信息息披披露露業(yè)業(yè)務務流流程程21000#DIV/0!3412.112.1生生產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)度度運運行行業(yè)業(yè)務務流流程程15000#DIV/0!3512.312.3生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營統(tǒng)統(tǒng)計計業(yè)業(yè)務務流流程程15000#DIV/0!3613.113.1安安全全環(huán)環(huán)保保業(yè)業(yè)

15、務務流流程程26000#DIV/0!3714.114.1稅稅務務管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程12000#DIV/0!3815.115.1內(nèi)內(nèi)部部控控制制執(zhí)執(zhí)行行檢檢查查與與評評價價業(yè)業(yè)務務流流程程19000#DIV/0!合合計計0 07847840 00 00 00 00 00 00 00 0#DIV/0!#DIV/0!檢檢查查組組長長: :填填表表人人: :注注：1 1、流流程程評評價價得得分分= =有有效效執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點得得分分*100/*100/應應執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點分分值值；附附件件7:7:內(nèi)內(nèi)部部控控制制日日常常工工作作情情況況評評價價表表年年 月月序序號號單單位位名名稱稱 評評

16、分分內(nèi)內(nèi)容容及及標標準準單單位位半半年年度度、年年度度單單位位自自查查結(jié)結(jié)果果上上報報分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦備備案案情情況況部部門門季季度度穿穿行行測測試試結(jié)結(jié)果果（含含穿穿行行測測試試底底稿稿及及整整改改報報告告）上上報報分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦情情況況各各類類內(nèi)內(nèi)控控檢檢查查發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問問題題的的整整改改落落實實及及反反饋饋情情況況對對分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控工工作作有有關關文文件件的的宣宣貫貫、落落實實情情況況參參加加分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦組組織織的的培培訓訓及及會會議議情情況況分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦征征求求意意見見反反饋饋、年年度度工工作作總總結(jié)結(jié)上上報報情情況況分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦

17、辦布布置置的的其其他他工工作作分分值值（1010分分）4 4分分（或或）4 4分分2 2分分1 1分分1 1分分1 1分分1 1分分一一二二級級單單位位1 1江江漢漢采采油油廠廠0 02 2鹽鹽化化工工總總廠廠0 03 3清清河河采采油油廠廠0 04 4物物資資供供應應處處0 022分分22分分5 5勘勘探探研研究究院院0 06 6采采油油研研究究院院0 07 7物物探探研研究究院院0 08 8技技術術監(jiān)監(jiān)督督處處0 09 9銷銷售售公公司司0 022分分22分分1010天天然然氣氣處處0 01111坪坪北北經(jīng)經(jīng)理理部部0 0二二機機關關部部處處室室內(nèi)內(nèi)部部控控制制日日常常工工作作情情況況評評

18、價價表表年年 月月序序號號單單位位名名稱稱 評評分分內(nèi)內(nèi)容容及及標標準準單單位位半半年年度度、年年度度單單位位自自查查結(jié)結(jié)果果上上報報分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦備備案案情情況況部部門門季季度度穿穿行行測測試試結(jié)結(jié)果果（含含穿穿行行測測試試底底稿稿及及整整改改報報告告）上上報報分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦情情況況各各類類內(nèi)內(nèi)控控檢檢查查發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問問題題的的整整改改落落實實及及反反饋饋情情況況對對分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控工工作作有有關關文文件件的的宣宣貫貫、落落實實情情況況參參加加分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦組組織織的的培培訓訓及及會會議議情情況況分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦征征求求意意見見反反饋饋、年年度度工工作

19、作總總結(jié)結(jié)上上報報情情況況分分公公司司內(nèi)內(nèi)控控辦辦布布置置的的其其他他工工作作分分值值（1010分分）4 4分分（或或）4 4分分2 2分分1 1分分1 1分分1 1分分1 1分分1212局局總總調(diào)調(diào)度度室室0 01313安安全全環(huán)環(huán)保保處處0 01414勞勞動動工工資資處處0 01515計計劃劃處處0 01616企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營管管理理處處0 01717科科技技處處0 01818財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處0 01919信信息息中中心心0 02020概概預預算算中中心心0 0備備注注：1 1、劃劃為為本本單單位位或或部部門門適適用用分分值值項項，適適用用總總分分值值為為1010分分附附件件8:8:內(nèi)

20、內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評價價匯匯總總表表被被檢檢查查單單位位: :日日期期：行行次次評評價價項項目目( (評評價價部部門門) )總總分分檢檢查查評評價價得得分分1一一、業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查評評價價( (檢檢查查小小組組) )70702二二、單單位位自自查查情情況況評評價價(檢檢查查小小組組) )20203三三、內(nèi)內(nèi)部部控控制制日日常常工工作作情情況況評評價價( (內(nèi)內(nèi)控控辦辦公公室室) )10104綜綜合合評評價價得得分分( (內(nèi)內(nèi)控控辦辦公公室室) )1001005四四、風風險險評評價價( (檢檢查查小小組組/ /內(nèi)內(nèi)控控辦辦公公室室/ /內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組) )會會計計信信息息

21、質(zhì)質(zhì)量量風風險險會會計計工工作作整整體體情情況況風風險險一一般般風風險險影影響響稅稅前前利利潤潤風風險險一一般般風風險險( (個個) )重重大大風風險險( (個個) )顯顯著著缺缺陷陷( (個個) )6實實質(zhì)質(zhì)漏漏洞洞( (個個) )7其其它它會會計計信信息息質(zhì)質(zhì)量量風風險險一一般般風風險險9重重大大事事件件或或事事故故風風險險風風險險等等級級及及數(shù)數(shù)量量（個個）10綜綜合合扣扣分分比比例例11修修正正后后綜綜合合評評價價得得分分( (檢檢查查小小組組/ /內(nèi)內(nèi)控控辦辦公公室室/ /內(nèi)內(nèi)控控領領導導小小組組) )檢檢查查小小組組組組長長：填填表表人人：附附件件9 9 未未執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點匯

22、匯總總表表被被檢檢查查單單位位: :日日期期: :序序號號業(yè)業(yè)務務流流程程編編號號及及名名稱稱控控制制點點編編號號及及內(nèi)內(nèi)容容問問題題樣樣本本編編號號及及內(nèi)內(nèi)容容描描述述備備注注檢檢查查組組長長: :填填表表人人: :11.4一一般般物物資資采采購購供供應應業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查人人：復復核核人人：檢檢查查時時間間：控控制制點點適適用用單單位位不不相相容容崗崗位位控控制制點點分分值值檢檢查查方方法法檢檢查查記記錄錄( (文文件件號號 合合同同號號 憑憑證證號號等等) )檢檢查查評評價價得得分分抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問

23、問題題的的描描述述1.1. 物物資資供供應應職職責責界界定定1.1 物資裝備部負責制定股份公司物資供應管理規(guī)章制度，對各分（子）公司物資采購供應實施監(jiān)管。 物資裝備部11.1 檢查物資供應管理規(guī)章制度。不適用*1.2 物資裝備部（國際事業(yè)公司）按照總部集中采購物資目錄，負責在全球范圍內(nèi)搜尋資源，實施總部集中采購?？偛恐苯蛹胁少徫镔Y由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購?？偛拷M織集中采購由物資裝備部（國際事業(yè)公司）牽頭組織優(yōu)選確定供應商短名單，發(fā)布采購指導價格，進口物資由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購操作，國產(chǎn)物資由分（子）公司實施采購操作。分（子）公司自行采購物資原產(chǎn)地在國外且需動用外匯或

24、價值50萬美元以上的，由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購操作。物資裝備部（國際事業(yè)公司）各二級單位11.2 檢查集中采購物資目錄、分（子）公司物資采購管理辦法。1.3 分（子）公司授權(quán)一個物資供應歸口部門對物資計劃、供應商、價格、質(zhì)量、儲備等實行歸口管理，對未列入總部集中采購物資目錄的生產(chǎn)建設物資實施集中采購，實行供應與管理結(jié)合。分（子）公司1.3 檢查分（子）公司物資采購管理辦法。*1.3.11.3.1 分分公公司司授授權(quán)權(quán)供供應應處處對對物物資資計計劃劃、供供應應商商、價價格格、質(zhì)質(zhì)量量、儲儲備備等等實實行行歸歸口口管管理理，對對未未列列入入總總部部集集中中采采購購物物資資目目錄錄的的生

25、生產(chǎn)產(chǎn)建建設設物物資資實實施施集集中中采采購購，實實行行供供應應與與管管理理結(jié)結(jié)合合。供供應應處處 1 11.3.11.3.1 檢檢查查供供應應處處物物資資采采購購管管理理辦辦法法。1.4 物資供應歸口部門內(nèi)部實行計劃、采購、質(zhì)檢、合同審核、申請付款等環(huán)節(jié)相互監(jiān)督的分段管理模式。 物資裝備部（國際事業(yè)公司）各二級單位 1 1.4 檢查物資采購管理辦法，供應部門崗位責任制。2 2物物資資計計劃劃編編制制與與審審核核2.1 分（子）公司須明確各類物資需求計劃的審核部門。物資需用單位根據(jù)生產(chǎn)建設需要準確、及時編制物資需求計劃，經(jīng)本單位負責人簽字確認后，報需求計劃審核部門、物資供應歸口部門，相關部門按

26、規(guī)定權(quán)限審批。分（子）公司2.1 檢查物資需求計劃是否經(jīng)需用單位負責人審核，是否按規(guī)定權(quán)限審批*2.1.12.1.1 各各單單位位供供應應部部門門按按年年、季季度度或或月月度度編編制制物物資資需需求求計計劃劃；同同時時編編報報資資金金預預算算計計劃劃，臨臨時時急急用用物物資資需需求求計計劃劃不不得得超超過過年年需需求求計計劃劃總總額額的的10%10%。年年度度、季季度度和和月月度度物物資資需需求求計計劃劃由由分分公公司司經(jīng)經(jīng)理理、副副經(jīng)經(jīng)理理按按權(quán)權(quán)限限審審批批，臨臨時時急急用用物物資資需需求求計計劃劃由由本本單單位位廠廠（處處）長長審審批批。各各二二級級單單位位2 22.1.12.1.1 檢

27、檢查查物物資資需需求求計計劃劃是是否否定定期期編編報報和和按按規(guī)規(guī)定定權(quán)權(quán)限限審審核核。2.1.22.1.2 生生產(chǎn)產(chǎn)、檢檢維維修修用用料料物物資資需需求求計計劃劃，由由各各單單位位計計劃劃、生生產(chǎn)產(chǎn)、機機動動、財財務務等等相相關關部部門門審審核核；工工程程建建設設項項目目物物資資需需求求計計劃劃，由由建建設設單單位位計計劃劃等等部部門門審審核核，其其中中重重點點工工程程項項目目的的安安裝裝設設備備購購置置計計劃劃由由分分公公司司基基建建主主管管部部門門、計計劃劃部部門門審審核核；非非安安裝裝設設備備購購置置計計劃劃，由由分分公公司司資資產(chǎn)產(chǎn)、計計劃劃部部門門審審核核。各各二二級級單單位位2

28、22.1.22.1.2 檢檢查查物物資資需需求求計計劃劃是是否否按按規(guī)規(guī)定定權(quán)權(quán)限限審審核核。2.1.32.1.3 各各單單位位供供應應部部門門根根據(jù)據(jù)生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營任任務務、基基本本建建設設需需要要、財財務務成成本本計計劃劃和和物物資資消消耗耗定定額額等等情情況況，編編制制物物資資需需求求計計劃劃，按按中中國國石石化化物物資資統(tǒng)統(tǒng)一一分分類類與與代代碼碼和和ERPERP系系統(tǒng)統(tǒng)物物料料主主數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)特特征征模模板板的的要要求求，準準確確描描述述所所需需物物資資名名稱稱、規(guī)規(guī)格格、型型號號、數(shù)數(shù)量量、技技術術質(zhì)質(zhì)量量標標準準與與要要求求、交交貨貨時時間間、交交貨貨地地點點等等要要素素，保保證證

29、合合理理采采購購周周期期。經(jīng)經(jīng)審審批批的的物物資資需需求求計計劃劃應應及及時時向向供供應應處處提提報報。年年度度物物資資需需求求計計劃劃須須提提前前6060天天提提報報；季季度度物物資資需需求求計計劃劃須須提提前前3030天天提提報報；月月度度物物資資需需求求計計劃劃須須提提前前1515天天提提報報；臨臨時時急急用用物物資資需需求求計計劃劃及及時時提提報報；工工程程建建設設物物資資需需求求計計劃劃按按照照施施工工網(wǎng)網(wǎng)絡絡進進度度控控制制圖圖相相應應提提前前提提報報各各二二級級單單位位1 12.1.32.1.3 檢檢查查物物資資需需求求計計劃劃及及時時率率、準準確確率率。2.2 分（子）公司物資

30、需用單位和各職能管理部門在編制、審核物資需求計劃時不得指定或變相指定供應商，對獨家代理、專有、專利等特殊產(chǎn)品應提供相應的資料，報分管副經(jīng)理審批。各二級單位42.2 檢查對獨家、專有、專利等特殊商品采購，是否經(jīng)分管副經(jīng)理審批。2.3 分（子）公司物資供應歸口部門依據(jù)審批的物資需求計劃綜合平衡利庫后，及時編制物資采購計劃,按規(guī)定權(quán)限審批。供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠32.3 檢查物資采購計劃是否按規(guī)定權(quán)限審批。2.4【ERP】主數(shù)據(jù)維護員按審批后的物資主數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中維護。供應處32.4【ERP】檢查ERP系統(tǒng)中維護的物資主數(shù)據(jù)是否經(jīng)審批。3 3采采購購渠渠道道的的確確定定與與

31、控控制制3.1【ERP】物資裝備部負責組織建立一級供應商網(wǎng)絡;對一級供應商網(wǎng)絡沒有包括的物資品種，油品銷售事業(yè)部負責組建油品銷售分（子）公司的二級供應商網(wǎng)絡，其他分（子）公司物資供應歸口部門負責建立本公司二級供應商網(wǎng)絡，按規(guī)定權(quán)限審批后，報物資裝備部備案。主數(shù)據(jù)維護員按照審批后的供應商主數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中維護。物資裝備部油品銷售事業(yè)部供應處經(jīng)辦審批23.1 【ERP】一級供應商網(wǎng)絡、二級供應商網(wǎng)絡是否按規(guī)定權(quán)限審批。在ERP系統(tǒng)中維護供應商主數(shù)據(jù)是否經(jīng)審批。11.4一一般般物物資資采采購購供供應應業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查

32、人人：復復核核人人：檢檢查查時時間間：控控制制點點適適用用單單位位不不相相容容崗崗位位控控制制點點分分值值檢檢查查方方法法檢檢查查記記錄錄( (文文件件號號 合合同同號號 憑憑證證號號等等) )檢檢查查評評價價得得分分抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問問題題的的描描述述3.2 總部直接集中采購在總部直接集中采購供應商名單內(nèi)選擇供應商，特殊情況報物資裝備部主任審批?？偛拷M織集中采購在總部組織集中采購供應商短名單內(nèi)選擇供應商，特殊情況報物資裝備部分管副主任審批。企業(yè)自行采購在一、二級供應商網(wǎng)絡范圍內(nèi)選擇供應商，特殊情況必須報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天

33、然氣處鹽化工總廠經(jīng)辦審批23.2 檢查是否按規(guī)定選擇供應商。特殊情況是否按照規(guī)定進行審批。3.3 物資供應歸口部門按照公平、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應商。需要簽訂技術協(xié)議的，由物資供應歸口部門牽頭組織技術交流和技術談判，設計、生產(chǎn)、技術、機動、裝備等部門對技術文件進行審核和簽字確認。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠23.3 檢查供應商確定的依據(jù)，技術協(xié)議是否經(jīng)相關部門審核確認。3.4【ERP】物資供應歸口部門在ERP系統(tǒng)中根據(jù)價格、質(zhì)量、交貨期、售后服務等方面對供應商進行動態(tài)量化考核。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總

34、廠 23.4【ERP】檢查物資供應部門在ERP系統(tǒng)中是否對供應商進行考核。4 4采采購購價價格格確確定定與與控控制制4.1 物資供應歸口部門按照性能價格比最優(yōu)和總成本最低的原則，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購等多種方式，科學理性地確定采購價格。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司4.1 檢查采購價格確定依據(jù)。*4.1.14.1.1 屬屬于于總總部部集集中中采采購購的的物物資資執(zhí)執(zhí)行行總總部部定定價價（指指導導價價）；屬屬企企業(yè)業(yè)自自行行采采購購的的物物資資，通通過過網(wǎng)網(wǎng)上上采采購購、協(xié)協(xié)議議采采購購、招招標標競競價價、詢詢比比價價等等方方式式，科科學學理理性性得得確確定定采采購購價價格格

35、；重重要要物物資資由由供供應應處處組組織織用用戶戶單單位位及及分分公公司司計計劃劃、資資產(chǎn)產(chǎn)、基基建建、審審計計等等相相關關部部門門以以聯(lián)聯(lián)合合談談判判方方式式確確定定采采購購價價格格。供供應應處處清清河河采采油油廠廠坪坪北北經(jīng)經(jīng)理理部部天天然然氣氣處處鹽鹽化化工工總總廠廠3 34.1.14.1.1 檢檢查查采采購購價價格格確確定定依依據(jù)據(jù)。4.2【ERP】物資裝備部分析研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場價格變動趨勢,至少每月發(fā)布采購指導價格，分（子）公司物資供應歸口部門不得突破，特殊情況報物資裝備部批準。分（子）公司物資供應歸口部門根據(jù)指導價格及時維護ERP系統(tǒng)中的價格數(shù)據(jù)。物資裝備部供應

36、處經(jīng)辦審核34.2【ERP】檢查物資裝備部分析報告以及是否按月發(fā)布采購指導價格。特殊情況的，是否報批。檢查分（子）公司在ERP系統(tǒng)中維護的價格是否與采購指導價格一致。4.3物資供應歸口部門建立采購價格數(shù)據(jù)庫，每月開展一次主要物資的市場供求形勢及價格走勢商情分析，并形成報告。油品銷售分（子）公司按年進行分析。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠44.3 檢查商情分析報告。5.5. 采采購購合合同同簽簽訂訂、審審批批與與執(zhí)執(zhí)行行5.1 物資供應歸口部門根據(jù)確定的供應商和價格，擬訂采購合同，準確描述合同標的物、數(shù)量、價格、技術質(zhì)量要求、交貨期、運輸方式及保險責任等條

37、款，明確雙方的權(quán)利、義務和違約責任。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠55.1 檢查物資采購合同內(nèi)容。5.2【ERP】物資供應歸口部門根據(jù)采購計劃、確定的供應商和價格等在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單，由系統(tǒng)生成采購合同，打印后按照規(guī)定程序和權(quán)限簽訂。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠55.2【ERP】檢查在ERP系統(tǒng)中采購訂單以及采購合同是否按規(guī)定權(quán)限簽署。5.3 總部集中采購物資，物資裝備部（國際事業(yè)公司）與分（子）公司根據(jù)生產(chǎn)建設物資需要簽訂年度供應協(xié)議或代理采購協(xié)議。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應各分（子）公司上述物資，

38、以總部供應物資調(diào)撥單來履行年度供應協(xié)議或代理采購協(xié)議。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處35.3 檢查年度供應協(xié)議或代理采購協(xié)議以及相應的物資調(diào)撥單。5.4 物資供應歸口部門依據(jù)采購合同中確定的主要條款，跟蹤監(jiān)督合同履行情況,對出現(xiàn)異常的要出具書面報告并提出解決方案。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠25.4 檢查出具的書面報告。6.6.采采購購質(zhì)質(zhì)量量控控制制11.4一一般般物物資資采采購購供供應應業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查人人：復復核核人人：檢檢查查時時間間：控控制制點點適適用用單單位

39、位不不相相容容崗崗位位控控制制點點分分值值檢檢查查方方法法檢檢查查記記錄錄( (文文件件號號 合合同同號號 憑憑證證號號等等) )檢檢查查評評價價得得分分抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問問題題的的描描述述6.1 物資供應歸口部門對長周期重要設備和關鍵材料組織實施過程監(jiān)造，確定監(jiān)造方式，簽訂監(jiān)造協(xié)議，落實監(jiān)造責任人。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠26.1 檢查監(jiān)造協(xié)議、監(jiān)造大綱、監(jiān)造報告、監(jiān)造記錄。6.2 分（子）公司制訂必檢物資和驗證放行物資目錄。對必檢物資，分（子）公司物資供應歸口部門組織質(zhì)量檢驗，由質(zhì)量檢驗人員判定質(zhì)量狀況，出具質(zhì)量檢驗報告書；對驗證放行物

40、資，分（子）公司物資供應歸口部門檢查質(zhì)量保證書、商檢證書或合格證等證明文件。倉儲保管人員對符合合同要求的合格物資辦理驗收入庫。供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠采購質(zhì)檢6.2 檢查必檢物資和驗證放行物資目錄以及相應的質(zhì)量檢驗報告書、質(zhì)量保證書或合格證，登記記錄是否有經(jīng)辦人簽字。入庫單是否有經(jīng)辦人和保管人員簽字。*6.2.16.2.1 分分公公司司對對采采購購物物資資實實行行報報檢檢制制度度。物物資資采采購購部部門門應應按按照照技技術術監(jiān)監(jiān)督督處處規(guī)規(guī)定定的的采采購購物物資資報報檢檢目目錄錄報報檢檢到到貨貨物物資資。技技術術監(jiān)監(jiān)督督處處要要按按照照職職責責及及時時對對報報檢檢物物資資進

41、進行行質(zhì)質(zhì)量量檢檢驗驗，判判定定質(zhì)質(zhì)量量狀狀況況，出出具具質(zhì)質(zhì)量量檢檢驗驗報報告告書書。供供應應處處清清河河采采油油廠廠坪坪北北經(jīng)經(jīng)理理部部天天然然氣氣處處鹽鹽化化工工總總廠廠采采購購質(zhì)質(zhì)檢檢6 66.2.16.2.1 檢檢查查質(zhì)質(zhì)量量檢檢驗驗報報告告書書、質(zhì)質(zhì)量量保保證證書書或或合合格格證證、登登記記記記錄錄是是否否有有經(jīng)經(jīng)辦辦人人簽簽字字。入入庫庫單單是是否否有有經(jīng)經(jīng)辦辦人人和和保保管管人人員員簽簽字字。6.3 直接運抵現(xiàn)場的物資，由分（子）公司物資需用單位、物資供應歸口部門等有關人員現(xiàn)場驗收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認。供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠采購驗收46.3 檢查交接

42、記錄是否有相關部門經(jīng)辦人員簽字確認，交接手續(xù)是否完備。6.4 經(jīng)檢驗不符合合同約定的質(zhì)量技術要求的物資，物資供應歸口部門辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠36.4 檢查不合格產(chǎn)品退貨、索賠等相關資料、單據(jù)。7.7.供供應應物物流流與與儲儲備備控控制制7.1 物資供應歸口部門根據(jù)生產(chǎn)建設進度需要和物資特性，選擇合理的運輸工具和運輸方式，負責辦理運輸、投保、報關、商檢等事宜。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠物資供應部門27.1 檢查運輸、投保、報關、商檢等相關單據(jù)。7.2【ERP】分（子）公司

43、物資供應歸口部門根據(jù)核定的重要物資合理庫存進行儲備，并結(jié)合物資需求和市場行情進行優(yōu)化調(diào)整。根據(jù)核定的合理庫存，及時在ERP系統(tǒng)中進行維護。供應處不含油品銷售分（子）公司47.2【ERP】檢查是否核定重要物資合理庫存以及是否在ERP系統(tǒng)中維護。7.3 分（子）公司物資供應歸口部門至少每半年（物資裝備部每年）開展一次庫存動態(tài)分析。對庫存積壓物資，分析原因、提出處置意見及防范措施。物資裝備部供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠不含油品銷售分（子）公司27.3 檢查庫存動態(tài)分析報告.7.4 物資裝備部確定總部集中儲備和區(qū)域聯(lián)合儲備的物資范圍，并采取合理的方式實施儲備。分（子）公司消耗原有庫存后

44、，不得對納入總部集中儲備和區(qū)域聯(lián)合儲備范圍內(nèi)的物資進行儲備，特殊情況報物資裝備部批準。物資裝備部供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠27.4 檢查物資裝備部確定的儲備物資范圍;分（子）公司的儲備是否符合總部集中儲備和區(qū)域聯(lián)合儲備的要求;如有特殊情況是否報批。8.8.采采購購資資金金使使用用和和控控制制8.1 股份公司和各分（子）公司采購資金由物資供應歸口部門集中使用。由物資裝備部實施采購的貨款，委托中國石化財務有限公司實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司物資供應部門財務部門8.1 檢查貨款是否按規(guī)定實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。*8.1.18.1.1 供供應應處處按按月月度度向

45、向財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處提提報報采采購購資資金金預預算算，按按權(quán)權(quán)限限審審批批后后集集中中使使用用。供供應應處處物物資資供供應應部部門門財財務務部部門門1 18.1.18.1.1 檢檢查查采采購購資資金金是是否否集集中中使使用用。8.1.28.1.2 各各單單位位的的自自購購材材料料資資金金預預算算，按按月月向向財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處提提報報，財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處按按分分公公司司規(guī)規(guī)定定的的各各單單位位自自購購材材料料限限額額下下達達。各各二二級級單單位位物物資資供供應應部部門門財財務務部部門門1 18.1.28.1.2 檢檢查查自自購購材材料料是是否否控控制制在在限限額額內(nèi)內(nèi)。8.2【ERP】采

46、購資金支付由采購人員依據(jù)采購合同或總部供應物資調(diào)撥單、入庫單、發(fā)票等付款憑據(jù)填制付款申請，按規(guī)定權(quán)限審批后提交分（子）公司財務部門。財務部門審核合同、發(fā)票及入庫單據(jù)，三單匹配后，核對價格、數(shù)量、金額，并在ERP系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票檢驗后，辦理付款，并由不相容崗位人員對會計憑證進行稽核。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠物資供應部門財務部門78.2【ERP】 檢查付款是否按照規(guī)定權(quán)限審批，會計憑證是否經(jīng)不相容崗位人員復核。11.4一一般般物物資資采采購購供供應應業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查人人：復

47、復核核人人：檢檢查查時時間間：控控制制點點適適用用單單位位不不相相容容崗崗位位控控制制點點分分值值檢檢查查方方法法檢檢查查記記錄錄( (文文件件號號 合合同同號號 憑憑證證號號等等) )檢檢查查評評價價得得分分抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問問題題的的描描述述8.3 依據(jù)采購合同或協(xié)議的約定，采用預付款、分期付款、信用證等特殊付款方式的，按權(quán)限和財務有關規(guī)定審批。業(yè)務經(jīng)辦人員和財務人員對預付款等負責跟蹤，參見7.1應收款項管理業(yè)務流程控制點3.2。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠物資供應部門財務部門68.3 檢查預付款、分期付款是否按規(guī)定權(quán)限審批；對賬簽認單是否

48、有雙方單位簽認和業(yè)務、財務人員簽字。9.9.績績效效評評價價、考考核核與與監(jiān)監(jiān)督督9.1 物資供應歸口部門每季度（油品銷售分（子）公司每年）開展一次針對物資計劃、采購渠道、采購價格、采購質(zhì)量、采購成本、合同簽約與履行情況等物資采購供應活動專項分析，形成分析報告。物資裝備部供應處清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處鹽化工總廠 29.1 檢查物資采購供應活動專項分析報告。9.2 物資裝備部對各分(子)公司實施季度物資供應管理績效考核。分（子）公司必須將物資需求計劃管理、供應商管理、儲備管理等方面的關鍵指標納入經(jīng)濟責任制考核，獎懲兌現(xiàn)。分（子）公司對需求計劃提報不準確、不及時、造成物資積壓或影響生產(chǎn)建設的，

49、追究提報單位和審核部門責任。物資裝備部分（子）公司物資供應部門績效考核部門9.2 檢查考核兌現(xiàn)情況。*9.2.19.2.1 供供應應處處對對各各單單位位實實施施季季度度物物資資供供應應管管理理績績效效考考核核；分分公公司司將將物物資資需需求求計計劃劃管管理理、供供應應商商管管理理、儲儲備備管管理理等等關關鍵鍵指指標標納納入入經(jīng)經(jīng)濟濟責責任任制制考考核核，獎獎懲懲兌兌現(xiàn)現(xiàn)。對對需需求求計計劃劃提提報報不不準準確確、不不及及時時，造造成成物物資資積積壓壓或或影影響響生生產(chǎn)產(chǎn)建建設設的的，追追究究提提報報單單位位和和審審核核部部門門責責任任。供供應應處處物物資資供供應應部部門門績績效效考考核核部部門

50、門2 29.2.19.2.1 檢檢查查考考核核兌兌現(xiàn)現(xiàn)情情況況。9.3 物資裝備部和分（子）公司審計、監(jiān)察部門每年至少開展一次針對指定采購、上網(wǎng)采購、渠道選擇、價格管理、質(zhì)量控制等情況的專項審計和效能監(jiān)察?？偛肯嚓P部門審計處監(jiān)察處49.3 檢查物資采購專項審計報告和效能監(jiān)察報告。合合 計計1001000 0流流程程檢檢查查情情況況統(tǒng)統(tǒng)計計: :1.1.基基本本情情況況：該流程共抽樣（）個。共有控制點（3636）個，其中適用控制點（）個；適用控制點中未發(fā)生（）個（控制點編號：），應執(zhí)行控制點（）個，應執(zhí)行控制點分值（）分；應執(zhí)行控制點中未有效執(zhí)行控制點（）個，扣分（）分，有效執(zhí)行控制點（）個，有

51、效執(zhí)行控制點分值（）分。 公公式式描描述述如如下下：適用控制點數(shù)共有控制點數(shù)不適用控制點數(shù)； 應執(zhí)行控制點數(shù)適用控制點數(shù)未發(fā)生控制點數(shù)； 有效執(zhí)行控制點數(shù)應執(zhí)行控制點數(shù)未有效執(zhí)行控制點數(shù)。. .未未有有效效執(zhí)執(zhí)行行控控制制點點編編號號及及抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問問題題的的描描述述：3.3.檢檢查查中中發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的的好好做做法法：12.1油油氣氣生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查人人：復復核核人人：檢檢查查時時間間：控控制制點點適適用用單單位位不不相相容容崗崗位位控控制制點點分分值值檢檢查查方方法法檢檢查查記

52、記錄錄( (文文件件號號 合合同同號號 憑憑證證號號等等) )檢檢查查評評價價得得分分抽抽樣樣發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)主主要要問問題題的的描描述述1.1.年年度度預預算算分分解解和和下下達達 1.1 分（子）公司財務部門依據(jù)股份公司下達的成本預算制定分解方案，報經(jīng)理（預算委員會）審批后，下達到所屬單位。分（子）公司1.1 檢查成本預算分解方案。*1.1.11.1.1 分分公公司司按按不不同同層層次次的的成成本本責責任任中中心心建建立立成成本本管管理理責責任任制制。各各成成本本責責任任中中心心根根據(jù)據(jù)分分公公司司及及上上級級成成本本責責任任中中心心下下達達的的經(jīng)經(jīng)濟濟責責任任制制指指標標，采采用用倒倒排排倒倒算

53、算的的辦辦法法，進進行行層層層層分分解解，經(jīng)經(jīng)本本單單位位主主要要負負責責人人審審批批后后，將將成成本本費費用用指指標標分分解解下下達達到到各各成成本本責責任任中中心心。企企管管處處財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處各各二二級級單單位位7 71.1.11.1.1 檢檢查查成成本本預預算算分分解解方方案案。1.2 人工成本預算的分解及控制。參見3.2人工成本管理業(yè)務流程。 勞動工資處 21.2 檢查方法參見3.2人工成本管理業(yè)務流程。1.3 分（子）公司財務部門結(jié)合物資采購部門提交的本年度物資采購方案制定物資采購成本預算，報分管副經(jīng)理（或物資采購委員會主任）審批后，分解到各下級單位。供應處 31.3 檢查分解

54、的物資采購成本預算是否按規(guī)定審批和分解。1.4 分（子）公司財務部門結(jié)合安全部門提交的本年度安全措施和預算方案制定安全性成本預算方案（包括保安系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、財產(chǎn)保險、環(huán)境保護等），報分管副經(jīng)理（總會計師）審批后，分解到各下級單位。安全環(huán)保處 31.4 檢查分解的安全性成本預算是否按規(guī)定審批和分解。1.5 分（子）公司財務部門結(jié)合資產(chǎn)管理部門提供的各下級單位年度資產(chǎn)規(guī)模和投資計劃制定折舊預算方案，報分管副經(jīng)理（總會計師）審批后，分解到各下級單位。財務資產(chǎn)處 31.5 檢查分解的折舊預算案是否按規(guī)定審批和分解。1.6 在油氣生產(chǎn)成本中，對上級部門確定的比重較大或經(jīng)常變化不易控制的支出項目，分（子

55、）公司必須設置專門的項目組，負責預算分解、方案實施和過程控制。分公司專業(yè)項目組江漢采油廠清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處41.6 檢查對上級部門確定的支出項目是否設置專門的項目組。1.7 所有成本預算都以經(jīng)濟責任人承諾書的形式下達，由各部門、各單位、各項目負責人簽字承諾。企管處31.7 檢查經(jīng)濟責任人承諾書。1.8【ERP】分（子）公司財務部門根據(jù)批準的預算，在ERP系統(tǒng)對各基金中心的承諾項目進行年度預算分配，并按月下達。財務資產(chǎn)處51.8【ERP】檢查系統(tǒng)中是否對各基金中心的承諾項目進行分配和按月下達。2.2. 賬賬務務設設置置2.1【ERP】分（子）公司根據(jù)股份公司內(nèi)部會計制度及成本費用核算管

56、理辦法的有關規(guī)定，在ERP系統(tǒng)中維護各類成本中心、生產(chǎn)訂單等，按照礦區(qū)、產(chǎn)品類別等進行成本項目和費用要素核算。成本中心類型設置，由分（子）公司財務部門負責人審批。財務資產(chǎn)處2.1【ERP】檢查是否按礦區(qū)、產(chǎn)品類別在系統(tǒng)中設置成本中心、生產(chǎn)訂單，其設置和變更是否符合規(guī)定，是否經(jīng)財務部門負責人審批。*2.1.12.1.1 分分公公司司根根據(jù)據(jù)股股份份公公司司內(nèi)內(nèi)部部會會計計制制度度及及成成本本費費用用核核算算管管理理暫暫行行辦辦法法的的有有關關規(guī)規(guī)定定，依依據(jù)據(jù)ERPERP系系統(tǒng)統(tǒng)的的標標準準會會計計科科目目的的設設置置要要求求，按按照照費費用用要要素素和和成成本本中中心心功功能能范范圍圍設設置置

57、費費用用要要素素賬賬，通通過過建建立立成成本本中中心心組組或或產(chǎn)產(chǎn)品品生生產(chǎn)產(chǎn)（統(tǒng)統(tǒng)計計）訂訂單單達達到到分分區(qū)區(qū)塊塊（開開發(fā)發(fā)單單元元）、產(chǎn)產(chǎn)品品類類別別的的成成本本項項目目核核算算和和設設置置各各種種管管理理臺臺賬賬，成成本本核核算算賬賬務務設設置置類類別別由由財財務務部部門門負負責責人人審審批批。財財務務資資產(chǎn)產(chǎn)處處6 62.1.12.1.1【ERPERP】檢檢查查是是否否按按礦礦區(qū)區(qū)、產(chǎn)產(chǎn)品品類類別別在在系系統(tǒng)統(tǒng)中中設設置置成成本本中中心心、生生產(chǎn)產(chǎn)訂訂單單，其其設設置置和和變變更更是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定，是是否否經(jīng)經(jīng)財財務務部部門門負負責責人人審審批批。3.3. 成成本本控控制制、

58、歸歸集集、核核算算與與分分配配3.1 分（子）公司生產(chǎn)開發(fā)部門負責監(jiān)督和控制開發(fā)方案的執(zhí)行。下屬采油廠開發(fā)方案涉及產(chǎn)量調(diào)整影響預算目標的，在經(jīng)分管廠長審批簽字后，報分（子）公司開發(fā)部門審核，經(jīng)預算委員會(或預算部門)審批，財務部門進行相應的調(diào)整。分（子）公司開發(fā)方案調(diào)整，影響預算總目標的，報油田事業(yè)部審批。勘探開發(fā)處財務資產(chǎn)處江漢采油廠清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處43.1 檢查開發(fā)方案涉及產(chǎn)量調(diào)整影響預算目標的是否按規(guī)定審核、審批。3.2 分（子）公司生產(chǎn)工藝技術部門負責技術改進措施、降本增效措施的落實。生產(chǎn)工藝技術部門負責人對技術改造措施、節(jié)能降耗支出的費用單據(jù)審核后，財務部門據(jù)以入賬。開發(fā)

59、處工程技術處江漢采油廠清河采油廠坪北經(jīng)理部天然氣處技術部門財務部門43.2 檢查技術改進措施、節(jié)能降耗支出費用單據(jù)是否經(jīng)生產(chǎn)工藝技術部門負責人審核簽字。3.3 分（子）公司計劃統(tǒng)計部門負責編制和統(tǒng)計產(chǎn)品產(chǎn)量、工作進度、實物工作量和各種生產(chǎn)報表，并由部門負責人審核簽字，以保證數(shù)字的真實、準確。分（子）公司 3.3 檢查相關統(tǒng)計及生產(chǎn)報表是否經(jīng)部門負責人審核簽字。*3.3.13.3.1 分分公公司司計計劃劃統(tǒng)統(tǒng)計計部部門門負負責責編編制制和和統(tǒng)統(tǒng)計計產(chǎn)產(chǎn)品品產(chǎn)產(chǎn)量量、工工作作進進度度、實實物物工工作作量量和和各各種種生生產(chǎn)產(chǎn)報報表表，每每月月與與ERPERP系系統(tǒng)統(tǒng)相相關關數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進進行行核核對對

60、，并并由由部部門門負負責責人人審審核核簽簽字字，以以保保證證數(shù)數(shù)字字的的真真實實、準準確確。計計劃劃處處江江漢漢采采油油廠廠清清河河采采油油廠廠坪坪北北經(jīng)經(jīng)理理部部天天然然氣氣處處4 43.3.13.3.1 檢檢查查相相關關統(tǒng)統(tǒng)計計及及生生產(chǎn)產(chǎn)報報表表是是否否經(jīng)經(jīng)部部門門負負責責人人審審核核簽簽字字。3.4 生產(chǎn)過程中人工成本相關費用支出的控制。參見3.2人工成本管理業(yè)務流程。勞動工資處各二級單位33.4 檢查方法參見3.2人工成本管理業(yè)務流程。12.1油油氣氣生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本管管理理業(yè)業(yè)務務流流程程檢檢查查工工作作底底稿稿被被檢檢查查單單位位及及流流程程負負責責人人: :檢檢查查人人：復復核